公司治理结构与内部控制存在的问题研究--以阿里巴巴电子商务有限公司为例

揭开看阿里巴巴公司诡异的治理结构阿里巴巴公司的治理结构可以被划分为几个主要组成部分，这些部分以一种复杂而精细的方式相互交织，形成了公司独特的治理结构。

以下是对阿里巴巴公司治理结构的深入剖析：一、股权结构与双重股权结构阿里巴巴的股权结构是公司治理结构的重要组成部分。

由于多轮次、大规模的融资行为，创始团队股权占比逐渐下降。

尽管如此，创始团队依然拥有相对较高的股权，但与雅虎及软银等机构相比，其控制权明显减弱。

为确保控制权，阿里巴巴选择了在上市时采用双重股权结构。

这种结构在上市后并没有让创始团队失去对公司的控制，反而增强了其股权的影响力。

二、董事会治理阿里巴巴的董事会结构也颇具特色。

公司设置了多个董事会和委员会，包括董事会、执行委员会、薪酬委员会等，各个委员会各司其职，共同维持公司的运营和发展。

这些董事会和委员会的组成和运作方式都符合公司法和上市规则的要求。

三、组织变革与多元化治理近年来，阿里巴巴进行了多次组织变革，以适应不断变化的市场环境。

2020年开始，张勇推动了一项名为“1+6+N”的组织变革。

在这个新架构中，“1”是指阿里巴巴集团，它通过设立多个业务集团和业务公司来形成多元化的治理结构。

这些业务集团和业务公司分别拥有各自的董事会，实行董事会领导下的CEO负责制。

这种变革让阿里巴巴的治理结构更加灵活，更能适应市场的变化。

四、总结阿里巴巴公司的治理结构是一种多元化、分权化的结构。

股权结构的独特性、董事会的设置以及不断进行的组织变革都反映出公司对适应市场变化和保持灵活性的重视。

这种结构使得阿里巴巴能够迅速响应市场变化，灵活调整策略，从而保持其在市场上的竞争力。

同时，阿里巴巴的治理结构也充分体现了其长期主义的理念，重视企业的可持续发展和长期价值创造。

然而，尽管阿里巴巴的治理结构在一定程度上具有先进性，但也存在一些问题和挑战。

例如，如何平衡各业务集团和业务公司之间的权力和资源分配，如何确保各子公司的战略规划和执行能够符合阿里巴巴整体的战略意图等。

试论完善阿里巴巴内部控制的思考企业内部控制已经成为当前的热门研究课题。

网络技术在我国的普及应用，很大程度上促进了电子商務企业的发展，阿里巴巴就是诸多电子商务企业的领头羊。

然而在其经营发展的关键阶段，却出现了企业的内部控制混乱局面，曾经的风险也一度为阿里巴巴的发展带来了不利的影响，从中凸显了阿里巴巴内部控制的一些不足。

标签：阿里巴巴;内部控制;电子商务随着我国经济的高速发展，经济市场的竞争越来越激烈，各企业的建设与发展都在经济一体化的大背景之下拥有了无限的机遇，但同时也面临着严峻的挑战。

企业的内部控制，已然在当前成为了被各个企业所关注并重点讨论的话题，越来越有着重要的地位。

市场经济的竞争促使市场的风险因素有了明显的增加，尤其是对于电子商务企业来讲。

阿里巴巴作为我国电子商务企业的前辈，虽然近些年其诚信危机有了一定的缓解，但仍然难以掩饰阿里巴巴内部控制管理的一些不足之处。

互联网的急速发展，对阿里巴巴等电子商务的企业内部控制体系提出了更高的要求。

本文将以此为出发点，对阿里巴巴企业内部控制的问题做初步分析，以期为电子商务企业改善内部控制体系提供一些参考。

一、阿里巴巴集团概述阿里巴巴是中国创立的国际化互联网企业，始创于1999年，在马云的带领下，由18个人组成的团队开始运营。

B2B公司于2002年成立;2003年淘宝网站和支付宝的出现，成为我国电子商务的重大转折;2007年，阿里巴巴网络有限公司在香港联交所挂牌上市，至2012年6月退市;截止到2012年末，淘宝网平台年度销售额突破10000亿元;在2014年9月19日晚，阿里巴巴正式在纽交所挂牌交易。

阿里巴巴集团历经15年的发展，至今服务范围已经超过240多个国家和地区的互联网用户，为促进我国的经济发展有着重要的贡献。

二、阿里巴巴集团内部控制的现状阿里巴巴虽然有着巨大的发展优势，但也出现国内部控制不利的风险。

2008年，世界陷入经济危机，阿里巴巴集团为了应对经济危机，推出一款价格为1.98万元的产品渠道，其准入门槛之低令人咂舌，当时却得到了阿里巴巴董事会的大力认可，然而相应的风险却完全被忽略，为2002年诚信危机的爆发埋下了伏笔。

从内部控制分析阿里巴巴集团案例班级：14会计2班姓名：余坤洁学号：20142717摘要：规范完善建立现代企业制度，规范企业治理结构。

有效的内部控制需要有良好的控制环境作基础，而完善控制环境的关键，是建立现代企业制度，规范公司治理结构。

从长远看，优化内部控制环境，从根本上改变内部人治理状况，还应当从继续深化改革入手，有条件地发展混合所有制经济，积极推进产权多元化，以便从体制上确立董事会在内部控制系统中的核心地位，保证企业内部监督落到实处。

关键词：集团、基本情况、现象、产生原因、治理对策一、集团的基本情况阿里巴巴，中国最大的网络公司和世界第二大网络公司，是由马云在1999年一手创立企业对企业的网上贸易市场平台。

2003年5月，投资一亿元人民币建立个人网上贸易市场平台——淘宝网。

2004年10月，阿里巴巴投资成立支付宝公司，面向中国电子商务市场推出基于中介的安全交易服务。

阿里巴巴在香港成立公司总部，在中国杭州成立中国总部，并在海外设立美国硅谷、伦敦等分支机构、合资企业3家，在中国北京、上海、浙江、山东、江苏、福建、广东等地区设立分公司、办事处十多家。

2014年9月19日晚，阿里巴巴正式在纽约交所挂牌交易，股票代码BABA，价格确定为每股68美元,其股票当天开盘价为92．7美元，阿里在交易中总共筹集到了250亿美元资金，创下了有史以来规模最大的一桩IPO交易。

二、“淘宝小二”现象的产生淘宝曾经是创业者的天堂，但短短几年，却变成了多数人的噩梦，当腐败成为淘宝小二的生活状态时，任何局部性的治愈措施都无法改变根本。

淘宝小二，是阿里巴巴内部及淘宝商家对淘宝系工作人员的统称。

随着淘宝系交易量的逐年攀升，淘宝小二们手中的权力也被逐步放大，这些平均年龄只有27岁左右的年轻人，掌握着800多万商家从开店到提高业务量的生杀大权。

而这些栖身在日益竞争激烈的电商淘宝系之中的各类商家，随着淘宝系诸如天猫(原淘宝商城)、聚划算等一系列平台化产品的推出，而其中1000多种付费推广手段并不能有效地提高商家的自身业绩，原有的业务量急剧下降。

电子商务企业审计风险研究--以阿里巴巴集团为例摘要近年来，电子商务行业发展十分迅猛，电商系统、大数据、移动互联网等信息技术开始被广泛使用。

电子商务企业相较于一般传统企业，具有互联网开放性、无纸化、电子支付等特点，这使得对电子商务企业的审计在审计范围、审计内容、审计程序和方法等方面发生了一定的变化，审计风险也随之加剧。

本文选取阿里巴巴集团作为案例，分析了电商企业审计的特征、电商环境带来的审计风险，从重大错报风险及检查风险两个方面较为全面的探究了以阿里巴巴为代表的电子商务企业审计风险产生的原因，提出应对风险的建议：提高对电子商务的企业的审计人员的专业胜任能力；审计人员应当获取充分且有效的审计证据；重点关注电商企业内部控制体系的设计和对执行情况的测试、跟踪，为注册会计师的电商审计工作提供借鉴。

关键词：电子商务企业；审计风险；阿里巴巴集团一、引言上世纪末，互联网技术水平的提升，使得网络覆盖和使用范围逐步变广，日益增加的顾客与供应商的电子连接数量，正是互联网及周边技术运用的结果，电子商务产业应运而生。

最近几年，电子商务产业在国内呈现出惊人的发展态势，产业产值逐步提升，电子商务企业占据了电子商务领域的大部分江山。

这种新的企业经营模式区别于传统的商业经营模式，需要适合其特点的审计手段。

因此在电子商务产业兴盛的背景下，电子商务企业审计有一定的现实需求。

从2010年至今，己经先后有当当、京东、阿里巴巴等7家电子商务平台企业在美国上市，一些大型的电子商务企业审计风险开始出现，阿里巴巴集团也不例外。

所以，本文以阿里巴巴集团为例，分析电子商务企业审计特点与电商企业审计风险表现，探究电子商务企业审计风险的形成原因，提出应对审计风险的对策建议。

二、电子商务企业审计与传统企业审计的区别从本质上来讲，电子商务是一种借助于网络渠道开展的经营活动，它主要包含了在线消费、在线支付、网上咨询、物流、售后服务等服务功能。

从概念上来讲，电子商务有广义和狭义之分，其中后者主要是指在网上进行产品或服务的销售，前者是在后者基础上，融入了物流、市场调研、客户分析和维护、企业经营发展等相关内容。

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以阿里巴巴为例解析我国上市公司内部控制与风险管理【摘要】19世纪晚期洋务运动的失败,20世纪30年代美国爆发的资本主义历史上最大的一次经济危机，07年由美国次贷危机而引发的世界金融风暴，这一系列经济问题，不利于社会经济的发展，企业内部控制与风险管理就是主要原因之一。

本文首先从选题背景入手，并简单分析了国内外对内部控制和风险管理的研究现状，然后再明确了内部控制与风险管理的涵义，细致分析了两者之间的关系，接着以阿里巴巴公司为例，并以其作为研究对象，分析阿里巴巴对于集团存在的内控与风险的些许问题以及采取的解决方法，并阐述对其他上市公司具有的借鉴意义。

公司研究论文公司治理的内部控制问题浅析一、内部控制和公司治理理论的共同点公司治理是内部控制的前提和基础，它不仅可以保证内控的有效运行，还为内部控制提供了环境基础，同时内部控制还可以监管控制公司治理中所需要的。

他们的共同点有：1.都是基于委托代理理论。

委托人与代理人之间经济利益不完全一致，承担的风险大小不对等，公司在运营过程中信息与资金情况有误。

公司治理在经营者和所有者之间构建了桥梁，使二者产生委托代理关系，公司治理的中心问题就是解决代理风险问题，如何建立起有效的激励约束机制，促使所有者在经营者的帮助下实现最大化利益。

内部控制不同的是，它是介于管理者和其下属间的委托代理关系。

解决公司经营管理中不同层次经营者的委托代理问题，处理董事会、经理层以及各个部门间的关系。

正因为两者有相同的理论基础，使其相互制约，相互依赖。

2.公司治理和内部控制的另一个相同之处就是，二者的目标都是实现更好的管理公司。

内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益，保护资产的安全完整，财务会计报告及管理信息的真实可靠。

但其基本目标还是保证企业目标的实现。

公司治理为了实现其目标，需要明确各部门职责，合理的配置董事会、股东大会以及经理层之间的权限，对利益的分配尽量合理化。

二、公司治理下企业内部控制存在的问题1.缺乏有效的运行环境。

内部控制需要在一个有效的环境下运行，目前在我我国的企业中：首先，股权高度集中，“一股独大”的现象较为严重。

国有股、法人股处于非流通且控股或相对控股的状态，各大股东之间的实力分布极不平衡，另一方面社会公众股又高度分散。

其次，内部控制人现象。

内部控制虽然由企业全体员工共同完成，而在实际执行时，有些管理层凌驾于内部控制之上。

股东大会作为最高权力机构其权利相当有限，制约不了董事会，部分企业独立董事的独立性不明显。

2.内控信息沟通不畅，沟通机制不健全。

沟通对于企业内部来说至关重要，不仅有利于信息的交互，也方便了互相监督以及相互协调，而信息系统恰恰为沟通的方便提供了良好的渠道。

阿里巴巴B2B电子商务平台内部控制问题探讨目录0 引言. 10.1 研究背景和意义. 10.2 文献综述. 20.2.1 国外文献 20.2.2 国内文献 30.2.3 文献评述. 50.3 本文研究思路与方法50.3.1 研究思路 50.3.2 研究方法 50.4 本文的框架结构. 61 B2B 电子商务平台内部控制理论概述 81.1 电子商务及 B2B 电子商务的涵义81.1.1 电子商务的涵义 81.1.2 B2B 电子商务的涵义. 91.2 内部控制的含义与目标101.2.1 内部控制的含义. 101.2.2 内部控制的目标. 111.3 B2B 电子商务平台内部控制的特点. 121.3.1 内部控制的目标以安全性为首位. 121.3.2 内部控制环境呈多样化趋势131.3.3 企业的控制活动侧重于技术控制 141.3.4 风险评估范围增大 141.3.5 信息沟通更加快捷、便利 151.3.6 监督渠道增加,监督方式改变. 162 阿里巴巴 B2B 电子商务平台内部控制分析 172.1 阿里巴巴概况 172.1.1 阿里巴巴集团172.1.2 阿里巴巴 B2B 电子商务平台. 182.2 阿里巴巴 B2B 电子商务平台内部控制现状192.2.1 阿里巴巴 B2B 准入机制现状. 192.2.2 阿里巴巴 B2B 风险管理机制现状202.2.3 阿里巴巴 B2B 信用管理制度现状22I 3 阿里巴巴 B2B 电子商务平台内控存在的问题及其原因. 243.1 阿里巴巴 B2B 电子商务平台内部控制存在的问题243.1.1 企业强势文化管控缺位. 243.1.2 重大风险管理机制不健全 243.1.3 人力资源管控体系不完善 253.1.4 诚信通信用机制失效263.1.5 多渠道交叉认证失效273.2 阿里巴巴 B2B 电子商务平台内部控制存在问题的原因分析. 283.2.1 对管理层管控缺失,监管不到位 283.2.2 风险管控意识匮乏,重大风险点重视不足283.2.3 薪酬与绩效管理促使人力资源管控失效 293.2.4 B2B 信用评价机制未能有效建立 303.2.5 关键控制点控制失效314 完善阿里巴巴 B2B 电子商务平台内部控制的建议 32 4.1 完善 B2B 电子商务环境下企业的控制环境324.1.1 提升管理层素质,建立良好的内部控制文化. 32 4.1.2 营造有利的外部环境324.2 建立新型风险控制体系,全面评估企业的风险. 33 4.2.1 识别、评估电子商务环境下的风险334.2.2 分类管理重要风险点并对其进行重点监控354.3 完善人力资源管控体系 364.3.1 改革公司薪酬与激励政策,创新盈利模式364.3.2 调整人力资源管控政策. 374.3.3 加大对管理人员的监管力度374.4 建立新型信用管理体系,加强信用评价机制的建设38 4.4.1 加强对信息系统处理的控制384.4.2 健全诚信通信用管理体系 394.4.3 健全信用评估体系 394.5 提升信息技术在控制活动中的关键地位404.5.1 实现全面一体化的集成管理404.5.2 加强对控制活动中关键控制点的设计. 415 研究结论 43参考文献. 44致谢46II Content0 Introduction10.1 Research background and significance10.2 Literature Review20.2.1 Foreign Literature Review. 20.2.2 Domestic Literature Review. 30.2.3 Literature Review50.3 The paper’s methods and ideas 50.3.1 Research ideas. 50.3.2 Research Methods. 50.4 Framework of this paper. 61 The overview of B2B e-commerce platform for internal control theory.81.1 The meaning of e-commerce and B2B e-commerce 81.1.1 The meaning of e-commerce 81.1.2 The meaning of the B2B e-commerce. 91.2 Internal control theory101.2.1 The meaning of the internal control101.2.2 The objectives of internal controls. 111.3 The characteristics of B2B e-commerce platform for internal control. 121.3.1 Objectives of internal controls as the first security 121.3.2 Internal control environment was a trend of diversity131.3.3 Control of the business activities focus on the technical control 141.3.4 Increase the scope of risk assessment 141.3.5 Communication of information faster and more convenient. 151.3.6 Increase in the channels of supervision, supervision changed.162 Alibaba B2B e-commerce platform for internal control analysis. 172.1 About Alibaba 172.1.1 Alibaba Group172.1.2 Alibaba B2B e-commerce platform 182.2 Alibaba B2B e-commerce platform for internal control status 192.2.1 Alibaba's organizational structure 192.2.2 Alibaba B2B access mechanism for the status. 202.2.3 Alibaba B2B credit management system, 22III 3 The problems and their reason of Alibaba B2B e-commerce platform for internal control. 243.1 The problems of Alibaba B2B e-commerce platform for internal control. 243.1.1 Absence of the enterprises for cultural control. 243.1.2 Significant risk management mechanism is not perfect243.1.3 Human resources management and control system is imperfect. 253.1.4 Trust Pass credit mechanism is fail 263.1.5 Multi-channel cross-certification failure. 273.2 The analysis of the problem of Alibaba B2B e-commerce platform for internalcontrol 283.2.1 Management control of the lack of regulation in place 283.2.2 Lack of the risk control awareness and significant risk points isinsufficient attention to. 283.2.3 Remuneration and performance management to promote human resourcesmanagement and control failure293.2.4 B2B credit evaluation mechanism is not effective establishment303.2.5 Critical control point to control failure. 314 The advise of improve the internal control recommendations of the Alibaba B2Be-commerce platform 324.1 Improve the under control of the business environment under B2Be-commerceenvironment 324.1.1 Improve management quality, establish good internal control culture. 324.1.2 Create a favorable external environment. 324.2 To establish a new risk control system, a comprehensive assessment of the riskof the enterprise 334.2.1 Identify, evaluate the risk of e-commerce environment334.2.2 Important risk points of the category management and its focus onmonitoring354.3 Improve human resource management and control system364.3.1 Reform of the compensation and incentive policy, innovation and profitmodel. 364.3.2 Adjustment human resource management and control policy374.3.3 Increase the supervision of the management staff384.4 Establish a new credit management system, strengthen the construction of theIV credit evaluation mechanism. 384.4.1 Strengthen the control of information systems processing. 394.4.2 Improve the integrity of communications management system394.4.3 Perfect credit assessment system, improve credit assessment indicators404.5 Improve IT control activities in a key position. 404.5.1 Achieve integrated management of fully integrated404.5.2 Strengthen Critical control points designed to control activities. 415 Conclusions. 43References. 44Thanks 46V摘要20 世纪 90 年代以来, 以网络化、数字化和信息化为核心的信息技术革命, 全方位地冲击着传统的组织结构、管理模式和商务观念 , 催生了一种新型商务模式?? 电子商务运营模式。

试论完善阿里巴巴内部控制的思考一、引言阿里巴巴是中国最著名的电商企业之一，也是全球知名的跨境电商平台。

作为一个上市公司，阿里巴巴需要完善内部控制，以保障公司的稳健运营和股东的利益。

本文将从阿里巴巴内部控制的必要性、阿里巴巴内部控制存在的问题以及如何完善阿里巴巴内部控制三个方面进行探讨。

二、阿里巴巴内部控制的必要性1.保障公司财务稳健作为一家上市公司，阿里巴巴需要向股东和监管机构展示其财务状况。

如果公司财务管理存在漏洞或者不规范，就会影响到公司财务报告的准确性和真实性，从而导致投资者信心下降，甚至引发诉讼。

2.提高决策效率良好的内部控制可以提高企业决策效率。

如果企业各个环节都有明确的岗位职责和流程规范，并且能够及时反馈信息给相关人员，那么企业管理层就可以更加准确地把握市场变化和业务情况，从而更加精准地制定决策。

3.防范内部风险内部控制可以帮助企业发现和防范内部风险。

通过建立健全的内部控制机制，企业可以及时发现并纠正员工的违规行为，避免因员工行为不当导致的损失和法律风险。

三、阿里巴巴内部控制存在的问题1.公司治理结构不完善在公司治理结构方面，阿里巴巴存在一些问题。

例如，公司董事会成员中大量是高管，这可能会导致董事会对高管的决策缺乏独立性。

此外，由于蚂蚁集团上市计划被推迟，阿里巴巴在子公司治理方面也存在一些问题。

2.财务报告缺乏透明度在财务报告方面，阿里巴巴也存在一些透明度问题。

例如，在2019年年报中，阿里巴巴披露了一项名为“双倍奖金”的补贴计划，在该计划下，员工可以获得高额奖金。

然而，在该计划之前并没有进行公开披露，这可能会引发投资者的质疑。

3.数据安全问题由于阿里巴巴拥有大量用户数据，因此数据安全问题也是内部控制中需要关注的问题。

例如，在2018年，阿里巴巴旗下的口碑平台曾发生用户隐私泄露事件，这可能会对公司声誉和业务产生负面影响。

四、如何完善阿里巴巴内部控制1.加强公司治理阿里巴巴应该加强公司治理结构建设，提高董事会的独立性和监督能力。

基于公司治理结构视角下我国公司内部控制存在的问题及对策一、引言公司内部控制是一家公司运作和管理的核心机制，它指导和监督着公司的所有活动。

良好的公司内部控制是公司能够健康发展和长久生存的基础，而对于我国的公司来说，内部控制的建设与完善尤为重要。

由于多种原因，我国公司内部控制存在着不少问题，这些问题可能来自公司治理结构上的缺陷和不足。

本文将结合公司治理结构的角度，探讨我国公司内部控制存在的问题及对策。

二、我国公司内部控制存在的问题1. 公司治理结构不完善我国公司治理结构存在着不少问题，其主要表现为董事会权力不足、董事会成员水平不高、股东权益保护不力等。

这些问题导致了公司决策的不周密和执行力不足，也影响了公司内部控制的建设和有效运行。

2. 内部控制机制不健全在不少我国公司，内部控制机制并不健全，主要表现为内部控制制度不完善、内控监督不到位、内部审计不独立等。

这些问题造成了公司内部控制的脆弱和缺陷，使得公司面临着众多管理风险和经营风险。

由于公司内部控制存在问题，使得内部控制效果不佳成为了一种普遍现象。

具体表现为公司运作效率低下、风险管控不到位、财务信息披露不透明等。

这些问题不仅影响了公司的经营和管理，也损害了公司的信誉和形象。

三、对策建议我国公司应当加强公司治理结构建设，提升董事会的权力和责任，提高董事会成员的素质和能力，强化股东权益保护等。

这有助于改善公司的决策和执行，也有利于提升公司内部控制的有效性和稳定性。

我国公司应当加强内部控制机制建设，建立完善的内部控制制度，加强内控监督和审计监管，提高内部审计的独立性和专业性等。

这些措施有助于强化内部控制的可靠性和安全性，也有利于提高公司的管理和经营水平。

3. 提升内部控制效果我国公司应当加强内部控制效果的监督和评估，提高公司运作的效率和风险的管控，提升财务信息披露的透明度和真实性等。

这些措施有助于改善公司的整体管理和经营水平，也有利于增强公司的市场竞争力和发展潜力。

在公司治理中，内部控制是确保企业运作顺利、风险得到管理的重要组成部分。

然而，以下是一些内部控制在公司治理中可能存在的问题：
1.合规风险：内部控制体系可能无法完全覆盖和应对不断变化的法律法规、行业标准和政
策要求，导致合规风险的出现。

解决方案：建立强化合规性管理的机制，包括监测法规变化、建立有效的内部合规审查程序以及加强员工培训与教育。

2.内部控制缺陷：可能存在内部控制制度设计不合理、实施不完善或执行不力的情况，导
致风险无法有效防范。

解决方案：对内部控制进行定期评估和审查，识别潜在风险，及时修正和改进控制措施，并提供必要的培训和资源支持。

3.人为因素：内部控制的有效性可能受到内部人员的操纵、欺诈或疏忽等人为因素的影响。

解决方案：建立健全的员工背景调查和审计程序，制定严格的道德准则和行为规范，加强员工监督和培训。

4.信息技术安全：随着数字化时代的到来，信息系统的安全性和数据保护成为内部控制的
重要方面。

存在信息技术漏洞、网络攻击等问题，可能导致敏感信息泄露和业务中断。

解决方案：加强信息技术安全管理，包括网络防火墙、身份验证、数据备份和恢复等措施，确保信息系统的完整性和可用性。

5.内外部监管不完善：公司治理中的监管机构和外部审计师可能存在质量问题或利益冲突，
导致对内部控制的有效监督和评估不足。

解决方案：加强对监管机构和审计师的监督，建立更加独立、透明和负责任的审计体系，提高内外部监管的效能。

这些问题需要公司管理层、董事会和相关利益相关者共同努力，通过加强风险管理、加大投入和资源支持以及改进内部控制流程和文化，不断提升公司治理中内部控制的质量和效果。

电商平台公司治理结构问题亟待解决近年来，随着电商平台的快速发展，电商平台公司治理结构的问题日益凸显。

电商平台公司治理结构的不完善，不仅影响了电商平台自身的发展，还对整个市场和消费者带来了不良的影响。

因此，电商平台公司治理结构问题亟待解决。

一、电商平台公司治理结构存在的主要问题1.公司治理架构不够完善目前，很多电商平台公司治理结构都存在较为严重的问题，如公司管理层权责不清晰、薪酬激励机制不健全等。

这些问题导致公司内部管理混乱，各部门之间协作不够紧密，员工积极性低下。

2.资讯披露不规范在现行法律规定下，电商平台公司应该及时、真实、准确地向社会公开信息，包括企业经营状况、财务状况、风险提示等。

但实际上，很多电商平台公司存在资讯披露不透明、信息披露时间不够及时等问题，这不仅难以获得消费者的信任，而且还会引发市场的不稳定。

3.缺乏监管机制当前，电商平台公司面临的重要问题之一就是缺乏有效的监管机制。

在这种情况下，电商平台公司往往难以管理好自身，尤其是对于多元化、跨界经营的新型电商平台而言，更容易形成乱象。

二、解决电商平台公司治理结构问题的对策1.加强公司治理结构建设完善公司的治理结构，是解决电商平台公司治理结构问题的关键。

电商平台公司应该根据自身的特点和实际情况，制定科学的公司治理规则和标准，并强化管理层的责任意识。

此外，电商平台公司应该设计合理的薪酬激励制度，以激发员工的积极性和创造力。

2.加强资讯披露电商平台公司应积极披露相关信息，包括企业经营状况、财务状况、风险提示等，提高信息的透明度和及时性。

与此同时，监管部门应当加强对电商平台公司的监管力度，对于披露不及时、不充分等违法行为，进行有效处罚。

3.加强监管机制建设电商平台公司应加强与政府监管部门的沟通交流，与监管机构形成良性互动。

政府部门应在监管电商平台公司方面，要制定相关规定，建立健全电商平台公司的监管机制。

同时，应加强对电商平台企业信息资料的开放公示。

Enterprise Internal Control Research Based on CorporateGovernance StructureAbstract：An ant may well destroy a whole dam.With the continuous development of China's market economy, Establish and improve the internal control system of enterprises; Check and correct mistakes; Guard against internal control risks.;It plays a key role in the development of contemporary enterprise management in China. It is also a necessary condition for the sustainable development of Chinese enterprises and the improvement of their comprehensive strength. Combined with the actual situation of the enterprise, Which coordinate the corporate governance structure and internal control of the enterprise, It is a key link in establishing and perfecting the company's normative internal control system.Firstly, this paper starts with understanding the background of enterprise internal control system. Emphasize the importance of internal control system in corporate governance structure, and how to improve the internal control of the proposed measures. Then it starts with the problems existing in the internal control system of listed companies and their solutions. Institutional defects of internal control based on Alibaba Group. Through the analysis of the problems and to be analyzed and sorted out. Put forward the corresponding countermeasures and suggestions to the internal governance structure and internal control management system. In order to bring more opportunities and challenges to the company's operational development.Keywords：internal controls，corporate governance structure，listed company，Alibaba Group目录第1章绪论 (3)1.1研究背景和意义 (3)1.1.1内部控制制度规范的背景分析 (3)1.1.2 本课题的研究意义 (4)1.2 文献综述 (4)1.2.1 国内研究 (4)1.2.2 国外研究 (4)1.3课题研究方法和内容 (5)1.3.1 研究方法 (5)1.3.2 研究内容 (6)第2章内部控制的概述 (7)2.1内部控制的概念 (7)2.2内部控制在公司治理中的重要性 (7)2.3完善内部控制制度的建议措施 (8)2.4 浅谈我国上市公司内部控制制度 (8)第3章阿里巴巴集团内部控制现状及成因分析 (9)3.1 阿里巴巴集团简介 (9)3.2 阿里巴巴集团内部控制制度状况分析 (9)3.2.1战略失效 (9)3.2.2人文建设不到位 (9)3.2.3假冒高仿商品横行 (10)3.3 阿里巴巴集团内部控制缺陷的原因分析 (10)3.3.1内控形式流于表面 (10)3.3.2风险意识与监督力度薄弱 (11)3.3.3信息技术安全性无法保证 (11)第4章完善阿里巴巴集团内部控制策略 (12)4.1改善内部环境，多方监督和控制 (12)4.2树立风险意识并加强风险管理。

企业治理合规案例参考阿里巴巴集团：构建合规管理体系一、案例背景阿里巴巴集团（以下简称“阿里巴巴”）是全球知名的电子商务企业，拥有庞大的业务规模和复杂的组织架构。

近年来，随着业务的快速发展，阿里巴巴面临着越来越多的合规挑战，包括数据安全、知识产权保护、反垄断等方面。

为了应对这些挑战，阿里巴巴积极构建合规管理体系，加强企业治理，确保公司稳健发展。

二、合规管理体系建设1. 制定合规政策：阿里巴巴制定了全面的合规政策，明确规定了公司在各个方面的合规要求，如数据安全、反洗钱、反腐败等。

这些政策为公司的业务发展提供了明确的指导。

2. 设立合规部门：阿里巴巴设立了专门的合规部门，负责监督和管理公司的合规事务。

该部门拥有独立的调查权和处罚权，以确保公司的合规政策得到有效执行。

3. 建立合规培训机制：阿里巴巴建立了全面的合规培训机制，定期为员工进行合规培训，提高员工的合规意识。

培训内容包括但不限于公司的合规政策、法律法规、行业规范等。

4. 强化内部审计：阿里巴巴加强了内部审计力度，定期对公司的业务进行审计，以确保业务符合法律法规和公司的合规政策。

同时，公司还建立了举报机制，鼓励员工积极举报违规行为。

5. 引入第三方监督：为了加强外部监督，阿里巴巴引入了第三方监督机构，对公司的合规管理进行定期评估和监督。

这有助于公司及时发现并解决潜在的合规风险。

6. 持续改进：阿里巴巴持续关注法律法规和市场环境的变化，及时调整和完善公司的合规管理体系。

例如，针对数据安全问题，公司加强了数据加密和访问控制等措施，确保用户数据安全。

三、效果评估通过构建合规管理体系，阿里巴巴在以下几个方面取得了显著成效：1. 降低了合规风险：通过加强内部审计和外部监督，阿里巴巴及时发现并解决了潜在的合规风险，降低了公司面临的法律风险和经济损失。

2. 提高了员工合规意识：通过定期的合规培训，阿里巴巴的员工对合规要求有了更深入的了解和认识，提高了员工的合规意识。

公司治理结构与内部控制存在的问题研究--以阿里巴巴电子商务有限公司为例目录目录 (1)摘要： (3)关键词： (3)1绪论 (4)1.1选题背景与研究意义 (4)1.1.1选题背景 (4)1.1.2研究意义 (4)1.2研究综述 (5)1.2.1国外研究综述 (5)1.2.2国内研究综述 (6)2公司治理行为主体与内部控制的相关理论 (6)2.1公司治理行为主体相关理论 (6)2.1.1公司治理的释义 (6)2.1.2公司治理行为主体的构 (7)2.2内部控制信息披露的相关理论 (8)3阿里巴巴公司治理结构与内部控内部控制制现状、问题与原因分析 (9)3.1阿里巴巴公司简介 (9)3.2 阿里巴巴公司治理结构与内部控制现状 (10)3.2.1内部环境 (10)3.2.2风险评估 (10)3.2.3控制活动 (10)3.2.4信息与沟通 (10)3.2.5内部监控 (11)3.3 阿里巴巴公司治理结构与内部控制存在的问题 (11)3.3.1公司治理结构不完善 (11)3.3.2风险意识不强 (12)3.3.3信息与沟通不足 (12)3.3.4对子公司内部控制的监督管理不足 (12)3.4 存在问题的原因分析 (13)3.4.1控制活动执行不力 (13)3.4.2信息传递渠道不畅 (13)3.4.3高素质员工比例较小 (13)3.4.5内部审计不独立 (13)4 阿里巴巴公司治理结构与内部控制的对策研究 (13)4.1改善内部环境，完善企业文化 (13)4.2构建阿里巴巴公司风险管理体系 (14)4.3控制活动建设 (14)4.4改善对子公司的控制方式 (15)参考文献 (15)摘要：公司治理与内部控制存在着内在的、密切的联系。

既相互影响又相互促进，两者在公司经营的过程中无法隔离。

本文通过阿狸巴巴电子商务公司为例，系统的介绍了阿里巴巴的治理控制、管理控制等等，针对其存在的现状及问题进行概况，并根据问题提供的积极的促进建议。