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单位账务管理制度第一章总则第一条为规范单位的财务管理和账务处理，加强财务监督，保护单位财产安全，提高财务管理效率，根据国家有关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本单位的所有财务收支和账务处理均必须遵循国家有关法律法规和单位的管理制度和规定。
第三条财务管理应当遵循“收支两条线，预算控制两重责任”的原则，执行“谁预算谁负责”和“谁核准、谁担责、谁审查”制度。
第四条财务管理人员必须具备专业知识和职业道德，做到公正、廉洁。
第五条财务管理应当定期进行评估和检查，及时发现问题并采取措施加以解决。
第二章财务管理第六条所有单位的财务收支必须依法开具收付款凭证，财务收付款凭证必须真实、完整、规范、准确，以及按照预算、分级核销。
第七条财务资金不得挪用，不得用公款私用，不得用公款赌博，不得用公款投资，不得用公款吃喝玩乐。
第八条财务报销必须严格按照规定流程和程序进行，必须有注明事由和用途的票据。
第九条所有的会计凭证必须保密，任何个人不得擅自篡改或者伪造的任何会计凭证。
第十条财务资金归口管理，存在的情况一律上报，并按规定的程序处置。
第三章资产管理第十一条所有单位资产必须进行统一管理，设立固定资产账户，严格按照固定资产清查办法进行清查。
第十二条资产的采购必须严格按照采购管理办法进行，确保采购物品质量、价格和数量的真实合理。
第十三条资产的借用、借调和使用必须经过审批，并填写借用单，确保使用合理、规范，不得私自调用。
第十四条资产的维修和保养必须按规定的程序进行，确保设备正常运转。
第十五条资产的报废必须按规定程序办理，确保报废程序合规，不能私自处置。
第四章财务监督第十六条财务监督人员必须熟悉财务管理的相关法律法规和制度和规定，具备专业的财务知识和监督能力。
第十七条财务监督人员负责对单位的财务进行监督检查，及时发现问题，并提出整改意见。
第十八条财务监督人员对单位财务管理情况进行评估和报告并提出改进建议。
第十九条财务监督人员有权对任何单位财务进行监督检查，并提供监督报告及时进行整改。
财务管理制度应收应付一、概念应收和应付是财务管理中的重要概念，其涉及到企业内部的收入和支出，也是企业运营过程中的主要收支源和要素。
1.1 应收应收是指企业从外部单位或个人获得的已销售但尚未收取款项。
应收款项的形式多种多样，例如：货款、服务费、租赁费等，它是企业收入构成的重要组成部分。
1.2 应付应付是指企业向外部单位或个人购买商品或服务时应当支付的费用。
应付款项的形式也是多种多样，例如：采购应付、工资应付等，它是企业支出构成的重要组成部分。
二、应收管理制度应收管理制度是指企业为规范和管理应收流程而制定的一系列规章制度，通过有效的应收管理，可以提高企业的现金流量，降低资金占用成本，促进企业业绩的提高。
2.1 应收管理制度的重要性良好的应收管理制度可以帮助企业监控和管理应收款项的状态，避免因应收款项的坏账或拖欠而导致资金链断裂的风险。
同时，应收管理制度还可以提高企业的催收效率，加快资金回收，降低坏账损失。
2.2 应收管理制度的内容应收管理制度的内容包括以下几个方面：•客户信用评估和授信额度管理；•销售合同的管理；•销售发票的开具和管理；•收款流程的设计和优化；•应收款项的监控、催收和核销；•坏账的处理；•应收数据的分析和报表制作；三、应付管理制度应付管理制度是指企业为规范和管理应付流程而制定的一系列规章制度，通过有效的应付管理，可以保证供应商的权益，确保企业的采购顺畅，控制采购成本。
3.1 应付管理制度的重要性良好的应付管理制度可以及时监控和控制采购成本，避免因供应商的拖欠或偏差而导致企业的运营风险。
同时，应付管理制度还可以加强采购流程的透明度和可控性，提高企业的采购管理水平。
3.2 应付管理制度的内容应付管理制度的内容包括以下几个方面：•供应商管理，包括供应商的评估和授权；•采购合同的管理；•采购发票的审核和管理；•付款流程的设计和优化；•应付款项的监控和付款；•偏差管理；•应付数据的分析和报表制作。
公司公司财务管理制度公司财务管理制度一、总则1.公司财务管理制度的制定是为了规范公司财务管理行为，保证公司财务安全，提高财务管理效率，实现公司经营目标。
2.公司财务管理制度适用于全体公司员工和相关部门。
二、会计核算管理1.公司遵循国家相关会计法律法规的规定，按照会计准则进行会计核算。
2.公司设立财务部门，负责会计核算，编制财务报表，并向公司管理层提供相关财务信息。
3.财务部门应按照规定的时间节点完成月末、季末和年末的会计核算工作，确保财务报表的准确性和完整性。
三、财务预算管理1.公司应制定年度财务预算，根据公司经营目标和发展计划制定各项预算指标。
2.财务部门负责编制财务预算，并与相关部门沟通，确保预算的合理性和可行性。
3.公司应定期对财务预算执行情况进行监控和评估，及时发现偏差并采取相应措施进行调整。
四、资金管理1.公司设立资金管理部门，负责资金计划、筹措和运用，保障公司正常运营和发展。
2.资金管理部门应合理进行现金流量管理，确保资金的安全和有效利用。
3.公司应建立健全的资金预警机制，及时预测和防范可能出现的资金风险。
五、应收账款管理1.公司设立应收账款管理部门，负责应收账款的管理和催收工作。
2.应收账款管理部门应建立完善的客户信用评估制度，确保授信的客户信誉良好。
3.公司应定期对应收账款进行核销和坏账准备计提，及时处理逾期账款。
六、应付账款管理1.公司设立应付账款管理部门，负责应付账款的管理和支付工作。
2.应付账款管理部门应及时核对供应商发票和结算账单，确保准确支付应付款项。
3.公司应建立供应商信用评估机制，合理调整供应商付款周期和付款方式。
七、固定资产管理1.公司设立固定资产管理部门，负责固定资产的采购、使用和报废处置。
2.固定资产管理部门应建立固定资产登记制度，对固定资产进行资产清查和折旧计提。
3.公司应定期进行固定资产盘点，确保固定资产的安全和有效利用。
八、成本管理1.公司建立成本核算体系，对各项成本进行合理分摊和核算。
第一章总则第一条为加强专项应付款的管理，确保资金使用的合规性、安全性和有效性，根据《中华人民共和国会计法》、《农村集体经济组织会计制度》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有涉及专项应付款的财务活动，包括但不限于项目申报、资金拨付、使用、管理和监督等环节。
第三条专项应付款是指为实施特定项目，由上级财政、主管部门或其他单位拨付的具有专门用途的资金。
第二章专项应付款的管理职责第四条单位财务部门是专项应付款管理的责任主体，负责专项应付款的预算编制、资金拨付、使用监督和会计核算等工作。
第五条单位项目负责人是专项应付款使用的主要责任人，负责项目的组织实施、资金使用和效果评估。
第六条单位内部审计部门负责对专项应付款的使用情况进行审计监督。
第三章专项应付款的预算编制与审批第七条单位财务部门根据项目需求，编制专项应付款预算，并提交单位领导审批。
第八条项目预算应详细列出资金用途、金额、使用期限等，确保预算的科学性和合理性。
第九条项目预算经单位领导审批后，报上级财政、主管部门或其他单位备案。
第四章专项应付款的拨付与使用第十条单位财务部门根据批准的预算，按照规定的程序和时限，办理专项应付款的拨付手续。
第十一条项目负责人在收到专项应付款后，应立即登记专项应付款台账，确保资金使用的可追溯性。
第十二条专项应付款的使用必须严格按照批准的预算执行，不得擅自改变用途或挪作他用。
第五章专项应付款的会计核算第十三条单位财务部门应根据《农村集体经济组织会计制度》的相关规定，设立“专项应付款”科目，对专项应付款进行会计核算。
第十四条专项应付款的会计核算应遵循以下原则：（一）专款专用，不得混同其他资金核算；（二）定期核对，确保账实相符；（三）真实、准确、完整地反映专项应付款的使用情况。
第六章专项应付款的监督与检查第十五条单位内部审计部门应定期或不定期对专项应付款的使用情况进行监督检查，发现问题及时报告单位领导。
第一章总则第一条为加强公司往来账款的管理，确保资金安全，规范财务管理，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及往来账款的相关业务和部门。
第三条往来账款财务管理制度遵循以下原则：1. 实事求是，合规操作；2. 及时准确，严格审核；3. 加强监督，防范风险；4. 优化流程，提高效率。
第二章往来账款管理范围第四条往来账款包括应收账款、应付账款、预付账款、其他应收款和其他应付款。
第五条应收账款：指公司因销售商品、提供劳务等业务所形成的应收款项。
第六条应付账款：指公司因购买商品、接受劳务等业务所形成的应付款项。
第七条预付账款：指公司预先支付给供应商或服务提供商的款项。
第八条其他应收款：指除应收账款、预付账款外的其他应收款项。
第九条其他应付款：指除应付账款、预付账款外的其他应付款项。
第三章往来账款管理流程第十条往来账款管理流程如下：1. 业务部门发起申请；2. 财务部门进行审核；3. 领导审批；4. 会计核算；5. 风险控制；6. 账务处理；7. 对账；8. 账务调整。
第十一条业务部门在发起往来账款申请时，应提供以下资料：1. 交易合同或协议；2. 发票或收据；3. 其他相关证明材料。
第十二条财务部门在审核往来账款申请时，应关注以下事项：1. 交易的真实性；2. 合同或协议的合规性；3. 金额的准确性；4. 付款方式的安全性。
第十三条领导审批通过的往来账款，由财务部门进行会计核算。
第十四条财务部门在处理往来账款时，应严格按照会计准则和公司制度执行。
第十五条财务部门应定期与业务部门进行对账，确保账目准确无误。
第十六条账务调整需经财务部门审核，领导审批后方可执行。
第四章风险控制第十七条财务部门应建立风险预警机制，对往来账款风险进行评估和控制。
第十八条财务部门应定期对往来账款进行风险评估，重点关注以下风险：1. 坏账风险；2. 账务风险；3. 操作风险。
第十九条财务部门应采取以下措施防范风险：1. 加强对业务部门的培训和指导；2. 严格执行审批制度；3. 建立健全内部审计制度；4. 加强与业务部门的沟通和协调。
财务货款管理制度一、总则财务货款管理制度是为了规范和有效管理企业的财务款项，明确财务款项的流动和管理程序，保障企业的经济利益，减少财务风险，促进企业的健康发展而制定的。
二、适用范围本制度适用于企业内所有财务款项的管理，包括但不限于应收款项、应付款项、资金管理等。
三、基本原则1. 安全性原则：财务款项的管理必须以确保资金的安全和稳定为基本原则，防范财务风险，保障企业资金流动的正常运作。
2. 规范性原则：财务款项的管理必须遵循法律法规和企业内部规章制度，并严格按照相关程序和政策执行。
3. 效率性原则：财务款项的管理必须高效、合理，提高资金利用效率，降低资金占用成本，最大限度地实现资金的增值。
4. 透明性原则：企业的财务款项管理必须公开透明，确保资金流向清晰可查，防止财务款项的腐败和挪用。
四、应收款项管理1. 应收款项管理流程（1）销售人员与客户签订销售合同，明确交易条款和应收账款时间节点。
（2）财务部门开具发票，登记应收账款，核对客户还款时间，并进行催款。
（3）客户还款后，财务部门进行核对并入账，销售人员与财务部门进行确认。
2. 应收款项管理措施（1）加强对客户信用的评估，确保与信誉良好的客户开展业务。
（2）对超期未还的客户及时进行催款，确保应收款项的及时回收。
（3）对于大额应收账款，需进行专人负责跟踪并进行风险评估。
五、应付款项管理1. 应付款项管理流程（1）采购部门与供应商签订采购合同，明确交易条款和应付账款时间节点。
（2）财务部门进行供应商账款的核对，并对需支付的账款进行登记。
（3）采购部门和财务部门对账款进行审核和确认。
（4）财务部门与供应商进行付款，并做好相关记录。
2. 应付款项管理措施（1）严格遵守合同条款，按时支付供应商应付账款，维护良好的供应商关系。
（2）对于大额应付账款，需进行专人负责进行资金管理和跟踪。
（3）加强与供应商的沟通，协商延期支付或分期支付的方式，确保企业的资金周转。
六、资金管理1. 资金管理流程（1）财务部门根据企业的经营活动和资金需求，制定资金计划和预算。
公司付款及报销管理制度一、总则：为规范公司财务管理，确保财务资金安全，保障公司正常运转，制定本制度。
二、适用范围：本制度适用于公司所有员工的报销及付款事项。
三、报销管理：1. 报销范围：报销范围包括但不限于差旅费、业务招待费、办公用品采购费、培训费等。
2. 报销流程：（1）员工需先填写报销申请单，注明报销事由、金额及相关凭证。
（2）由部门负责人审批报销申请单，经过财务部审核后批准报销。
（3）财务部审批后将报销款项直接转账至员工银行账户。
3. 报销凭证：报销凭证必须真实有效，包括发票、收据等。
4. 报销标准：公司设定了相关报销标准，超出标准部分需经过部门负责人特批才能报销。
5. 报销时限：员工需在报销事发生后一个月内报销，逾期报销将不予受理。
四、付款管理：1. 付款范围：公司的付款范围包括但不限于员工工资、供应商采购款、税费等。
2. 付款流程：（1）财务部收到相应的发票或申请单后，登记并核对相关信息。
（2）经过相关部门审批后，财务部批准付款。
（3）将付款转账至供应商或员工指定的银行账户。
3. 付款凭证：所有付款必须有相关的凭证，包括发票、合同等。
4. 付款时限：公司规定付款需在相关款项到期前完成，逾期付款责任由财务部门负责。
五、内部控制：1. 账务核对：财务部门需每月对报销和付款记录进行核对，确保准确无误。
2. 审计检查：公司需每年进行财务审计，确保公司财务管理的合规性和规范性。
3. 风险防范：公司需建立内部审批流程，避免内部作假和贪污。
4. 保密要求：公司财务数据需妥善保密，限制权限内部人员才能查看相关信息。
六、违规处理：1. 对于违规的报销或付款行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款或停职等处罚。
2. 对于严重违规的行为，公司将保留追究法律责任的权利。
总结：公司付款及报销管理制度是公司财务管理中的重要一环，通过建立规范的报销和付款流程，可以有效减少公司财务风险，保障公司财务安全和稳定。
公司员工应严格按照制度执行，做到诚实守信，严格自律，共同维护公司的利益。
第一章总则第一条为加强公司应付款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及其下属单位的所有应付款项管理。
第三条应付款项是指公司在经营活动中，因购买商品、接受劳务、支付费用等形成的尚未支付的各种款项。
第四条应付款项的管理应遵循合法、合规、及时、准确的原则。
第二章应付款项的确认第五条应付款项的确认应当符合以下条件：（一）已发生经济业务；（二）与供应商或服务提供者已签订正式合同或协议；（三）合同或协议中明确了应付金额、支付期限、支付方式等条款；（四）公司财务部门已进行审核，确认符合公司财务管理制度。
第六条应付款项的确认应通过以下程序：（一）业务部门提交付款申请，包括合同、发票、付款申请单等；（二）财务部门审核付款申请，确认是否符合合同或协议条款；（三）审批部门根据公司财务管理制度和审批权限，对付款申请进行审批；（四）财务部门根据审批结果，编制付款凭证。
第三章应付款项的支付第七条应付款项的支付应按照以下程序进行：（一）财务部门根据审批通过的付款申请，编制付款凭证；（二）出纳根据付款凭证，办理付款手续；（三）付款后，财务部门应及时将付款凭证、发票等凭证归档。
第八条应付款项的支付方式包括：（一）银行转账；（二）现金支付；（三）其他合法支付方式。
第九条严禁使用现金支付大额应付款项，特殊情况需经公司总经理批准。
第四章应付款项的核对与催收第十条财务部门应定期与供应商或服务提供者核对应付款项，确保账务准确无误。
第十一条对逾期未支付的应付款项，财务部门应及时采取以下措施：（一）发出催款通知，要求供应商或服务提供者提供相关证明材料；（二）根据合同或协议约定，采取必要的法律手段进行催收；（三）对长期未支付的应付款项，报请公司领导审批，采取相应的处理措施。
第五章应付款项的档案管理第十二条应付款项的凭证、合同、协议等文件应按照国家有关档案管理规定进行归档保管。
2020年公司应付款项核销管理制度
第一章总则 (2)
第二章应付款项核销程序 (3)
第三章附则 (5)
第一章总则
第一条为加强公司的应付款项管理，进一步完善公司的财务管理制度，使相应的财务报告能更全面、准确地反映公司财务状况和经营成果。
根据财政部颁布的《企业会计准则》及相关政策规定，结合公司的实际情况，建立本制度。
第二条本制度适用于公司及所属各级子公司。
第三条本制度所指的应付款项包括应付款项、其他应付款项、预收款项等。
第四条公司进行应付款项核销处置，应当在对其组织认真清理调查的基础上，取得合法证据或合法依据，具体包括但不限于：具有法律效力的相关证据，社会中介机构的法律鉴证或公证证明或法律意见书，特定事项的公司内部证据等。
应付款项依据下列证据进行确认：
1、应付对象被依法宣告破产、撤销的，应当取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料；
2、应付对象死亡或者依法被宣告失踪、死亡，且没有继承人的应付款项，应当取得相关法律文件；
3、涉诉的应付款项，判定、裁定公司胜诉的，应当取得已生效的人民法院判决书、裁定书；或者虽然败诉但因无法执行被裁定终止执行的，应当取得法院终止裁定等法律文件；。
应付请款管理制度一、请款管理的基本概念和意义请款是指企业向供应商发出请款单，要求其按照合同或者协议的约定，提供相应的货物或者服务，并且支付相应的费用。
在企业日常经营中，请款管理是一个非常重要的环节，关系到企业的资金流动和风险控制。
建立健全的请款管理制度，可以规范请款的流程和程序，提高管理效率，减少风险，维护企业的利益。
同时，合理的请款管理制度也可以提高企业的整体运营效率和竞争力，促进企业的健康发展。
二、请款管理制度的要求和内容1、请款流程的规范化建立健全的请款管理制度，首先需要对请款流程进行规范化。
对于不同种类的请款，如采购请款、业务请款、报销请款等，应制定相应的管理流程和程序，明确各个环节的责任和权限，形成完整的请款流程。
2、请款管理的内部控制请款管理制度需要有严格的内部控制措施，确保请款的真实性和合规性。
对于请款的申请、审批、核算、支付等环节，应严格执行制度规定，加强证据材料的审查和核对，杜绝各种违规行为，防止资金被挪用，提高企业的资金安全。
3、信息化和透明化随着信息技术的发展，企业应该逐步实现请款管理的信息化和透明化。
借助现代化的财务管理系统和电子化的请款管理工具，可以实现请款流程的数字化处理和记录，提高管理的效率和精准度，同时也提升了内外部审计的透明度和便利性。
4、请款管理的监督和审计请款管理制度需要建立有效的监督和审计机制，实行对请款流程和操作的实时监控和审计，及时发现和解决问题。
同时，对于请款相关的资金和账务，需要进行定期的内部审计和外部审计，确保请款的合规性和真实性。
5、员工培训和意识教育请款管理制度的健全需要全员参与，因此需要对企业的员工进行相关培训和意识教育。
这包括对请款制度的普及和宣传，对风险防范意识和合规意识的培养等方面，使员工掌握相关知识和技能，遵纪守法，规范操作。
三、请款管理制度的实施与管理建立健全的请款管理制度只是第一步，更重要的是要完整地实施和管理好这一制度。
为了实现这一目标，需要做好以下几个方面的工作：1、领导的重视和支持请款管理制度的实施需要企业领导的重视和支持，提供相应的资源和保障。
企业财务管理制度-应付款项管理制度1北京全聚德烤鸭股份有限公司应付款项管理制度第一章总则第一条适应市场经济发展的需要，提高资金利用效果，加强应付款项的核算和管理，防止资金流失，根据《企业会计制度》及相关法律法规，制定本制度。
第二条应付帐款是核算因公司购买材料，商品和接受劳务供应等应付而未付给供应商的款项。
本制度所涉及的应付款项包括应付帐款，应付票据、预收帐款、其他应付款。
第二章应付帐款的日常管理第三条各物资采购部门应及时办理材料入库，发票报帐手续，以正确反映公司的应付帐款。
第四条采购部门协调处理材料物资在入库、报帐中出现的问题，及时与供应商取得联系，负责解决。
第五条对于预付货款的经济事项，各物资采购部门必须慎重把关，对于应付帐款中连续半年出现负数的单位。
由各物资采购部门负责将款项追回，以避免公司利益受到损失。
第六条应付帐款的付款顺序，由各物资采购部门的经办人员办理好请款手续，分别经部门经理、分店（分公司）总经理或公司主管经理签字并经财务部门领导审核签字后，方可到出纳处付款。
（具体见财务收支管理制度）第七条财务部门负责应付帐款核算管理，应根据供应单位名称设置明细帐，并设置在途资金辅助台帐进行核算。
第八条对帐清理工作由财务部和各物资采购部门共同进行，每半年应与供应商至少对帐一次。
第三章预收帐款管理第九条预收帐款核算公司按照合同规定向购货单位预收的款项，由财务部按购货单位设置明细科目核算并定期督促经办部门人员及时清理。
第十条预收帐款的管理视同应付帐款管理。
第四章应付票据管理第十一条应付票据是由于公司因购买材料商品和接受劳务采取商业汇票方式付款而开出的结算票据，有商业承兑汇票和银行承兑汇票两种，承兑期最长不超过六个月。
第十二条应付票据应按票据种类，分设明细帐户进行核算。
第十三条为加强票据管理，财务部应“设置应付票据登记簿”，由专人负责，逐笔登记每一种票据的种类、号码、签发日期、到期日、承兑银行、票面金额、合同号，收款单位及经手人等详细资料，应付票据到期清付后，应在登记簿中逐笔注销，保管人应定期核对，做到票据金额帐户及登记簿三相符。
第十四条对到期的应付票据金额，财务部必须及时筹集资金，按期偿付票据，防止公司因未及时支付应付票据而产生的罚款损失。
第五章其他应付款管理第十五条其他应付款是指与公司主营购销业务没有直接关系的应付暂收其他单位或个人的各种款项，包括应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金，应付及暂收其他单位的款项，应付退休职工的统筹退休金，应付承包风险抵押金等。
第十六条其他应付款应按应付和暂收等款项的类别和单位或个人设置二级科目进行明细结算，每月终了对各明细款项的余额，列出分户清单，以便通知有关部门或个人及时报帐结算。
第十七条对于挂帐较长的其他应付款，要查明原因督促有关部门或个人及时清帐。
第六章附则第十八条本制度自股东大会审议通过后即生效。
第十九条本制度解释权属公司董事会。
记住，永远不要对父母说这十句话！1.好了，好了，知道，真啰嗦！（可怜天下父母心，父母的“啰嗦”其实是一种幸福。
）2.有事吗，没事？那挂了啊。
（父母打电话，也许只想说说话，我们能否明白他们的用意，不要匆忙挂了电话！）3.说了你也不懂，别问了！（他们只是想和我们说说话。
）4.跟你说了多少次不要你做，做又做不好。
（一些他们已经力不能及的事，我们因为关心而制止，但不要这样让他们觉得自己很无用。
）5.你们那一套，早就过时了。
（父母的建议，也许不能起到作用，可我们是否能换一种回应的方式？）6.叫你别收拾我的房间，你看，东西找都找不到！（自己的房间还是自己收拾好，不收拾，也不要拂了老人的好意。
）7.我要吃什么我知道，别夹了！（盼着我们回家的父母总想把所有关心融在特意做的菜里，我们默默领情就好。
）8.说了别吃这些剩菜了，怎么老不听啊！（他们一辈子的节约习惯，很难改，让他们每次尽量少做点菜就好。
）9.我自己有分寸，不要老说了，烦不烦。
（他们只是担心你吃亏。
）10.这些东西说了不要了，堆在这里做什么啊！（人老了都会念旧……）当你还在襁褓时，她便天天抱着你，哄你入睡；当你到少年时代，她便天天念叨着你，夜夜帮你捻着棉被；当你终于离开家，远行他方，她便天天牵挂着你。
有时候，我们总是在抱怨母亲的唠叨、念叨，总是在心烦她那些说了无数遍的关心话语。
都说儿女是父母前辈子欠下的债，这句话不假。
让我们感恩于心，让我们感恩父母那些点滴的关怀。
如果有一天，你发现母亲煮的菜太咸太难吃，如果有一天，你发现父母经常忘记关电器；如果有一天，你发现父亲的花草树木已渐荒废，如果有一天，你发现家中的地板衣柜经常沾满灰尘；如果有一天，你发现父母不再爱吃青脆的蔬果，如果有一天，你发现父母爱吃煮得烂烂的菜；如果有一天，你发现吃饭时间他们老是咳个不停，千万别误以为他们感冒或着凉（那是吞咽神经老化的现象）；如果有一天，你发觉他们不再爱出门……也许是因为身体一天不如一天……每个人都会老，父母会比我们先老。
当父母不能照顾自己的时候，很多事情做得不好的时候，请不要嫌弃他们，并请维持他们的“自尊心”.当他们不爱洗澡时，请抽空定期帮他们洗身体，因为纵使他们自己洗也不可能洗干净；当我们享受美食的时候，请替他们准备大小适当、容易咀嚼的一小碗。
他们不爱吃，可能是因为牙齿咬不动了。
曾经听到过这样一个说法：其实，每位母亲都是一位漂亮的仙女，她们有一件非常美丽的衣裳。
可是当她决定做某个孩子母亲的时候，当她准备呵护某个生命的时候，就会褪去这件美丽的衣裳，变成一名普通的女子，一辈子，平淡无奇。
企业财务管理制度-最新范本1 上海市XXXX有限（责任）公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
贯彻公司质量方针和质量目标。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
9、及时核算和上缴各种税金。
10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。
需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。
购置固定资产必须开具正式发票。
4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。
所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。
三、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;5、补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
财务部总监岗位职责1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
4、承办公司领导交办的其他工作。
财务部经理岗位职责1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。
2、制定和管理税收政策及程序。
3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。
4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。
5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。
6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。
7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。
8、完成领导布置的其他工作。
9、负责会计监交工作。
财务部成本会计岗位职责1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。
2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。
3、按照各工程预算进行工程成本的控制。
4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。
5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。
6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。
7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。
8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。
9、完成领导布置的其他工作。
