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农业银行内部控制建设存在的问题及对策
农业银行内部控制建设存在的问题是多方面的，主要表现在以下几个方面：
1. 组织结构缺陷：农业银行的组织结构可能存在缺陷，导致职责划分不明确、权责不清，从而影响内部控制的有效实施。
对策：应对组织结构进行合理优化，明确各部门的职责、权限和责任，建立健全的内部控制框架，确保职责划分明确。
2. 内部控制政策和制度不健全：农业银行的内部控制政策和制度可能存在不完善或不合理的情况，无法有效指导各级部门和员工进行内部控制。
对策：建立健全内部控制政策和制度，包括内部控制手册、内部控制流程等，明确规定各项内部控制制度和具体操作步骤。
3. 人员管理和培训不足：农业银行某些地区或部门可能存在人员管理和培训不足的情况，导致员工不了解内部控制要求，无法正确执行内部控制措施。
对策：加强员工培训，提高员工对内部控制的认识和理解，增强员工的内部控制意识和能力。
4. 信息系统和技术设备不完善：农业银行的信息系统和技术设备可能存在不完善或滞后的情况，无法提供及时、准确的信息支持内部控制的实施。
对策：加强对信息系统和技术设备的投入和更新，确保其安全可靠，提高内部控制的效能。
总之，农业银行在内部控制建设中应加强组织结构合理优化、完善内部控制政策和制度、加强人员管理和培训、改善信息系统和技术设备等方面的工作，以提高内部控制的有效性和可靠性。
如何加强农行内部控制体系建设内部控制是为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
内部控制体系建设的最终目的就是按照制度化、规范化、精细化的要求，全面加强基础管理，建立全面、规范、有效的风险管理与内部控制体系，全面提升风险防控能力，促进各项业务健康发展。
为此，本人就如何加强农行内部控制体系建设谈谈几点初浅看法。
一、目前农行内控制度建设现状客观地讲，农行近年来不断完善和加强内控管理，建立和完善了一系列管理制度，但在内部控制体系建设中仍存在疏漏和薄弱环节。
(一)思想认识不到位。
主要表现在重业务经营、轻视管理的思想，在把握内部控制与业务管理、内部控制与经营风险、内部控制与自我发展的关系上，认识存在着偏差，管理上不够规范，有的甚至把内部控制与发展、内部控制与经济效益对立起来，忽视了员工的思想教育和职业道德教育，使少数员工的人生观、道德观、价值观发生了偏向，很容易导致少数员工违规违纪案件的发生。
(二)人员素质低有待提高。
一是部分员工意识不强，贪图个人享受，不讲奉献进取。
有的责任心不强，没有认识到自己所在岗位的重要性和所负的责任重大，工作斤斤计较，得过且过，怕得罪人，做好人主义；二是文化、业务素质低，不具备与自己工作相适应的工作能力。
员工队伍中缺乏“一专多能”的业务多面手和复合型管理人才，熟悉单项业务的人员较多，具有综合业务素质的复合型人才较少，熟悉传统业务的人员较多，掌握现代金融业务的人员较少。
由于员工文化结构和知识面参差不齐，平时学习少，致使业务素质偏低，自觉执行制度的能力较差。
(三)内控制度缺乏约束力。
目前农行内部控制检查不能形成合力，监督检查的深度广度和频率不够，对有关业务的相关人员的监督检查存在一定的盲区和死角。
如对传统业务监督检查多，对新兴业务监督检查少；对操作的合规性监督检查多，对合法性、风险性和效益性监督检查少；对一般员工监督检查多，对决策和管理人员监督检查少；对事后监督检查多，对事前、事中预警和监督检查少。
农行内部控制问题研究及对策优化（2）3 中国农业银行内部控制的现状3.1 中国农业银行的基本情况中国农业银行，前身最早可追溯至1951年成立的农业合作银行，是在新中国时期成立的第一家专业银行。
上世纪70年代末以来，本行相继经历了国家专业银行、国有独资商业银行和国有控股商业银行等不同发展阶段。
2009年1月15日，本行整体改制为股份有限公司。
2010年7月15日和16日，本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市，完成了向国际化公众持股银行的跨越。
2009年，中国农业银行全面推进业务经营转型，其价值创造力、市场竞争力和风险控制力持续提升。
2010年末总资产突破10万亿元，2011年达11.68万亿元，占全国银行金融业资产总额的11.3%，是中国最具规模和实力的大型上市商业银行，也是中国金融体系的重要组成部分。
表一中国农业银行资产主要项目表单位：人民币百万元2010年12月31日2009年12月31日项目金额占比（%）金额占比（%）发放贷款和垫4956741 ——4138187 ——款总额168733 ——126692 ——减：贷款减值准备4788008 46.3 4011495 45.2发放贷款和垫款净额投资净额2527431 24.5 2616672 29.52082332 20.1 1517806 17.1现金及存放中央银行款项存放同业和拆173268 1.7 111128 1.3出资金525331 5.1 421093 4.7买入返售金融资产其他241036 2.3 204394 2.2 资产合计10337406 100.0 8882588 100.0 （来自中国农业银行网站2010年报）2010年末各项存款达8.88万亿元，各项贷款4.95万亿元左右，资本充足率为11.59%，核心资本充足率为9.75%，均处较高水平，截至2010年末，不良贷款率同比分别下降0.48%，拨备覆盖率为263.1%，提升95.05%，各核心指标跃居国内可比同业前列。
中国农业银行关于印发《中国农业银行关于进一步加强和完善内部控制的决定》的通知文章属性•【制定机关】中国农业银行•【公布日期】1998.01.19•【文号】农银发[1998]12号•【施行日期】1998.01.19•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国农业银行关于印发《中国农业银行关于进一步加强和完善内部控制的决定》的通知（１９９８年１月１９日农银发〔１９９８〕１２号）各省、自治区、直辖市分行，各直属分行，各直属院校：为了认真贯彻落实全国金融工作会议精神，防范和化解金融风险，总行根据中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》和《关于进一步完善和加强金融机构内部控制建设的若干意见》的有关要求，结合中国农业银行的实际，拟定了《中国农业银行关于进一步加强和完善内部控制的决定》，经全国分行行长会议讨论通过，现印发给你们，请认真贯彻落实。
附：中国农业银行关于进一步加强和完善内部控制的决定为了认真贯彻落实全国金融工作会议精神，防范和化解金融风险，有效遏制大案要案，确保中国农业银行改革与发展的顺利进行，现就进一步加强和完善内部控制决定如下：一、强化法人授权管理中国农业银行内部法人授权管理，是总行一级法人对全行实施系统管理和控制的基本前提。
各级行特别是各级行领导干部，必须牢固树立一级法人观念，自觉维护中国农业银行整体利益和形象，严格在授权范围内依法合规地进行经营管理活动。
要不断完善法人授权管理办法，授权内容要进一步细化和量化，对融资业务、债券买卖、中介代理、外汇交易、票据结算等方面也要授权。
要提高法人授权管理的透明度，加强对授权工作的检查和监督。
上级行要把对下属机构行使授权权限的情况作为稽核和检查内容，发现越权行为，一律从严处理。
二、完善组织控制一是组织规模要适度。
按照经济区划和效益原则，控制分支机构的总量，调整分支机构的结构和布局。
二是实行部门制约。
按照决策系统、执行系统、监督系统相互协调、相互制约的原则，科学地设置各级行内部职能机构。
经营管理农业银行内部控制精细化问题分析与建议□ 宋 强摘要：随着互联网时代的到来以及中国经济逐渐进入新常态，商业银行“躺着”赚钱的好日子也一去不复返了。
如今的银行业，同业竞争日趋激烈，外部监管愈加严格，这些因素都对商业银行的经营管理提出了更高的要求。
银行简单来说就是一个经营风险的行业，所以商业银行一直都把防范各类风险放在日常经营活动的首位，也正因为如此，如何建立健全商业银行的内部控制体系，提高其防范风险的能力，促进传统商业银行的转型升级及业务发展都是商业银行需要思考的问题。
一、研究背景与意义（一）研究背景。
在经济全球化的大背景下，2008年金融危机对全球经济的影响复杂而深远。
而十年之后，全球经济已然进入到了复苏乏力、民粹主义泛滥、“黑天鹅”事件频出的后金融危机时代。
金融市场发生巨大变化的同时，我国自2012年就开始的利率市场化改革近年来已经基本结束，这标志着中国已放松对金融市场的调控，银行业进入了自由竞争的阶段。
自此，商业银行的数量不断增多，金融机构从大中城市扩展到中小城市乃至乡镇，根据中国银监会的统计数据，截至2017年底，我国总计有3822家银行，超过2万家金融机构，还有无处不在的第三方支付平台。
在传统业务日渐萎缩，新兴业务还在兴起的当下，越来越多的市场参与者是银行同业竞争日益激烈的一个缩影。
令人关注的是，伴随着网络化和信息化的不断发展，互联网金融已然成为金融领域新的热点话题。
2014年可以被认为是互联网金融的元年，自此，以支付宝、微信为代表的互联网企业大力发展互联网金融,移动支付、网络信贷、互联网理财等新形式金融业务形态出现，这对传统银行业产生了巨大冲击，倒逼银行业开展自我革命，转变发展理念。
宏观经济形势的巨大变化，同业竞争不断加大，再加上互联网金融对银行业的挑战，商业银行躺着赚钱的好日子已然不复存在。
在商业银行已进入“新常态”的当下，内控合规对其重要性也与日俱增。
在这种情况下，分析银行业所处的宏观形势，促使商业银行对其内部控制研究的与时俱进，使之适应市场就显得很有必要。
商业银行内部控制问题分析--以中国农业银行AB分行为例
中国农业银行（中国农行）是中国四大国有商业银行之一。
AB
分行是该银行的地方分支机构，拥有大量的客户和复杂的业务流程。
在这个机构中，内部控制问题包括以下几个方面：
1. 人员管理。
银行是一种高度信任的行业，需要员工具有高度的诚信和专业性。
然而，人员管理并不完善，存在不少的问题。
首先是员工培训
不足，缺乏专业知识和技能。
其次，员工之间的监督和沟通存在障碍，导致管理和业务的混乱和错误。
2. 贷款业务。
农行的主要业务之一是发放贷款。
虽然该机构采用了一系列的
制度和规定来确保贷款的安全和合法性，如风险评估、审批程序、
放款前检查等，但是仍然存在诈骗和违规行为，特别是短期贷款和
个人贷款业务。
3. 外部审计与内部监控。
农行的审计和监控机制并不完善，虽然已经建立了内部审计和
监察机构，但是由于缺乏相应的技术、人员和资源，无法全面维护
银行的安全和稳定。
同时，对于外部审计的合规性问题，也存在漏
洞和错误。
综合以上问题，中国农业银行AB分行需要加强其内部控制和管
理能力，建立科学、完备和有效的制度和规定。
此外，银行也需要
通过技术手段和人员培训来提高整体风险控制和管理水平，保障银
行业务的合法性和稳定性。
![[精品论文]商业银行公司治理与内部控制的作用研究以中国农业银行为例](https://uimg.taocdn.com/ccee5831195f312b3069a5df.webp)
2018 年3 月 12 日摘要商业银行是现代经济的核心，是金融机构里非常重要的一环，也是一个国家和社会经济稳定的基础。
经过前几年的金融危机和经济风暴，近年来越来越多的人开始意识到商业银行公司治理的重要性。
如果治理不良，银行自身将无法进行良好的运作，导致经营效率低下、阻碍经济发展，甚至引发一系列问题的出现。
近年来商业银行不断出现银行人员违法违纪，甚至贪污腐败的案件，严重影响了商业银行的运营秩序和社会经济，究其原因都是因为公司治理较差或内部控制不完善造成。
本文通过研究和分析中国农业银行的公司治理、内部控制和两者之间的关系为指出公司治理和内部控制对于商业银行的发展具有不可或缺的重要作用。
良好的公司治理可以加强商业银行的内部控制，促进资本的有效运营和价值创造，实现可持续发展；而健全的内部控制有利于确保商业银行发展战略的实施与经营目标的实现以及等闲管理体系的有效性，所以重视和优化完善公司治理和内部控制应作为商业银行不断追求的目标。
关键词：商业银行公司治理内部控制关系作用目录一、商业银行公司治理与内部控制的关系 (IX)（一）商业银行公司治理与内部控制的区别 (IX)1、目标不同 (IX)2、构成要素不同 (X)3、控制主体不同 (XI)4、形成机制不同 (XI)5、使用手段不同 (XI)（二）商业银行公司治理与内部控制之间的联系与相互影响........... X III二、国内外商业银行公司治理与内部控制的对比 (XIV)三、案例分析——以中国农业银行为例 (XIV)（一）中国农业银行现行公司治理制度 (XIV)1、“三会一层”的公司治理结构 (XIV)2、明确的公司治理各主体权限划分和职责定位 .............................. X V3、建立高层目标管理体系和委托授权制度 ..................................... X IX （二）中国农业银行内部控制机制............................................................. X IX1、施行内部法人授权管理..................................................................... X IX2、施行组织、部门、岗位、程序和权限制约 (XX)3、坚持综合治理，全面推行安全目标管理责任制 ...................... X XI（三）中国农业银行公司治理与内部控制的相关关系 (XXII)1、其公司治理对内部控制的作用 (XXII)2、其内部控制对公司治理的影响 .................................................... X XIII（四）中国农业银行公司治理与内部控制存在的问题以及问题产生的原因 ............................................................................................................................... X XIV （五）针对中国农业银行存在的问题提出的对策措施.. (XXVII)1、完善内部控制体系，优化管理模式和内部组织结构 (XXVII)2、健全银行监督管理机制，完善管理层选拔机制.................. X XVIII3、合理配置股权结构，加强信息化建设....................................... X XXI四、结论 (XXXII)参考文献 (XXXIII)致谢 (XXXV)一、商业银行公司治理与内部控制的关系（一）商业银行公司治理与内部控制的区别1、目标不同商业银行的本质就是公司，公司经营的目的是为了实现利益最大化，保证股东财富达到最大，商业银行也是如此。
银行工作中的公司治理与内控机制随着金融业的快速发展，银行作为金融体系的核心组成部分，承担着重要的经济功能和社会责任。
在银行工作中，公司治理与内控机制的建立和运行至关重要。
本文将从银行的角度探讨公司治理与内控机制的重要性、问题与挑战以及改进的方向。
一、公司治理的重要性在银行工作中，公司治理是保障银行健康发展的基石。
公司治理是指通过建立一套科学的制度和机制，确保公司决策的合理性、透明度和公正性，保护股东权益，维护公司长期稳定发展的一系列行为。
在银行中，公司治理的重要性体现在以下几个方面：首先，公司治理可以提高银行的经营效率。
有效的公司治理结构能够确保决策的科学性和合理性，减少内部冲突和资源浪费，提高银行的经营效率。
其次，公司治理可以保护股东权益。
银行作为一家上市公司，股东是其最重要的利益相关者。
公司治理机制的建立可以保护股东的权益，维护股东利益最大化。
再次，公司治理可以增强银行的风险管理能力。
银行业务涉及的风险较高，公司治理机制的建立可以确保风险管理的科学性和有效性，降低银行面临的风险。
最后，公司治理可以提高银行的社会形象。
公司治理机制的透明度和公正性可以增强银行的社会责任感，提高社会形象，增强公众对银行的信任。
二、公司治理中存在的问题与挑战尽管公司治理在银行工作中的重要性不言而喻，但目前仍然存在一些问题和挑战。
首先，公司治理结构不完善。
一些银行在公司治理结构上存在问题，董事会的独立性和专业性不足，股东权益保护机制不健全，内外部监管机制不够严密等。
其次，公司治理机制执行不力。
一些银行在公司治理机制的执行上存在问题，决策过程不透明，信息披露不及时，内部控制不严密，导致公司治理机制无法发挥应有的作用。
再次，公司治理与内控机制的协调不足。
公司治理与内控机制是相互关联的，但在一些银行中，两者之间协调不足，导致公司治理和内控机制无法形成有效的合力。
最后，公司治理中的道德风险。
一些银行在公司治理过程中存在道德风险，如董事会成员的利益冲突、内部人员的违规行为等，这些道德风险对银行的公司治理造成了威胁。
中国农业银行内部控制评价知识讲座一、内部控制评价基础知识1、内部控制、内部控制评价及内部控制评价的意义◆内部控制。
内部控制是单位为实现管理目标而建立的程序、调节和措施所形成的调整、检查、制约活动的总称。
具体地说是单位经营管理者，为维护资产完整，保证会计信息正确和财务活动的合法，促进经济效益提高，经营决策贯彻和经营目标实现，而建立的程序、环节和措施等，对生产经营活动进行管理所形成的调整、检查和制约活动的总称。
从内部控制概念不难看出，金融企业的内部控制实质是（笔者的理解，不一定准确）各级行的领导班子（决策层），为了保证资产的增值，效益的提升，对信贷、财务、信用卡、中间业务、人力资源调配等一切经营管理活动的合规合法性而制定的各类决策（规章制度、决议等）以及是否正确执行所采取的检查监督、奖惩以及调整等一系列管理活动。
◆内部控制评价，内部控制评价是根据内部控制的模式，对现行内部控制制度的恰当性和有效性，进行分析及价值评定的工作，其实质是评价内部控制制度的设计与执行情况。
农业银行的内部控制评价是对分支机构内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展调查、测试、分析，形成评价结论，出具评价报告的过程。
内部控制评价不仅农行搞，其他行和其他企业也搞。
特别是上市公司都要搞。
◆实施内部控制评价的意义。
◆内部控制和风险防范是商业银行永恒的主题。
首先，从国际上看。
20世纪80年代后期，银行风险越来越多的是由银行内部控制失效造成的。
美联储的研究结果证实，90年代初，在全世界破产的86家银行中，有26%是内部犯罪造成的，有61%的破产银行存在诈骗，非犯罪性违规，内部贷款损失等内部问题。
英国巴林银行，法国里昂银行，日本大和银行等著名倒闭案例，主要原因就是内部控制失效造成的。
美国安然公司的倒闭更是内部控制失效的典型案例。
美国安然公司主要是涉嫌作假帐，受到美国证券交易委员会调查后，股价大幅下跌。
标准普尔等评级机构也将其债券评级下调为垃圾债券。
国有农业银行内控制度的现状,问题和对策论◇●经济师论坛j国有农业银行内控制度的现状,问题和对策对霍山,寿县,六安三县支行内控制度的调查当前,国有农业银行作为高负债的特殊盎业,其经营活动始终面临着高度的风险.在农业银行向商业银行转化过程中,经营风险是转轨过程中的一大障碍.如何防范垒融风险,建立健奎内部控制制度,再控制度,确保垒融业务稳健经营,是当前农业银行经营管理工作的中rt也是各级农业银行领导干部经营管理工作的头等大事通过对六安,寿县,霍山三个县支行J.,制度的实地调查,我们现就农业银行内控制度的现扶,问题和对蕞作如下思考.一,当前农业银行内控制度的现状根据三个县农行的调查反映,目前,国有农业银行县支行内部控制制度经过几年的积极努力探索,取得了一定的成绩一是建立了稽棱监察机构,充实了干部队伍;二是加大了稽核监察力度,报抓了案件的防范和查处工作;三是实行了内部制度制约和岗位制约,建立了内部机制但是,在经营过程中面临着许多困难和问题,其主要现状1,信贷资产质量偏低的问题比较突出,不良信贷资产较高.在调查中发现一十农村营业所96年上半年,不良信贷资产占82.4,有一个贷款企业.贷款还没有到期当地法院宣布破产还债信贷质量偏低给各级银行的业务经营和财务收支带来了极大的困难2,部分同志覆支行领导遵纪守法,执行经济,金融法规和政策观念不强.有些同志为了奉单位本部门的利益,扩大"小金库的资金实力,不顾国家政策的约束,违规从事帐外经营,将大量的资垒用于炒买房地产和证券回购,形成高度风险3,没有真正建立起有效的内部自我约束机制和内部监控制度,缺乏上下级之间,职能部门之间,岗位之间必要的制约和监督,特别是县级支行的领导干部,缺乏有效的监督,内部的监控手段也比较落后,培越权行亭,违规操作带来了可乘之机.4,职工队伍的思想建设还有薄弱环节经过多年的职工恩想政治教育,农业银行县支行一级得力的职工队伍,主流是好的.但是,我们的思想政治工作形式化的色彩还比较馥,还存在一些死角,素质还有待提高,少数职工t贪图车受,腐化堕落,为满足私敏和个人的目的不惜以身试法,对银行资产安垒是十臆惠. 5,个刺县级支行领导责任心不强,失职凄职,对违规行为不问不闻,或者大事化小,小事化了,姑息袒护●王小兵张海林章玉山以至酿成大祸.'r/,二,对当前存在问题的原因分析f1,有章不循,违章不纠问题比较突出.一是支行领导重经营,轻管理的思想没有解决,不按程序办事和违章操作,使得各项制度得不到有效执行,出了问题之后才如梦初醒,后悔莫覆;二是一些制度执行起来也存在着客观上的困难,如信贷三查"制度,审贷分离制度,会计交叉复核制度,储蓄事后监督制度等,到基层营业机构往往由于人员少而难落实;三是对各种执行规章制度的情况缺乏严格的捡查,监督和处罚.2,县支行一级的审计稽楮机构独立性和权威性不够.从调查的三个县支行看:一是职能部门.其中有两个县支行审计稽棱是由一名副行长分管,这样对该副行长分管范围以外的业务部门无法进行稽棱和处理. 而行长也难以覆时了解和掌握业务运作过程中出现的问题二是人员配备上,夸不得把业务骨干充实到稽核部门来;三是人员的思想和意识上存在着不愿千这项I作.认为干稽核I作最得罪人3,对各级行长缺乏有效的监督.最近几年来,根据经营业务的需要,实行行长负责制是完全正璃的现在的行长权力大了,有了经营自主权,但是没有真正建立起行长负责制的监督机制.一是支行长的经营行为和决策,如发放贷款过程中自批自贷,签发承兑汇票方面自批自签等,缺乏监督力度;二是对行长的行为规范缺乏监督.领导本身不身先士卒或是管理水平低,对奉单位没有治理好留下漏洞,置银行基奉规章制度,职业道德不顾,赍污腐败.4,监督管理部门不力.一是有效监督作用没有充分发挥,权威性也没有摆上重要位王二是由于监督体系不顺,耳前实行的行长领导下的总稽核负责制是在同级行长领导下开展工作,所以行长叫千啥,就干噜, 开展工作存在着监督检查难,问题查处难,不能如实向总行一级法人报告真实情况.同时,稽核监察队伍政治素质和业务素质差,也制约稽核监察有效监督作用的发挥.三,建立和完善县一级农业银行内控{甘度的思考1,理顺稽核监督体制,建立对甚行一级法人负责的稽核监督机制建立这样的体制应具备的末件:一是稽棱监督工作直接对总行一级法人负责,县支行稽核机构的设置和动作要体现总行授权的(下转第36页) 51●金融研究仉依法经营的自觉性和防腐拒变能力.二,实行信贷决策责任制.使肴贷款审批权力的部门和个人晕担相应的风险责任为了增强领导人员的责任心.遏制金融系统经济犯罪案件的发生,中国人民银行于1995年颁布了《关于对金融机构重大经济犯罪案件负有领导责任人员行政处分的暂行规定》.按照规定?对盎融机构发生重大经济犯罪案件?造成1o万元以上经济损失,或者虽来造成1O万元以上损失,但影响恶劣,后果严重,或连续发生重大经济犯罪案件的,对其业务部门负责人,分管领导,主要领导都将给予相应的行政处分.在实际工作中,银行信贷决策失谩或决策者玩忽职守所造成的贷款损失远远大于金融机构因重大经济犯罪所造成的损失,对此我们建议人民银行参照《关于对金融机构重大经济犯罪案件负有顿导责任人员行政处分的暂行规定》.制定相应的信贷决策管理办法,实行信贷决策风险追究制?对固玩忽职守或工作不负责任而造成贷救损失的有关人员追究相应的责任.在执行过程中,应根据信贷决策和投放的全过程.对项目调查,决策,贷救回收辱各个部门和环节明确相应的责任,使信贷资产质量与上述部门的每个人员的切身利益挂钩}对于集体审批的贷救,明确行长的信贷经营管理中的中心地三,强化人民银行对商业银行信贷资产质■的监控人民银行应把对商业银行信贷资产质量的监控作为金融监管的重要内窖,定期调查,审计,对于信贷资产质量低劣,潜伏着较大经营危机的商业银行,及时提出化解风险的对策或采取相应的措施一对于商业银行因工作人员不负责任或臂理混乱而造成贷救损失或产生较大风险的,及时提交有关部门处理,避免风险的进一步扩大,确保一方金融平安四,切实发挥商业银行内审机构的监督作用,井增强贷披决策的进明度,接受群众监督改商业银行内审机构对同级行长负责为对上级行或同级人民银行负责,赋予商业银行内审机构必要的工作自主权,使其充分发挥对商业银行经营管理活动的监督和评估作用;建立贷款决策的群众监督机制商业银行应定期向垒行职工公布奉行的贷救发放情况和风险情况,充分征求奉行职工对贷款工作的意见,使每笔贷救的决策都接受本行职工的监督.同时,信贷部门还应在每笔贷救发放前充分征求贷款使用单位职工的意见,增强贷款单位项目决策和贷救使用的遗明度.避免贷款资金的挤占,挪用和流失.(责蝙,贾伟)(上接第51页)要书f二是要吴有相对的融立性,县支行一衄稽械机构是受总行一衄法人妻捧开展工作的, 不时同衄行长负责t只对上一衄精棱机构负青,具有相时的融立性f三是要像固外商业银行的监督部门一样具有权威性}四是要具备一支高素质的精越队伍.2,加强稽棱,监察再监督工作,健皇内部监督妁束(1),农业银行系统建立内部等扳管理,分敏授权的制度时县支行一衄1的机构,经过考挺分成若干等衄行,根据不同等衄.授予不同的经营管理权限.县支行一般根据省,地市分行授权刺度,不挹蟪权操作.(2),以业务部门自己监督为基础,以精棱监察部门的弄监督为重点.加大稽棱监量力度,强化稽棱监量作用的发挥.(3),县支行一衄建立健奎各十痢位的操作规程,明确工作流程和岗位职t?同时相应制定违章操作的处罚规定?遥步把监督的重点从事后监督转移到业务撩作过程的监控上采?做到业务操作有章可循.连章撩作处罚有据.(4),县支行一衄一定要改变目前业务职能部门既摘羟办又摘管理的机构设王播局,把霄台操作.后台监督分开?形成相互夸作,相互制妁的是系.特别是时案件秀发高发的郝住和痢住监督管理+要经常进行稽核栓壹..(5),县支行要分得把业务骨干充实王稽挂监察部门3,坚袭杜蛇在高风险业务中违规蛭营行为.(1),加强内部管理,提高依法轻营的自觉性蛄舍信贷,奢计,统计在机构撒井,清理违规经营过程中严一36禁藕"两本帐"?切实纠正套计,统计工作的"三假行为,堆护固家资产安全,消皓滋生腐败现象和;l岌经营案件的温室,要严肃纪律.不搞"下不为倒,禁防下必有啻i"的行为.(2),继续搞好清理信贷贵产,健全内拉机制要继续加强时经营风险的监控,对高风险业务除了时业务授权上加强监管外.还要从整十部门分工,建立制约机制上加以约束,要继续加强稽棱,监察等职能部门的工作,加强时高风险业务环节以厦各敏领导干部执行规章制度忤况的监督,保障稽桂监察部门能够坚持原则, 融立行使职权井向上衄行领导报告工作.(3),要加强内部监督制妁和稽棱检查.切实防范新的案件.县支行一扳领导要深入第一威.具体抓落实,堵塞满;罔,消除穗忠.夸后凡固领导工作不到住而发生新的案件?要按照人民银行的有关规定,追竞所在单位负责人的责任.当前,抓内拉机制建设.防范空融风险是县支行行长工作的重要一环.其具体措施一是成立贵产负债管理委员奢,指导奎行资产寅债比例管理工作}二是信贷部门成立信贷审批委员奢和贵产质量监洲妻员奢.规范审货分离和预锢4贵产风险.按照规定的程序审枇贷款和规避风险.以人为本是商业银行走向现代商业银行的一个改革的主题.县支行要实行劳动告同制和聘任,打破"镘饭碗和帙变椅的用人制度,形成员工能进能出,管理者能上能下的用人机制.同时避步建立起以考橱工作业靖为主的目标责任制考评委员奢.县支行行长离任实行审计稽棱.L首稿:乔木)。
中国农业银行公司治理与内部控制中国农业银行公司治理与内部控制目录一、公司治理理论综述 (7)（一）公司治理的含义 (7)（二）公司治理结构 (7)二、商业银行公司治理综述 (7)（一）商业银行公司治理的含义 (7)（二）商业银行公司治理的内容 (8)三、中国农业银行简介 (9)（一）农行简介 (9)（二）中国农业银行经济绩效与风险管理 (10)四、中国农业银行公司治理问题 (13)（一）中国农业银行公司治理结构 (13)（二）中国农业银行公司治理中取得的成绩 (18)（三）中国农业银行公司治理中存在的问题及其解决对策 (18)（四）商业银行公司治理的重要性 (20)五、中国农业银行内部控制问题 (21)（一）内部控制概念及本质 (21)（二）银行业内部控制 (21)（三）农业银行内部控制实施环境 (22)（四）农业银行内部控制现状 (23)（五）农业银行内部控制实施保障措施 (26)（六）农业银行内部控制存在问题 (27)（七）完善农业银行内部控制的措施及建议 (28)一、公司治理理论综述（一）公司治理的含义公司治理英文是“corporate governance”，国内也翻译为“公司治理结构”和“公司治理机制”。
是指企业诸多利益相关者的关系，主要包括股东、董事会、经理层的关系，这些利益关系决定了企业的成绩和今后的发展方向。
公司治理讨论的基本问题，就是如何使企业的管理者在利用资本供给者提供的资产发挥资产用途的同时，承担起对资本供给者的责任。
利用公司治理的结构和机制，明确不同公司利益相关者的权力、责任和影响，建立委托代理人之间激励兼容的制度安排，是提高企业战略决策能力，为投资者创造价值管理大前提。
（二）公司治理结构公司治理结构是现代企业制度中最重要的组织架构。
现代企业与传统企业的最主要的区别是所有权和经营权分离，从而产生了所有者和经营者的代理委托关系，公司组织成员间利益的冲突，需要一整套制度性的安排来解决权利的监督与制衡问题。
关于农业银行内部控制制度的调查报告导语中小企业在我国国民经济中起着重要作用，而内部控制制度是规范中小企业内部管理、提高经济效益的重要保证，是企业发展和进步的生命线，是确保企业在当今竞争激烈的经济浪潮中立稳脚跟的镇海神针。
因此，加强内部控制的有效实施无疑会促使企业生产管理登上一个新台阶，促进企业经营流程的合理化和正规化。
不断建立完善企业的内部控制体系，让内部控制制度为社会主义市场经济更加健康有序的发展保驾护航，使中小企业走上健康、持续、高速的发展道路，对于实现整个社会效率的提高具有持久的意义。
调查对象：农业银行调查时间：20XX年7月至20XX年8月调查目的：通过对农业银行这一企业内部控制制度，结合该企业的内部控制的现状，在深刻分析该公司在内部控制制度上存在的问题的基础上，针对性地提出了几点适合该公司的行之有效的完善措施与建议。
农业银行内部控制是为了贯彻执行经营方针和决策，实现总体经营目标，维护财产的完整性和各项业务活动尤其是会计记录和财务收支的正确性、可靠性、合法性，以及提高经营活动经济效益而形成的内部自我协调和制约的控制系统。
分行20XX年以来，该农行实施了每年一次的内部控制综合评价，以其独特的监督方式和突出的监督效果，引起了的高度重视，在基层一线操作岗位产生了很大震动，运行四年来的实践表明，内部控制综合评价有效地促进了该行的内部控制建设，规范了业务操作行为，理顺了岗位之间、部门之间的控制制约关系，强化了风险防范能力。
但是结合该行近几年来经济案件的不断发生和上级行多次检查情况看，说明该行内部控制执行不到位造成的，因而就该行内部控制现状、薄弱环节、成因及对策、建议谈一些自己的看法和想法供参考。
一、该行内部控制现状及薄弱环节（一）、有章不循使内部控制失去有效性，内控制度是对各项业务处理过程中做出的硬性规定。
但个别单位员工就是在办理业务时将相关制度执行流于形式，导致规章制度变形，失去了应有的钢性。
如我行各网点的坐班主任班中监督制，主要是对处理业务实施动态监督，但实际中坐班主任兼各网点会计或补岗顶班临柜办理业务，坐班主任监督职责无法履行，形成坐班主任监督制度形同虚设，既是“运动员”又是“裁判员”。
中国农业银行公司治理与内部控制目录一、公司治理理论综述 (5)（一）公司治理的含义 (5)（二）公司治理结构 (5)二、商业银行公司治理综述 (5)（一）商业银行公司治理的含义 (5)（二）商业银行公司治理的内容 (6)三、中国农业银行简介 (7)（一）农行简介 (7)（二）中国农业银行经济绩效与风险管理 (8)四、中国农业银行公司治理问题 (10)（一）中国农业银行公司治理结构 (10)（二）中国农业银行公司治理中取得的成绩 (14)（三）中国农业银行公司治理中存在的问题及其解决对策 (15)（四）商业银行公司治理的重要性 (17)五、中国农业银行内部控制问题 (17)（一）内部控制概念及本质 (17)（二）银行业内部控制 (18)（三）农业银行内部控制实施环境 (18)（四）农业银行内部控制现状 (20)（五）农业银行内部控制实施保障措施 (22)（六）农业银行内部控制存在问题 (23)（七）完善农业银行内部控制的措施及建议 (23)一、公司治理理论综述（一）公司治理的含义公司治理英文是“corporate governance”，国内也翻译为“公司治理结构”和“公司治理机制”。
是指企业诸多利益相关者的关系，主要包括股东、董事会、经理层的关系，这些利益关系决定了企业的成绩和今后的发展方向。
公司治理讨论的基本问题，就是如何使企业的管理者在利用资本供给者提供的资产发挥资产用途的同时，承担起对资本供给者的责任。
利用公司治理的结构和机制，明确不同公司利益相关者的权力、责任和影响，建立委托代理人之间激励兼容的制度安排，是提高企业战略决策能力，为投资者创造价值管理大前提。
（二）公司治理结构公司治理结构是现代企业制度中最重要的组织架构。
现代企业与传统企业的最主要的区别是所有权和经营权分离，从而产生了所有者和经营者的代理委托关系，公司组织成员间利益的冲突，需要一整套制度性的安排来解决权利的监督与制衡问题。
公司治理结构从狭义上看，指的是所有者、董事会和高级管理层之间的权利分配和制衡关系。
论农业银行会计内部控制问题农业银行是中国最重要的金融机构之一，为了更好地服务其广大的客户和社会公众，农业银行必须积极地开展内部控制工作，确保其业务过程的合规性和稳定性。
然而，在实际操作过程中，农业银行的会计内部控制存在一些问题，主要体现在以下几个方面：一、管理层的意识不足农业银行的管理层对会计内部控制的意识还不够，他们认为只要财务报表核实无误即可，对于细节问题缺乏足够重视。
这种态度容易引起管理层对于会计内部控制的忽视，从而导致控制缺陷问题的出现。
因此，农业银行的管理层需要加强会计内部控制的重视，提升管理层对控制的理解和支持度，避免控制缺陷导致的风险。
二、业务流程的复杂性农业银行的业务流程异常复杂，涉及到众多科目的记账和核算，所以会计内部控制的难度也相应增加。
可能存在多道审核程序被迅速跳过或突破的情况，有些业务的费用摊销和搭售项目的核算也偏离了应有的标准，因此，为解决这类复杂的问题，农业银行需要招聘更多具备专业背景和丰富经验的会计人才，同时对业务流程进行优化和简化，提高会计内部控制的效率和有效性。
三、系统设置和编写问题农业银行的新系统需要经过严格的规划和设计，安全性和正确性的要求较高。
但在实际应用中，由于一些不当的程序设置和编写不当，也可能会导致内部控制漏洞的出现。
农业银行需要加强IT人员培训，提高系统程序开发的标准化和规范性水平，加强软件开发过程的监管，避免因人为原因造成的内部控制的漏洞，从而保证银行的业务正常运营。
四、审计制度不完善农业银行审计制度的完善度还有待提高。
目前，虽然内审部门执行的工作量较大，但大多数能否进行深入审计已经成为一种问题。
同时，如果公司被发现会计考核有风险时，内部审计部门的反应有时不够密切，可能延迟了整个处理过程的进程和正确和正当的处理。
银行内定期和不定期的审核体系还需要进一步完善和加强，以确保内部控制的系统合法性和正确性。
总之，农业银行业务的复杂性和管理层的意识及技术方面的不足会给会计内部控制带来很大的难度，农业银行要继续加强财务内部控制的工作，提高管理层对于内部控制的重视度，在制度建设、业务流程优化、人员培训等方面进一步完善和加强，保证银行的业务流转能够更为合规和稳定。
报告摘要：本报告对农业银行2024年度内部控制情况进行了全面评估，并提出了改进意见。
通过对各项业务流程的内部控制制度的检查、问卷调查、内部审计报告的审核等方式，我们发现了一些问题，并提出了相应的解决方案，旨在进一步加强农业银行的内部控制体系，提高风险控制和管理水平。
一、前言内部控制是现代企业管理的一项重要内容，对于银行等金融机构来说尤为关键。
本报告是对农业银行2024年度内部控制情况的评价，旨在为农业银行进一步完善内部控制体系提供参考。
二、评价方法本报告采用了多种评价方法，包括检查内部控制制度、问卷调查、内部审计报告的审核等。
我们通过这些方法，深入了解了农业银行的内部控制情况，并提出了相应的评价意见。
三、内部控制评价结果根据我们的评价结果，农业银行的内部控制体系整体上是有效的，但仍存在一些问题和不足之处。
1.内部控制制度不健全：我们发现，部分业务流程的内部控制制度不够完善。
例如，在贷款审批流程中，存在着审批权限不明确、审批程序不规范等问题，容易导致风险的产生。
我们建议农业银行加强对内部控制制度的修订和规范，确保流程的透明化和合规性。
2.内部控制执行不到位：农业银行的内部控制制度在一定程度上存在执行不到位的问题。
例如，部分员工对内部控制制度的理解不够深入，履职不力，导致控制措施无法有效实施。
我们建议农业银行加强对员工的培训和教育，提高其对内部控制的重视和执行意识。
3.内部控制缺乏科技支持：在信息化水平不断提升的今天，农业银行的内部控制体系还没有充分利用科技手段进行支持。
例如，在风险管理方面，仍存在着人工操作和依赖纸质文件的情况。
我们建议农业银行加大对信息化技术的投入，推进内部控制体系的升级和改造。
四、改进方案根据以上评价结果1.健全内部控制制度：农业银行应加强对内部控制制度的修订和规范，确保流程的透明化和合规性。
特别是在审批流程中，要明确审批权限和程序，减少风险的产生。
2.提高内部控制执行力度：农业银行应加强对员工的培训和教育，提高他们对内部控制的重视和执行意识。
中国农业银行部控制基本规定（讨论稿）第一章总则第一条为全面加强部控制，提高经营管理水平和风险防能力，促进可持续发展，确保业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，根据《中华人民国商业银行法》、《企业部控制基本规》、《商业银行部控制指引》等有关法律和规定，以与《中国农业银行股份章程》（以下简称本行章程），制定本规定。
第二条本规定所称部控制，是由董事会、监事会、高级管理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。
第三条部控制的总体目标：（一）确保全行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
（二）确保国家法律规定和部规章制度的贯彻落实。
（三）确保风险管理体系的有效性。
（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的与时、真实和完整。
（五）确保全行资产和客户资金的安全。
第四条部控制应遵循下列原则：（一）全面性原则。
部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖全行所有机构的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（三）审慎性原则。
部控制应当以防风险、审慎经营为出发点，业务经营管理，尤其是设立新机构、开办新业务、开发新产品或运用新技术，均应当体现“控优先”的要求。
（四）制衡性原则。
部控制应当在治理结构、机构设置与权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（五）适应性原则。
部控制应当与本行经营规模、业务围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化与时加以调整。
（六）成本效益原则。
部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第五条部控制应包括下列要素：（一）部环境。
部环境是实施部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置与权责分配、部审计、人力资源政策、企业文化等。
（二）风险评估。
与时识别、系统分析经营活动中与实现部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
（三）控制活动。
根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将业务经营风险控制在可承受围之。
目录一、公司治理理论综述 (5)（一）公司治理的含义 (5)..（二）公司治理结构 (5)..二、商业银行公司治理综述 (5)（一）商业银行公司治理的含义 (5)（二）商业银行公司治理的内容 (6)三、中国农业银行简介 (7)（一）农行简介 (7)（二）中国农业银行经济绩效与风险管理 (8)四、中国农业银行公司治理问题 (10)（一）中国农业银行公司治理结构 (10)（二）中国农业银行公司治理中取得的成绩 (14)（三）中国农业银行公司治理中存在的问题及其解决对策 (15)（四）商业银行公司治理的重要性 (17)五、中国农业银行内部控制问题 (17)（一）内部控制概念及本质 (17)（二）银行业内部控制 (18)（三）农业银行内部控制实施环境 (18)（四）农业银行内部控制现状 (20)（五）农业银行内部控制实施保障措施 (22)（六）农业银行内部控制存在问题 (23)七）完善农业银行内部控制的措施及建议23一、公司治理理论综述（一）公司治理的含义公司治理英文是“corporate governance ”，国内也翻译为“公司治理结构” 和“公司治理机制” 。
是指企业诸多利益相关者的关系，主要包括股东、董事会、经理层的关系，这些利益关系决定了企业的成绩和今后的发展方向。
公司治理讨论的基本问题，就是如何使企业的管理者在利用资本供给者提供的资产发挥资产用途的同时，承担起对资本供给者的责任。
利用公司治理的结构和机制，明确不同公司利益相关者的权力、责任和影响，建立委托代理人之间激励兼容的制度安排，是提高企业战略决策能力，为投资者创造价值管理大前提。
（二）公司治理结构公司治理结构是现代企业制度中最重要的组织架构。
现代企业与传统企业的最主要的区别是所有权和经营权分离，从而产生了所有者和经营者的代理委托关系，公司组织成员间利益的冲突，需要一整套制度性的安排来解决权利的监督与制衡问题。
公司治理结构从狭义上看，指的是所有者、董事会和高级管理层之间的权利分配和制衡关系。
从广义上看，是指企业与所有利益相关者如雇员、顾客、供货商、债权人之间的控制与制衡关系。
公司治理结构通过合理的制度安排，使公司的目标以及实现这些目标的手段得以确定。
良好的公司治理结构可以激励董事会和经理层为公司的整体利益努力奋斗，同时对公司的有效运行提供监管，从而保证企业的健康发展。
二、商业银行公司治理综述（一）商业银行公司治理的含义与商业银行公司治理有关的理论文献并不多，本文主要介绍两个重要的国际组织对商业银行公司治理理论的表述。
经济与合作发展组织（OECD于1999年6月发布了《OECD 公司治理准则》（以下简称《准则》），并于2002年对《准则》进行了重新修订，内容主要包括六个方面的内容：（1）建立有效公司治理结构的基础；（2）发挥股东权利和所有权作用关键；（3）股东的公平待遇；（4）利益相关者的角色；（5）信息披露和透明度；（6）董事会的责任。
其中对商业银行完善公司治理有关内容包括以下几个方面：（1）应当保护和促进股东行使权利，保证股东的利益和公平待遇。
股东能有效参与董事成员的提名和选举，有权更换董事会成员；股东有权知道董事会成员和高管的薪酬政策并提出意见，只有在征得股东同意的情况下能增设股权性的薪酬。
（2）应强化董事会的责任，董事会要致力于促进公司和股东利益目标的实现。
应在公司的伦理标准的建立方面、遵纪守法方面、监督内控方面和财务报告体系方面担负起职责；董事会必须保持其独立性，完善独立董事制度；加强董事会专业委员会的建设，提高董事会决策的质量和效率；组建职业化、高效率的经营管理团队，保证董事会决策的有效执行；要严格审查董事和高管人员的任职资格。
（3）要充分关注利益相关者。
要提高员工参与公司治理的程度，同时要充分保护债权人—存款人的利益。
（4）要加强信息披露和透明度。
要按照上市公司的标准和要求建立并完善公司信息披露制度，同时提高其经营的透明度，还要建立独立的外部审计报告制度。
（二）商业银行公司治理的内容商业银行公司治理的内容主要包括产权制度、资本结构、组织结构与制衡机制、激励与约束机制、企业文化建设、信息披露制度等。
1.商业银行的产权制度机构投资者、法人、公司、个人都是商业银行的股东，这便形成多元化的股东格局。
我国国有商业银行原有的产权制度就是国家是单一的股东，由此形成了投资者“缺位”的格局，容易形成银行的内部人控制的局面，股份制改革就是要改变这种单一的国家股东局面，形成多元化的产权制度。
2.商业银行的资本结构商业银行的资本结构就是所有者权益少，负债大，商业银行通过吸收存款形成大量的负债，为了避免风险，商业银行及时满足资本充足率的要求就显得尤为重要。
3.商业银行的组织结构与制衡机制按照建立公司制的现代企业制度的要求，商业银行应建立“三会一层” 的组织结构，形成“股东大会—董事会—经理层—监事会”互相制衡的机制，各个部门相互沟通，密切合作，彼此监督，确保商业银行决策的正确性、经营的高效性和监督的有效性，并且能够及时地控制其风险，实现商业银行的稳健经营。
4.商业银行的激励与约束机制应构建科学的业绩考核与评价体系，准确衡量决策机构，管理人员以及员工个人对于银行业绩的贡献程度，建立以长期发展和业绩为导向、与绩效挂钩的长期激励为主的薪酬结构，形成包括工资、奖金、社会保险、公积金、股票及股票期权等多种方式的收入分配机制。
5.商业银行的企业文化建设应营造商业银行有特色的企业文化，打造别具一格的企业魅力，企业魅力体现在企业文化素质和核心价值观的制度及机制中，只有使员工的价值追求与企业文化保持一致并能够实现的公司才会具有企业的魅力。
6.商业银行的信息披露制度商业银行股权结构和资产负债结构的特殊性造成了股东的大量分散和债权人的大量分散，大量分散的中小股东和债权人在一个不良好的商业银行信息披露机制中是根本无法清楚了解商业银行的经营状况，更无法决定是否还应该继续持有股票（继续在该银行存款）。
综上所述，一个良好的商业银行治理应具有清晰的多元化产权制度；充足的资本结构；董事会、经理层、监事会相互制衡的机制；充分调动员工积极性的激励与约束机制；有特色的企业文化和独特的企业魅力；良好和畅通的信息披露机制，特别是要及时而准确地披露有关公司大股东、经理层和内部主要决策者的关联交易。
三、中国农业银行简介（一）农行简介中国农业银行（以下简称农行）的前身最早可追溯至1951 年成立的农业合作银行。
上世纪70 年代末以来，农行相继经历了国家专业银行、国有独资商业银行和国有控股商业银行等不同发展阶段。
2009 年 1 月，农行整体改制为股份有限公司。
2010年7 月，农行分别在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市，完成了向公众持股银行的跨越。
农行是中国主要的综合性金融服务提供商之一，致力于建设多功能协同的现代金融服务集团。
农行凭借全面的业务组合、庞大的分销网络和领先的技术平台，向广大客户提供各种公司银行和零售银行产品和服务，同时开展金融市场业务及资产管理业务，业务范围还涵盖投资银行、基金管理、金融租赁、人寿保险等领域。
截至2015年末，农行总资产177,913.93亿元，发放贷款和垫款89,099.18 亿元，吸收存款135,383.60亿元，资本充足率13.40%,全年实现净利润1,807.74 亿元。
截至2015年末，农行境内分支机构共计23,670个，包括总行本部、总行营业部、3个总行专营机构、37个一级（直属）分行、362个二级分行（含省区分行营业部）、3,513个一级支行（含直辖市、直属分行营业部、二级分行营业部）、19,698个基层营业机构以及55个其他机构。
境外分支机构包括9家境外分行和3家境外代表处。
农行拥有14家主要控股子公司，其中境内9家，境外5家。
2014年起，农行连续两年入选全球系统重要性银行。
2015年，在美国《财富》杂志世界500强排名中，农行位列第36位；在英国《银行家》杂志全球银行1,000强排名中，以一级资本排名计，农行位列第6位。
农行标准普尔发行人信用评级为A/A-1，穆迪银行存款评级为A1/P-1，惠誉长/短期发行人违约评级为A/F1。
（二）中国农业银行经济绩效与风险管理1.公司经济绩效■* 911■事花上■伽良童2015年，面对经济下行、风险增大的研究形势，农行认真贯彻国家宏观调控政策，始终坚持稳中求进总基调，紧紧围绕服务“三农”和实体经济，一手抓经营转型和结构调整，一手抓强基固本和风险管理，在“比学赶超”中挖潜增效, 在攻坚克难中砥砺前行，实现了各项业务的平稳发展，圆满完成了全年经营目标。
截止2015年末，农行总资产达到17.79万亿元，增长11.4%;全年实现净利润1,807.74 亿元，增长0.7%。
2015年，在《财富》杂志全球500强排名中，中国农业银行位列第36 位, 穆迪信用评级为A1/P-1。
2015年末总资产达到177,913.93 亿元，各项存款60,974.28亿元，各项贷款31,001.59 亿元，资本充足率11.34%，不良贷款率为2.39%，全年净利润1807.74亿元。
中国农业银行通过全国24,064 家分支机构、30,089台自动柜员机和遍布全球的1,171家境外代理行，以覆盖面最广的网点网络体系和领先的信息科技优势，向超过 3.5亿客户提供便利、高效、优质的金融服务。
作为一家面向“三农”、城乡联动、融入国际、综合经营的大型商业银行，中国农业银行秉承“大行德广，伴您成长”的服务理念，坚持审慎稳健经营、可持续发展，立足城市和县域两大市场，充分发挥城乡联动优势，实施差异化竞争策略，依托庞大的分支机构、电子化网络和多元化的金融产品，不断朝着为最广大客户群体提供优质金融服务的现代化综合金融服务集团的目标迈进。
刚計廖二w,衬rs秽二2.风险管理L 财壯辆农行在总行高管层下设社会责任管理委员会，在分行建立社会责任工作执行 委员会。
社会责任工作由总行企业文化部牵头，并在总行各部门及分行设立专员， 专门负责社会责任日常工作。
2015年，在总行企业文化部内进一步丰富社会责 任工作相关信息披露职责，加大微博、微信等新媒体端信息披露。
农行建立了层次清晰、科学适用、全面覆盖的风险政策制度框架。
持续优化 分支行风险管理组织架构及岗位职能， 加强风险管理条线业务培训，持续提升全 行风险管理队伍的业务素质和履职能力。
积极推进分支行风险管理部机构设置、 人员配备、工作履行到位，落实基层行风险管理职能。
四、中国农业银行公司治理问题（一）中国农业银行公司治理结构2015年，农行积极跟进和落实监管要求，不断提升信息披露的制度化水平。
持续关注市场热点和投资者的重要关切， 积极探索自愿性披露的内容和形式，增 强信息披露的透明度。
