固定资产管理的规章制度

K1+478～K1+568段左侧片石混凝土挡土墙

1页脚内容 固定资产盘点制度

第一条 目的

为确保固定资产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到固定资产管理的目的，特制定本办法。

第二条 盘点范围及内容

盘点范围包括宝明集团各子公司及各部门（以下均以部门为单位）等。

价值在300元以上的列入盘点，盘点类型主要是办公用家具，如桌椅、沙发、茶几、文件柜等（低值易耗品不列入盘点范围）；办公用电器，如打印机、空调、冰箱、电视机等（电脑和生产运营设备不列入盘点范围）。

盘点内容包括核实资产数量、型号（面积）、单价、价值；核查资产质量，损毁情况。

第三条 盘点方式

(一)年中、年终盘点

我集团要求每年至少进行两次固定资产的全面盘点，即年中、年终盘点。由综合管理部牵头，会同实物管理部门于年(中)终时，实施全面总清点。原则上应采用全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报综合管理部部长核准后，始得改变方式进行。

(二)临时盘点 K1+478～K1+568段左侧片石混凝土挡土墙

2页脚内容 指因特殊情况而临时决定进行的固定资产盘点。由综合管理部照会财务部后，会同实物管理部门，做随机抽样盘点。

第四条 参与的部门、人员的指派与职责

每次盘点工作均需由综合管理部牵头，由固定资产实物管理部门负责具体落实并追查盘盈盘亏的原因和提出处理意见，财务部门应积极参与盘点工作并负责进行账实的核对工作。其中固定资产实物管理部门由各分公司和各部门自行指定，一般来说电子计算机类资产由公司科技部负责管理并建立固定资产盘点表，机器设备类由总工办负责管理并建立固定资产盘点表，其他类固定资产由办公室（或综合部）负责管理并建立固定资产盘点表。

(一)总盘人：由综合管理部部长担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。

(二)主盘人：由各实物管理部门负责人担任，负责实际盘点工作的推动及实施。

1 医院固定资产管理制度

医院固定资产管理制度（一）

一、医疗设备、医疗器械及有关医疗、教学、科研专用设备，使用年限在一年以上，单价价值在二百元以上的均属固定资产范畴，应按固定资产管理。

二、器械仓库会计负责建立明细账。由器械科长把关，严格执行采购、验收、出入库、调拨、变价、报损、报废等手续。对调入、损赠或自制加工设备，亦应及时办理编号、建账、入库、分配等有关手续，并根据凭证或管理作价，载入固定资产总账和明细分类内。

三、各科增加设备时，均应事先按规定做出计划，经门诊主任审批后，方可购置。

四、凡属固定资产管理的物资，需无偿调拨或折旧作价处理时，须报门诊主任审批。

五、领用的各种固定资产，不准随意变动，如确因工作需要在科室之间进行调配时，须经有关部门办理过户手续。对各科室某些不再使用或多余的物资，管理部门给予调出，以防止物资财产积压和浪费。

六、器械仓库每年应对固定资产全面清查核对一次，发现余缺应及时作出记录，查明原因，由器械科提出处理意见，报分管院长批准后，进行账面调整，并追究责任。

七、建立固定资产管理档案。大型、贵重、精密仪器参照《仪器设备档案资料管理制度》执行。

八、固定资产管理和使用应纳入科室工作的重要位置，做到合理使用，管理完善。对因玩忽职守或违反操作规程造成损失者，当事人或科室必须立即写出书面报告，说明原因，根据情节按有关规定处理。对隐情不报者应严加处理。

九、各科室所使用的医疗器械发生故障时，未经批准不得将仪器带往外地修理。

十、贵重仪器原则上不外借，特殊情况须经门诊主任批准，方可借出。收回时，由保管科室检查无误，方可保管。

十一、各种仪器的说明书、线路图等资料，按科技档案由器械科建立档案，每年向医院档案室移交归档。各科需用时，应办理借阅手续。器械科和有关科室，如因操作维修需经常使用的，可复印副本。

十二、仪器室内应保持整齐、清洁，要经常注意门、窗、水、电的关闭，下班前仔细检查，以确保安全。 2

固定资产管理规章制度

第一章 总则

一、目的

为使固定资产的规划、执行和控制作业有章可循，并达成下列管理目的，以利本公司经济有效且迅速地达成经营目标，特制定本办法。

1-1 使固定资产受到安全保护，防止遗失或被窃;

1-2 使固定资产可发挥其正常使用功能;

1-3 消除闲置固定资产，避免浪费资金。

二、范围

本办法所称固定资产包括建筑设备、电脑设备、机械设备、杂项设备、公用设备、电仪设备、交通运输设备和事务机具等九大类。

三、经办部门

3-1 管理部门：财会部为本公司固定资产管理部门。

3-2 维修部门：

3-2-1生产中维修科：负责业务有关的建筑设备、机械设备、储存设备、电仪设备和杂项设备等维修。

3-2-2总务部：负责非生产部维修科负责的其他一切固定资产的维修。

3-2-3使用部门：保管部门、使用部门、难以划分者，以管理部门为使用部门。

四、分类编号 管理部门应按下列分类编号原则处理固定资产的分类和编号。

4-1 固定资产编号以8们数字编组而成，使用阿拉伯数字0，1，…8，9。

4-2 固定资产编号图示:

类别 年度别 入帐顺序

大额 中额 流水号

4-3 固定资产编号第一位代表固定资产在会计之大分类，由1，2…9分别表示之。第2，3位代表中分类，由01…99表示之，如办公设备之桌(01)椅(02)等。

代号 内容

1 厂房及建筑物

2 机器设备

3 电子设备

4 运输设备

5 办公设备

6 其他设备

4-4 固定资产编号第4，5位代表年度号，分别购置年度如96，97 年表示。

餐饮固定资产管理制度_规章制度

餐饮固定资产管理制度

1、 目的 加强公司固定资产管理，正确核算固定资产的采购、验收、安装、使用、增加、减少、内部调动、资产盘点、盈亏处理等，确保公司财产帐、卡、物相符。 2、 责任 2.1 各使用部门为固定资产的保管部门，负责本部门固定资产的使用和维护，保证固定资产的实物存在以及性能完好、存放安全，各部门主管为固定资产管理的直接责任人;

2.2 行政部为固定资产的管理部门，负责固定资产的调拨，盘点工作的审批手续和工作组织;

2.3 采购部门或采购责任人负责固定资产的购置(特殊专用设备可以除外); 2.4 财务部为固定资产的核算和监督部门。 3、 制度 3.1名词解释： 本制度核算的固定资产是指使用时间在1年以上，单位价值在2,000元以上，能独立工作的非消耗性劳动资料。

3.2固定资产分类： 租入固定资产改良支出：指公司办公地或仓库的装修费用，以及与之相关的设计费和管理支出;租入的固定资产从“长期待摊费用”科目按合理期限列支; 冷藏设备：指公司冷库冰箱等与物料保管有关的设备; 运输设备：指公司管理用车辆; 办公及其他设备：指公司办公用电脑设备、家具等以及除上述以外的符合固定资产定义的长期资产。 3.3固定资产的购置审批与管理： 每年编制公司预算时，各部门应将当年的固定资产购置作为资本性支出列入公司年度预算，统一报股东会批准;

预算外资产购置，总经理或其授权人审批，并由使用部门提交包括设备性能、需要数量、购置厂商概况、售后服务质量等方面的书面报告以供决策参考; 固定资产的采购统一由采购部或采购负责人负责办理，在购置资产前应多方咨询，做到货比三家，要求对同类型设备，应确定固定的厂商购置，并签定供货协议(包括价格折让、结算与售后服务)，型号、配置采取相同标准，以利于售后服务和降低购置成本，如采购部对设备性能不了解，由相关技术人员协助购置; 固定资产购置手续，由使用部门填制“固定资产购置审批表”，详细填列所购置资产的用途，报公司行政负责人、财务部审批，总经理或其授权人核准。对于公司有可替代设备的，由总经理最终确定核准; 固定资产验收：购置、筹建固定资产在交付使用部门时，由使用部门填制固定资产验收单，分别由财务部、使用部门、(在建工程要有决算合同等移交清册)，并随同原始发票一并报财务部办理入帐手续，进口设备应办理海关等有关手续齐全后，履行验收报帐手续。对于地上附着的房屋建筑物，除提交工程验收报告外，由行政部到房屋管理部门办理产权登记证后，再办理有关资产移交手续; 固定资产减少：根据减少原因由使用部门提出议案，报总经理或其授权人核准。然后办理有关报废、出售手续。公司内部手续办理完毕后，财务部将有关资料报税务局审批; 固定资产转移：由接收部门提出申请，填制固定资产内部调拨单，总经理或其授权人核准，到财务部办理固定资产调入、调出手续，并作好资产转移记录; 固定资产保管使用：各部门的主管为资产管理的直接责任人。责任人负责安排固定资产的定期检修和保养。固定资产使用部门不得对资产进行拆除、改装、拼凑;共2页，当前第1页12餐饮固定资产管理制度 相关内容:员工绩效考核制度范文