《会计信息系统》实训指导书

会计信息系统实训指导书U8.72

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会计信息系统

实训指导书

会计信息系统实训指导书U8.72

- 2 - 前言

会计信息系统向企业管理信息系统一体化过渡是企业信息化建设的发展趋势，ERP系统中的会计信息系统应用是财务、会计、审计等相关应用专业必须掌握的一门应用性技术。学生通过强化实践性教学环节，能缩短理论教学与管理职业岗位之间的差距，并培养学生的综合职业能力。本实训指导书首先通过一个部门级核算型会计软件的实验使学生掌握会计软件的操作流程。其次，将用友ERP-U8系统的实验作为重点，旨在使学生掌握ERP系统中会计信息系统的操作流程，理解ERP系统的管理理念，了解ERP的工作原理，即销售、采购、制造、成本、财务、计划等单位分工与合作的原理。既能立足会计、财务等本岗，也能站在追求企业整体最优的高度去理解流程化管理方式，使学生具有全局观念、和团队合作精神。

会计信息系统实训指导书U8.72

- 3 - 实验一

U8初始操作总流程图

实验名称：UF8.72的系统初始化（基础档案设置）

实验介绍：学会UF8.72的系统初始化方法，掌握用友ERP-U8软件中有关基础档案设置的相关内容，理解基础档案设置在整个系统中的作用，理解基础档案设置的数据对日常业务处理的影响。

实验问题：UF8.72的系统管理功能的运用，用户角色、权限、系统环境的设置，用户重新注册。

实验案例：

1,基础资料

（1）账套名称：同学姓名+完整学号（如：张同学2110503030）

（2）单位名称：长江科技发展有限公司（电话、税号等略）

（3）部门设置：1财务部、2采购部、3市场部、4管理部、5计划部、6业务部、6生产一部、8生产二部。 启动子系统 启动系统管理

以系统管理员身份注设置操作员

新建账套

设置操作员权以账套主管身份注册会计信息系统实训指导书U8.72

- 4 - 职员档案设置：

工号 姓名 部门

001 同学本人学号 财务部

002 王总管 财务部

003 同学本人姓名 财务部

004 王现金 财务部

005 倪雪 采购部

（4）操作员设置（所有人员不设口令）

账套主管（角色）角色：同学本人学号（用户ID为001）

财务主管兼会计主管（角色）：王总管（用户ID为002）

普通会计人员（角色）：同学本人姓名（用户ID为003）

出纳（角色）：王现金（用户ID为004）

采购部主管（角色）：倪雪（用户ID为005）

（5）建账及账套启用日期：201X年1月1日（X表示年数）

（6）记账本位币：人民币

（7）企业类型：工业

（8）行业性质：新会计制度科目，按行业性质预置科目

（9）除存货核算不选外，其它都选。

（10）客户目录

客户分类:01------大客户,02………普通客户

客户分类 客户编码 客户名称 地区名称 发展日期

01 001 华宏公司 200（X-1）-1-30

01 002 昌新贸易公司 200（X-1）-1-30

02 003 北京实验学校 200（X-1）-1-31

（11）供应商目录

供应商分类:01------大客户,02………普通客户

分类 供应商编码 供应商名称 地区名称 发展日期

01 001 兴华公司 200（X-1）-1-30

01 002 泛美商行 200（X-1）-1-30

02 003 艾德公司 200（X-1）-1-31

2,数据备份与恢复

由于本机房计算机对硬盘数据有“写保护”功能，所以请同学们在每次关机前务必对自己的账套数据进行备份，在下次上机时予以恢复，以便保存以前的作业，并保持实验的连续性。

（1）备份的方法

①关闭“企业门户”，打开开始菜单中用友程序组“系统服务”中的“系统管理”，选取“系统”菜单中的“注册”，登录名为“admin”，密码：无 会计信息系统实训指导书U8.72

- 5 - ②选择“账套”菜单中的“输出”，压缩过程结束后，请选择存放备份文件的文件夹，建议事先在D盘上新建一个文件夹，用于存放文件。备份完毕后（时间较长，请耐心等待），再打开刚才存放文件的文件夹，可以看到备份后的两个文件，分别为UFDATA.BA_和UfErpAct.Lst，请妥善保管好这两个文件，有优盘的同学可以存放在优盘中，没有优盘的同学可以申请免费的网络优盘或放在一个比较大的邮箱中，两个文件大约有16M。

（2）恢复的方法

admin进入“系统管理”，注册后打开“账套”菜单中的“引入”，选择上次所备份文件中的UfErpAct.Lst文件，进行账套的导入，导入成功后，关闭“系统管理”，由“企业门户”进入进行账务处理。

3,初始化的业务流程

（1）将计算机右下角托盘内的系统日期改为201X年1月1日。打开“系统管理”，用“Admin”登录，口令：无

（2）打开“账套”菜单，创建账套

（3）分别启用“总账”、“工资管理”、“固定资产”子系统，启用日期均为201x年1月

（4）增设用户并分配权限，001号及002号操作员权限按系统默认，003号操作员请赋予“公共目录设置”、“总账”、“固定资产”、“工资管理”权限；004赋予“总账”下的“出纳”权限及“凭证”中的“出纳签字”功能

（5）退出“系统管理”，（001）进入“企业门户”

（6）登录账套，请选择正确的账套及使用日期，建议先将计算机的系统日期进行更改

（7）打开“设置”业签，首先进行“部门档案”、“职员档案”、“客户档案”、“供应商档案”的设置（资料见上面表格）

（8）在“基础档案—>财务—>外币设置”菜单中设置外币：“美元”；记账汇率：“8.275”，调整汇率不设；在“基础档案—>财务—>凭证类别”菜单中设置凭证类别为“记账凭证”；在“基础档案—>收付结算—>结算方式”菜单中设置结算方式为：

1 ： 支票 101 现金支票 102 转账支票 2： 其他

（9）在“基础档案—>设置—>会计科目”菜单中增加或修改会计科目（资料见实验七中表格）

（10）进入“总账”系统，进行总账设置。

初始化工作完成后，平时只需要进行总账的日常操作。初始设置工作全部由账套主管（ID号为001）完成，日常操作全部由财务主管和会计主管（ID号为002）完成。

实验报告：提交备份文件

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- 6 - 实验二（可以分二次实验）

实验名称：UF8.72的总账初始化

实验介绍：学会UF8.72的总账的账户、余额的设置，掌握用友ERP-U8软件中总账系统初始设置的相关内容，理解总账系统初始设置的意义，掌握总账系统初始设置的操作方法。

实验问题：总账初始化的辅助账户的设置，总账系统控制参数设置

实验案例：

选 项 卡 参 数 设 置

凭证 制单序时控制

支票控制（不选）

可以使用应收、应付系统的受控科目

自动填补凭证断号

凭证审核控制到操作员（不选）

出纳凭证必须经出纳签字

凭证编号由系统编号

外币核算采用固定汇率

进行预算控制（不选）

账簿 账簿打印位数每页打印行数按软件默认的标准设定

明细账查询权限控制到科目

明细账打印按年排页

会计日历 会计日历为1月1日—12月31日

其他 数量小数位和单价小数位设为2位

部门、个人、项目按编码方式排序

进入业务页签：（001操作）

（1）选项中的参数修改：

①在“总账—>设置—>选项—>凭证”页签中选中“制单序时控制”、“可以使用应收应付受控科目”、 “自动填补凭证断号”“凭证编号方式-系统编号”参数。

②“账簿”“凭证打印”“预算控制”“会计日历”“其他”页签均按系统默认值。

（2）在“总账—>设置—>期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额 会计信息系统实训指导书U8.72

- 7 - ①打开“设置”业签，在“基础档案—>设置—>会计科目”菜单中增加或修改会计科目、辅助账设置和账簿格式。（在实验六完成其任务后，可以不用做其工作，[ ]内是辅助账类型，有数量单位的为数量核算，有外币单位的为外币核算）

②录入会计科目明细账期初余额、辅助账期初余额(注意：在没有完成明细科目及辅助账设置前禁止录入期初余额)

科目编码 科目名称[辅助账类型] 外币/单位 方向 期初余额 科目编码 科目名称[辅助账类型] 外币/单位 方向 期初余额

1001 现金 [指定科目*] 借 6775.7 217105 应交资源税 贷

1002 银行存款 [指定科目*] 借 159488.89 217106 应交所得税 贷

100201 工行存款 [银行账] 借 159488.89 217107 应交土地增值税 贷

100202 中行存款 [银行账] 美元 借 217108 城市维护建设税 贷

1009 其他货币资金 借 217109 应交房产税 贷

100901 外埠存款 借 217110 应交土地使用税 贷

100902 银行本票 借 217111 应交车船使用税 贷

100903 银行汇票 借 217112 应交个人所得税 贷

100904 信用卡 借 2176 其他应交款 贷

100905 信用证保证金 借 2181 其他应付款 贷

100906 存出投资款 借 2191 预提费用 贷

1101 短期投资 借 2201 待转资产价值 贷

110101 股票 借 2211 预计负债 贷

110102 债券 借 2301 长期借款 贷

110103 基金 借 2311 应付债券 贷

110110 其他 借 231101 债券面值 贷

1102 短期投资跌价准备 贷 231102 债券溢价 贷

1111 应收票据 借 231103 债券折价 贷

1121 应收股利 借 231104 应计利息 贷

1122 应收利息 借 2321 长期应付款 贷

1131 应收账款 [客户往来#] 借 157600 2331 专项应付款 贷

1133 其他应收款 [个人往来#] 借 3800 2341 递延税款 贷

1141 坏账准备 贷 788 3101 实收资本（或股本） 贷 1500000