农民专业合作社报表模板

资产负债表会农社01表编制单位：年月日单位：元资产行次年初数年末数负债及所有者权益行次年初数年末数流动资产：货币资金应收款项存货流动资产合计长期资产：对外投资农业资产：牲畜(禽)资产林木资产农业资产合计固定资产：固定资产原值减：累计折旧固定资产净值固定资产清理在建工程固定资产合计其他资产：无形资产长期资产合计资产总计1561011121315161720212225272829流动负债：短期借款应付款项应付工资应付盈余返还应付剩余盈余流动负债合计长期负债：长期借款专项应付款长期负债合计负债合计所有者权益：股金专项基金资本公积盈余公积未分配盈余所有者权益合计负债和所有者权益总计3031323335364041424344454647505154补充资料：项目金额无法收回、尚未批准核销的应收款项盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的存货无法收回、尚未批准核销的对外投资死亡毁损、尚未批准核销的农业资产盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的固定资产毁损和报废、尚未批准核销的在建工程注销和无效、尚未批准核销的无形资产单位负责人：财务负责人：制表人：盈余及盈余分配表会农社02表编制单位：年单位：元项目行次金额项目行次金额本年盈余一、经营收入加：投资收益减：经营支出管理费用二、经营收益加：其他收入减：其他支出三、本年盈余125610111215盈余分配四、本年盈余加：年初未分配盈余其他转入五、可分配盈余减：提取盈余公积盈余返还剩余盈余分配六、年末未分配盈余1617182122232428单位负责人：财务负责人：制表人：成员权益变动表会农社03表编制单位：年单位：元项目股金专项基金资本公积盈余公积未分配盈余合计年初余额本年增加数其中：其中：其中：其中：资本公积转增国家财政直接补助股金溢价从盈余中提取盈余公积转增接受捐赠转入资产评估增值成员增加出资本年减少数其中：按交易量（额）分配的盈余：剩余盈余分配年末余额单位负责人：财务负责人：制表人：。

**农业专业合作社财务报表附注20**年度编制单位：**农业专业合作社金额单位：人民币元一、合作社概况**农业专业合作社（以下简称本合作社）系**出资组建的合作社，并于*年*月*日在*工商行政管理局注册登记，取得注册号为*****的合作社法人营业执照。

合作社注册资本为人民币** 万元；法定代表人：**；合作社注册地址为：******。

经营范围：葡萄种植、加工销售，蔬菜、花卉种植销售，水产养殖销售、农业观光休闲及餐饮服务。

二、主要会计政策1、会计制度本合作社执行《农民专业合作社会计制度》。

2、会计年度本合作社采用公历年制。

即公历1月1日至12月31日作为一个会计年度。

3、记帐本位币本合作社以人民币为记帐本位币。

4、记帐基础和计价原则本合作社会计核算以权责发生制为记帐基础，采用历史成本为计价原则。

5、现金等价物的确定标准现金等价物是指持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

6、坏帐核算方法(1)本合作社坏帐损失按直接转销法核算。

(2)坏帐确认原则因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产仍不足全部清偿时，因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明不能收回时，确认坏帐损失发生。

7、存货核算方法(1)存货包括：原材料、产成品、包装物、低值易耗品等。

(2)存货按实际成本核算，存货发出的计价方法：采用个别计价法，低值易耗品采用一次摊销法摊销。

8、长期投资核算方法（1）以货币资金投资的，按实际支付金额计入成本；以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其投资成本以所放弃非现金的账面价值和所支付的相关税费确定。

（2）股权投资差额对采用权益法核算的长期股权投资。

若长期投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益所中所占的份额的差额以及长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。

年末时，对借方差额按10年的期限平均摊销。

本表适用于农民专业合作社
填报须知：
1、本报告书仅限农民专业合作社每年向工商行政管理部门报送年度报告,并向社会公示时使用。

每年1月1日至6月30日，农民专业合作社应当通过全国农民专业合作社信用信息公示系统报送上一年度报告。

2、年度报告内容应真实反映农民专业合作社存续经营实际情况，农民专业合作社对其公示信息的真实性、及时性负责。

3、农民专业合作社发现其年度报告内容不准确的，应于报告当年的6月30日前进行更正。

更正前后的信息同时公示。

6月30日后，年度报告的更正功能关闭。

4、本报告书所有信息项均为必填项，如果该项内容确无信息，请填写“无”。

5、农民专业合作社填报的通信地址、邮政编码、联系电话、电子邮箱、存续状态、网址、网站信息均为报送时的信息，其余信息为所报告年度12月31日的信息。

6、本报告书填报中涉及到金额信息项的以万元为单位，可保留小数点后六位。

7、主营业务活动指农民专业合作社实际从事的主要业务活动。

8、参保各险种人数指报告期末参加社会保险的职工人数（不含离退休人数）。

单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算。

本期实际缴费金额指报告期内单位实际缴纳的社会保险费，不包括补缴欠费和跨年度（或跨季度）的预缴金额。

单位累计欠缴金额指截至报告期末单位累计欠缴各项社会保险费金额（本金）。

附件4
驻马店市农民专业合作社示范社
发展情况监测表
（格式）
农民专业合作社名称（盖章）：驻马店市驿城区丰华种
植农民专业合作社
所属县（区）名称：驿城区
填报日期：2019年4月28日
农民专业合作社财务报表格式
资产负债表
2018年月日
会农社01表编制单位：驻马店市驿城区丰华种植农民专业合作社单位：元
补充资料：
盈余及盈余分配表
2018 年
会农社01表编制单位：驻马店市驿城区丰华种植农民专业合作社单位：元
成员权益变动表
2018年
会农社03表编制单位：驻马店市驿城区丰华种植农民专业合作社单位：元
成员权益变动表编制说明
（1）本表反映合作社报告年度成员权益增减变动的情况。

（2）本表各项目应根据“股金”、“专项基金”、“资本公积”、“盈余公积”、“盈余分配”科目的发生额分析填列。

（3）未分配盈余的本年增加数是指本年实现盈余数（净亏损以“-”号填列）。

农民专业合作社财务报表格式
资产负债表
年月日
会农社01表编制单位：单位：元
补充资料：
盈余及盈余分配表
年
会农社02表
编制单位：单位：元
成员权益变动表
年
会农社03表编制单位：单位：
元
成员权益变动表编制说明
（1）本表反映合作社报告年度成员权益增减变动的情况。

（2）本表各项目应根据“股金”、“专项基金”、“资本公积”、“盈余公积”、“盈余分配”科目的发生额分析填列。

（3）未分配盈余的本年增加数是指本年实现盈余数（净亏损以“-”号填列）。

成员账户
成员姓名：联系地址：第页
附：会计档案保管期限。

资产负债表会农社01表编制单位：年月日单位：元资产行次年初数年末数负债及所有者权益行次年初数年末数流动资产：货币资金应收款项存货流动资产合计长期资产：对外投资农业资产：牲畜(禽)资产林木资产农业资产合计固定资产：固定资产原值减：累计折旧固定资产净值固定资产清理在建工程固定资产合计其他资产：无形资产长期资产合计资产总计1561011121315161720212225272829流动负债：短期借款应付款项应付工资应付盈余返还应付剩余盈余流动负债合计长期负债：长期借款专项应付款长期负债合计负债合计所有者权益：股金专项基金资本公积盈余公积未分配盈余所有者权益合计负债和所有者权益总计3031323335364041424344454647505154补充资料：项目金额无法收回、尚未批准核销的应收款项盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的存货无法收回、尚未批准核销的对外投资死亡毁损、尚未批准核销的农业资产盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的固定资产毁损和报废、尚未批准核销的在建工程注销和无效、尚未批准核销的无形资产单位负责人：财务负责人：制表人：盈余及盈余分配表会农社02表编制单位：年单位：元项目行次金额项目行次金额本年盈余一、经营收入加：投资收益减：经营支出管理费用二、经营收益加：其他收入减：其他支出三、本年盈余125610111215盈余分配四、本年盈余加：年初未分配盈余其他转入五、可分配盈余减：提取盈余公积盈余返还剩余盈余分配六、年末未分配盈余1617182122232428单位负责人：财务负责人：制表人：成员权益变动表会农社03表编制单位：年单位：元项目股金专项基金资本公积盈余公积未分配盈余合计年初余额本年增加数其中：其中：其中：其中：资本公积转增国家财政直接补助股金溢价从盈余中提取盈余公积转增接受捐赠转入资产评估增值成员增加出资本年减少数其中：按交易量（额）分配的盈余：剩余盈余分配年末余额单位负责人：财务负责人：制表人：。