下载文档原格式
中新网5月7日电据英国《金融时报》7日报道，世界最大的离岸金融中心瑞士承诺，将自动向其他国家交出外国人账户的详细资料。
这是全球打击逃税举措的最重大突破之一。
在6日于巴黎举行的欧洲财长会议上，瑞士同意签署一项有关自动交换信息的全球新标准。
这是一次决定性的举措，象征着瑞士告别几百年来坚持保护银行客户隐私的做法。
这对各国政府而言是巨大的进步。
在全球金融危机和一连串税务丑闻后，它们发起了一场联合打击逃税的行动。
如果要“撬开”纳税人的隐秘账户，瑞士的配合至关重要，因为该国为银行客户保密的传统由来已久，而且它的财富管理行业也很庞大，总共管理着2.2万亿美元的离岸资产。
这份在巴黎经合组织(OECD)签署的宣言要求各国收集并交换银行账户信息、公司的实益拥有权及其他法律结构(如信托)。
瑞士政府表示，协议突显出它整治税务欺诈和逃税的决心。
瑞士银行家协会(Swiss Bankers Association)表示：“只要所交换信息仅与税收目的有关，瑞士的银行愿意与其他金融中心自动交换信息。
”与瑞士一起签署协议的还有至少44个国家，其中包括其他经合组织国家、G20成员国以及开曼群岛和泽西岛等离岸中心。
这项全球性标准由经合组织制定，并得到G20支持。
其他离岸中心预计将面临施压，被要求配合。
经合组织今年可能列出一份不签署信息透明协议国家的黑名单。
据信，一些离岸账户户主已将资金转移到少数几个抵制透明举措的离岸中心，如巴拿马和迪拜。
背景资料：瑞士的银行号称世界上最安全的银行，在其他国家的绝大多数银行，只要有调查人员来调查储户的各种信息并出示了相关证件，这些银行都会透露。
但是瑞士银行没有，3个世纪以来，瑞士银行一直坚持着为储户永久保密的原则。
对许多投资者来说，奉行银行保密制度的瑞士绝对是一个理想之所。
“因为(银行业上)遵循不歧视惯例，瑞士一直以来都是很吸引人的地方。
”延伸阅读：瑞士保密法：依据瑞士银行业保密法，瑞士的银行不得向政府或第三者透露客户的任何资讯，就算是家属都绝不可以，除非案件涉及成案的犯罪调查，在法律机关要求下，银行保密制度则遵从于法律。
不再保密的银行作者：暂无来源：《新经济》 2014年第14期瑞士同意银行披露其美国账户信息；同时，美国也提供给瑞士银行特别优待，这标志着瑞士银行保密制度已经逐渐走向瓦解。
文特约记者马欢瑞士这个国家虽然面积不大，但有报道称那里藏匿了全球 1/3 未公开的私人财富。
然而，一切要发生改变了。
2014 年5 月6 日，瑞士在经合组织年度部长会议上签署了《税务事项信息自动交换宣言》，承诺执行信息自动交换全球新标准。
这意味着，瑞士将逐步提交与税务相关的外国客户账户信息。
对于在瑞士的银行里存有巨款的各国富豪们来说，最近估计难睡安稳觉了。
瑞士银行业能取得如今的业绩与其银行保密制度密不可分。
瑞士银行保密制度产生于 1713年，已沿用了整整 3 个世纪。
1934 年，瑞士制定了西方第一部《银行保密法》。
该法律要求：金融从业者，无论高级管理人员还是普通雇员，未经存款人同意，均不得泄露任何与其业务有关的资料。
一旦有人违反保密法规，将面临 6 个月到 5 年的监禁和最高 5 万瑞士法郎的罚款，且保密协议终身有效，不因银行职员的离职、退休、解雇而失效。
在《银行保密法》以及中立国政治地位的庇护之下，瑞士的金融机构可以拒绝政府对客户账户的调查和监控，除非有确凿证据证明存款人存在犯罪行为，否则账户的信息会受到永久性保护。
同时，客户还可以选择自己认为最安全的方式来办理业务，甚至可以永不露面。
此外，瑞士各银行普遍采用密码账户、代名代号等强化保密措施，建立非实名的“数字账户”制度。
正因如此，瑞士银行吸引到来自世界各地的金融资产，成为全球重要的离岸金融中心。
不过银行保密制度也给瑞士银行业带来了不少麻烦。
保密制度使洗钱等犯罪活动成为可能。
由于保密制度使瑞士银行对客户的资金来源以及流向严格保密，因此使企业、组织利用其进行洗钱等犯罪活动成为可能，这严重损害了国际金融体系的稳定。
不仅许多富人将资金流出本经济体进入瑞士，来规避纳税义务，一些犯罪分子、恐怖分子和极端主义者也将瑞士视为自己的“财富天堂”。
瑞士银行保密制度瑞士银行以其严格的保密制度而闻名于世。
在瑞士，银行法律和法规对客户的隐私保护非常严密，这一制度源远流长，追溯至19世纪中叶。
这一制度的核心是保护客户与银行之间的关系和交易细节不被泄露给第三方。
首先，瑞士的银行保密制度源自其中立国的传统。
瑞士在历史上一直以来都致力于保持中立和独立，不参与其他国家的战争和冲突。
这种中立地位为瑞士提供了一个适宜的环境来保护客户财务隐私。
银行秉承这一传统，将保护客户隐私视为自己的一项责任。
其次，瑞士的银行保密制度还得益于严格的法律要求。
瑞士有一套完善的保密法律体系，其中包括刑法、民法和银行法等法规，这些法律都明确规定了银行对客户隐私的保护义务。
瑞士法律规定，银行及其雇员必须将客户的个人和金融信息保持机密，并禁止泄露、出售或滥用这些信息。
违反这些法律规定的行为将受到严厉的处罚。
此外，瑞士的银行保密制度还受到银行行业自律机构的监督。
瑞士的银行业协会和瑞士国家银行等机构负责监督银行的运营和遵守保密规定。
这些监管机构有权进行核查和检查，确保银行遵守相关法规并保护客户隐私。
最后，瑞士的银行保密制度使其成为全球富豪和跨国公司的首选资金管理地。
富有的个人和企业在选择银行时，往往会优先考虑其保密制度和客户隐私保护政策。
他们相信瑞士银行的保密制度可以有效保护自己的财务隐私，并避免被第三方知晓和利用。
然而，随着国际社会对反洗钱和反恐怖融资等问题的关注增加，瑞士银行的保密制度也受到了一定的挑战。
瑞士政府和银行业协会正致力于解决这些问题，以确保瑞士银行在保护隐私的同时也能遵守国际反洗钱和反恐怖融资的相关法律。
综上所述，瑞士的银行保密制度是其金融体系的重要特点之一。
这一制度的形成源于瑞士的中立传统，得益于严格的法律要求和监管机构的监督。
瑞士银行的保密制度吸引了全球富豪和跨国公司，成为他们理财和资金管理的首选地。
尽管面临一些挑战，瑞士银行仍以其稳健的金融体系和保密制度在国际金融市场上发挥着重要作用。
瑞⼠宣布：不再为银⾏客户保密，包括中国！瑞⼠税务机关⾸次向CRS合作伙伴国家发送了⼤约200万个⾦融账户的信息透明的世界，申报的未来！全球最⼤的离岸⾦融和财富管理中⼼瑞⼠今天证实：已经在上周完成了史上第⼀次AEOI标准下的⾦融账户对外⾃动交换，已与其他国家的税务机构交换⾦融账户数据。
存在数百年的银⾏保密制度寿终正寝。
全球税务透明趋势不可阻挡。
2018年10⽉5⽇，瑞⼠（全球最⼤离岸⾦融中⼼）伯尔尼（瑞⼠⾸都）联邦税务局（FTA）宣布，将⾃动向其他国家交出外国⼈账户的详细资料，其中就包括中国。
瑞⼠银⾏钱库⾥的⾦币这意味着，瑞⼠银⾏不再为储户保密，“把钱存在瑞⼠最安全”——这⼀延续了两三百年的“桂冠”，瑞⼠⼈⾃⼰将其摘下。
AEOI框架内的第⼀次交换规定了瑞⼠在2018年与欧盟国家以及另外九个国家和地区（澳⼤利亚，加拿⼤，根西岛，冰岛，马恩岛，⽇本，泽西岛，挪威和韩国）的交换。
瑞⼠在2018年9⽉底进⾏数据传输。
因为塞浦路斯和罗马尼亚尚未满⾜国际要求的保密和数据安全，它们⽬前被排除在外。
澳⼤利亚和法国由于技术原因还不能向FTA提供数据，因此数据传输到这些国家的时间被延迟了。
同样地，FTA尚未收到克罗地亚，爱沙尼亚和波兰的数据。
其他合作伙伴国家已将数据传输⾄FTA。
⽬前，约有7,000家报告⾦融机构（银⾏，信托，保险公司等）在FTA注册。
这些机构收集了数据并将其传递到FTA。
FTA向合作伙伴国家发送了⼤约200万个⾦融账户的信息，并从中获得了数百万的信息。
收到的信息的最终数字尚未公布。
FTA不提供有关⾦融资产数量的任何信息。
交换的⾝份，账户和财务信息包括姓名，地址，居住国家和税号，以及涉及到报告⾦融机构，账户余额和资本收⼊等相关信息。
州税务机关可以通过交换的信息核实纳税⼈在纳税申报中是否正确申报了他们的境外⾦融账户。
AEOI从现在开始将每年进⾏⼀次。
2018年的数据将在2019年与⼤约80个合作伙伴国家进⾏交换，前提是这些国家符合保密和数据安全的要求。
瑞士信贷银行深陷信任危机 文/微微近期，瑞士第二大银行瑞士信贷银行（以下简称瑞信银行）连续遭受投资亏损等负面消息打击，股价持续下跌。
日前，该行被瑞士联邦刑事法院裁定有罪，原因是在一起涉及保加利亚贩毒团伙的历史案件中未能制止客户洗钱，瑞信银行随之成为瑞士历史上第一家在刑事案件中被判有罪的大型银行。
分析人士认为，百年银行巨头正在遭遇几十年一遇的信任危机，该行亟须通过深度改革和重组走出困境。
危机不断，股价下滑一直以来，瑞士的银行业以严格的保密制度而闻名，也在全球私人理财领域颇负盛名，瑞士银行也被称为全球“最安全”的银行。
据了解，在瑞士银行存款是不需要提供真实身份证明的，因此其隐秘性良好。
但同时也正是由于其严格的银行保密制度，使其成了巨额存款和黑社会洗钱的代名词。
“瑞士银行早已成为不少贪官污吏、富豪奸商、恐怖分子及犯罪组织藏匿不法资产的避风港。
”有媒体指出。
以瑞信银行为例。
近年来，瑞信由于经营不善，缺乏监管，深陷各种丑闻，连续亏损。
《欧洲时报》就曾指出，2021年，瑞信银行两次重大投资失败，累计损失达数十亿美元，引发外界对于该行风险管理机制的质疑。
2021年3月，美国家族办公室阿奇戈斯资本管理公司爆仓事件发生，瑞信损失惨重。
知情人士称，阿奇戈斯是一个对冲基金，也是瑞信的大客户。
2021年3月下旬，这个基金进行了疯狂的高风险杠杆交易，结果大幅亏损，后因未能及时补足交易保证金而遭到强制平仓，这给阿奇戈斯本身带来了巨额损失，向阿奇戈斯提供融资的瑞士信贷和野村控股等国际金融机构也深陷泥沼。
据市场估计，由于瑞信对这家对冲基金的交易风险评估存在缺陷，直接导致瑞信亏损了47亿美元。
祸不单行。
据《欧洲时报》报道，今年年初，该行被曝接受包括寡头、毒贩和人贩等在内的数万名罪犯客户，并为洗钱提供帮助，由此导致股价大跌40%。
实际上，进入2022年以来，瑞信银行股价一直下跌，市值大幅蒸发，瑞信的股价已经从2021年2月的14.90美元跌至10月7日的4.85美元。
金斧子财富：瑞士最早的银行保密立法起源于1713年，那是日内瓦大理事会（the great council of geneva）就做出明确规定，除非与理事会有书面协议，银行职员不许与任何人分享客户信息，不过早期的保密法对于泄密的处罚仅限于民事，对涉密人没有严密的处罚。
瑞士银行一直被认为是全球最令人信赖的银行，世界上约有四分之一的个人财富被存放在这里，各国政要、商界巨子和演艺明星都把存款放在瑞士而感到放心，这也造就了瑞士闻名于世的金融业。
为何有钱人要把钱存在瑞士银行？1、瑞士是中立国，在世界大战期间保证储户财产不受战争威胁；2、大多数瑞士银行不需要储户真实身份，便于隐藏财产数额；3、多年的银行管理经验形成了一整套优秀的个人服务体系，方便贴心；4、瑞士给予外国人的税收优惠；5、全球首屈一指的安全保卫系统，确保财产绝对安全。
瑞士银行是怎样保护客户财产安全的呢？金斧子财富： 瑞士银行在保护客户隐私方面做得十分到位。
储户只需在第一次存款时提供真实姓名，之后便把户头编上代码，不再出现真实姓名。
1、职员可靠在银行里，不准拍照，不讲姓名，有些甚至不设招牌。
办理个人秘密户头的职员要绝对可靠，大都是子承父业，世代相传，经过了学徒制度的良好职业教育。
2、金库稳固瑞士国库的黄金大多存放于地下，其中最神秘的金库之一，位于伯尔尼瑞士联邦政府大楼广场地下深达百米的防核弹掩体内，从未对外开放过。
还有更多超级隐秘的地下保险库，隐遁于阿尔卑斯山脉之中。
瑞士银行保密制度瑞士银行业的保密传统最早可追溯到中世纪，并最终在1934年写入该国法律。
依照法律规定，任何银行职员都必须严格遵守保密原则，保守其与客户往来情况及客户财产状况等有关机密，否则将面临最低6个月到5年的监禁，以及最高5万瑞士法郎的罚款。
该保密协议终身生效，不会因为银行职员离职、退休、解雇而失效。
无论国籍，任何人都可以在瑞士的银行开设帐户。
通常情况下，银行会拒绝外国政府要求查看该国公民是否在此藏匿财富的要求。
Hot Spot 热点22WORLD VISION 2014.NO.11热点 ·事件瑞士银行的保密和安全举世闻名，因为瑞士银行完善到“无懈可击”的保密制度，瑞士的银行一直是富人们、跨国公司，乃至于拥有众多见不得光的财富的个人和机构的最佳财富存放地。
瑞士银行不仅以此吸引了全球大量的巨额存款，也称为瑞士政府面对国际社会的压力虽然经过了几个回合的交锋，但是最终还是选择了与国际标准接轨。
这样做有利当然也有弊。
瑞士银行不再保密后，会怎样？文 | 韦知天黑金洗白和富人避税的天堂。
然而，在5月6日，瑞士与46个国家签署了《税务事项信息自动交换宣言》，瑞士银行将与签约国的银行一起执行银行间的信息自由交换全球新标准，以打击逃税及其他税务欺诈行为。
瑞士与中国、美国等国做出了同样的政治承诺。
这意味着瑞士银行不能向过去那样为他们的客户“绝对保密”。
瑞士银行保密制度的由来任何银行都有义务保护客户的资料，不对外泄露。
这一点，瑞士银行与世界上其他国家和地区的银行美国纽约，瑞士银行美国总部。
曾经的“避税天堂”Copyright©博看网 . All Rights Reserved.WORLD VISION 2014.NO.11是相同的。
瑞士银行之所以最受世界上的大公司、大富豪欢迎，根本原因在于其国家颁布了银行保密法。
瑞士的银行保密法，不单单是一个民事法律，还是刑事法律。
这个法律的正式名称是《关于银行和储蓄所的联邦法令》，该法律于1934年11月8日通过，在1935年3月1日生效。
瑞士历史研究专家、广东外语外贸大学西方语言文化学院卢铭君副教授对该法令有如下介绍：法令规定银行必须保护银行账号的安全。
凡是银行工作人员或曾在银行工作过的人员，泄露客户账号或者银行秘密，都会受到法律制裁和惩罚。
该法令的特别之处在于：瑞士银行秘密和客户利益受到法律的保护。
如果泄漏露，则不单单是职业道德问题，而且是违法行为。
泄密人将受到6个月到5年的监禁惩罚，或者处以最高5万瑞士法郎的罚款。
瑞士银行信息遭窃案作者：枫月来源：《世界博览》2017年第12期新世纪最大银行盗窃案36岁的赫尔夫·法西亚尼是瑞士汇丰银行的一位电脑工程师，主要工作是确保客户个人资金信息的安全。
汇丰银行是目前全球最大的银行之一，而法西亚尼所在的公司则是瑞士汇丰银行旗下，专门负责私人银行业务的子公司。
这家子公司对于客户的开户要求很简单——50万美元起存。
法西亚尼已经在汇丰银行工作8年了。
2008年圣诞节前夕，法西亚尼正在他日内瓦的办公室里工作，突然冲进来一队警察将他逮捕了，名义是他盗取了银行重要客户信息的资料。
警察将法西亚尼带到了就近的一个警务站，在那里他被询问有关银行客户信息被盗窃的事实。
从1713年日内瓦大会议之后，相关条款就明令禁止瑞士银行将客户的个人信息公开揭露。
而瑞士也是从那时起在国际上就一直享有金融信息保密的美誉，各国的精英人士也都纷纷将自己的个人财产存到瑞士的各个银行，来躲避国家税务的追查。
一个瑞士的理财经理说道，“我们守护着超过2万亿美元的国际存款，对我们来说确保客户的资金隐私安全，如同宗教信条一般的严格。
而我们的客户更希望，不收到任何银行发出的申明和帐单，以便不留下可查找的纸面记录。
”而这一信条却在汇丰银行的子公司被打破了。
在瑞士的警务站，警方的问询没有结果，只能无奈释放了法西亚尼，并告诉他第二天将继续进行询问。
法西亚尼在离开警务站之后，径直回到自己的公寓。
早已接到消息的妻子西蒙娜已将家中一切打包，带着自己三岁的女儿，趁着圣诞节的灯光和夜幕，准备逃离日内瓦。
没错，法西亚尼正是这起银行信息盗窃案的主谋。
当整装待发的法西亚尼在踏出自己公寓房门的那一刻起，这起盗窃案就注定将在国际金融圈引发一场轩然大波。
第二天瑞士警方将负责此案的调查员召集在日内瓦的警务站时，法西亚尼已经到了法国境内与意大利的边界处。
作为盗窃犯的法西亚尼并没有随身携带他所偷盗的银行客户信息，而是到了法国之后从远程服务器上下载了所有的信息。
瑞士银行保密制度数百年来，瑞士银行由于严格的银行保密制度而闻名于世，从而成了巨额存款和黑社会洗黑钱的代名词。
然而，瑞士银行真的是侦探小说或港台电影里描述的那样吗？匿名帐户又到底是怎么会事呢？这里我们将给你揭开“瑞士银行”神秘的面纱。
瑞士没有地下矿藏，二战后依靠银行业发起，至今瑞士银行的存款已占全球总储蓄额的1/3。
瑞士银行一直被认为是全球最令人信赖的银行，世界上约有四分之一的个人财富被存放在这里，各国政要、商界巨子和演艺明星都把存款放在瑞士而感到放心，这也造就了瑞士闻名于世的金融业。
开设匿名帐号不可以，这是不可能的。
银行要求职员遵循“了解你的客户”的原则，必须确认每个开设新帐号的客户的身份及他们经济上的合法性。
为控制有犯罪来源的金钱交易，各银行都自设严格的、国际上承认的身份认证条规。
匿名号码帐号不是。
与侦探小说，特工电影及某些媒体渠道所报道的相反，在瑞士并不存在匿名帐号。
号码帐号客户的姓名在银行内部很小人员范围内是公开的。
银行对号码帐号和其他帐号客户使用同样的银行保密制度。
银行保密制度的影响任何一个国家都要为他们专有的税收系统及合理的税收负荷负责。
任何一个政府都要明白，不断增长的税收负荷会削弱一个国家的吸引力，并且造成以负荷过重为借口的偷税漏税。
因此，税收存在的不是合理化问题，而是－个税收竞赛化的趋势。
银行保密制度针对这个目标是不会造成任何阻碍的。
背后事件瑞士难保银行保密法银行业“为储户保密”是通行的准则，但过分了就会走向反面。
欧盟委员会正在进行的打击诈骗活动中，诸多案件都和瑞士银行有直接关联。
欧盟反对营私舞弊委员会认为瑞士银行的保密制度已经成为调查的障碍，但银行保密制度对瑞士而言，又是整个国家经济的重要支撑点，岂能轻言放弃？胳膊扭不过大腿瑞士国家虽小，但是其在全球经贸体系中的地位却不容小觑，它与美国和英国鼎足而立，是全球三大金融中心之一。
作为瑞士国民生产总值的重要支柱，金融业每年为瑞士财政创造约40亿瑞士法郎（1美元约合1.6瑞士法郎）的税收，仅次于商业，远远高于医药和机械制造业。
银行保密制度正逐渐退出历史舞台
的过程中，瑞士银行曾经一度以保密为由拒绝提供相关信息，使得反恐遇阻。
瑞士银行公布相关账户后，能够切断恐怖分子通过这些账户获得资金资
助。
不过，这仍无法切断这些资金持有人获得资金的上游来源。
2004 年，瑞士银行保密制度再次遭到实质性冲击。
在世界上反洗钱和反恐融资领域最具权威性的国际组织之一反洗钱金融行动特别工作组的持续施压下，瑞士出台新规，要求凡通过瑞士银行匿名账户向国外汇款超过一定额度的
客户，银行必须公开其真实身份。
这是瑞士首次打破匿名账户保密规则。
逐渐消失将成趋势
2008 年国际金融危机和2009 年底欧洲主权债务危机爆发后，瑞士再次成为众矢之的。
一些陷入财政吃紧窘境的西方大国不仅索要本国匿名存款人的资料，而且还要求代为扣缴过去多年以及未来的应纳税款，并摆出不达目的绝不
罢休的架势。
其中，美国对瑞士采取的行动最为立竿见影。
美国先是以协助逃
税为由，迫使瑞银集团支付了高达7.8 亿美元的巨额罚金，后又迫使瑞士最古老的私人银行韦格林银行关门停业。
2013 年8 月29 日，瑞士同美国签署反避税和解协议，两国之间围绕打击逃避税而展开的长达5 年之久的纠纷才算暂时告一段落。
根据协议内容，只要
瑞士银行业者同意支付高额罚款，披露完整的跨境交易记录，提供涉及美国纳
税人的所有账户细节信息，同时提供美国公民开设的秘密账户的资金来源及资
金转移目的地等信息，以及同意随时关闭违反了美国相关申报规定的账户，那
么就将有资格同美国政府达成免起诉协议。
2010 年，为进一步打击海外逃避税，美国国会通过了海外账户纳税法。
瑞士银行是如何保护客户隐私的一、制定长期可行的安全策略瑞士银行重视客户的隐私权，因此它采取了一系列的措施来确保客户在使用服务时受到保护，并确保它们的安全。
首先，瑞士银行采取了一系列有效的安全措施，比如采用最新的安全技术和安全规范，强制使用单一活动身份验证，加密强度和认证，以及相关的安全策略。
此外，瑞士银行还将安全策略定期评审，以确保它们的功能一直处于最佳状态。
二、聘用高水平专业人员此外，瑞士银行还聘请专业技术人员管理和监督客户数据保护项目，以确保客户的隐私行为得到谨慎考虑。
这些专业人员需要具备专业的背景知识，能够理解客户数据保护和安全需求，并能够开发出应对特定情况的安全解决方案。
瑞士银行希望这些特殊的安全项目有助于提高服务，改善数据安全性，并遵守严格的行业风险控制规定。
三、定期开展系统审计为了确保客户数据得到有效保护，瑞士银行还定期进行系统安全审计，以便及时发现可能存在的安全漏洞。
并立即采取行动以填补漏洞，以确保数据安全。
审计还可以及时发现未按照要求使用客户信息的情况，并相应地采取行动来阻止违规行为的发生。
四、建立企业数据安全政策瑞士银行督促其员工建立企业数据安全政策，以确保在使用客户数据时遵守法律法规，并尊重客户的隐私权。
该政策是一份格式化的文件，对员工赋予责任，且对影响客户数据安全的行为表述清楚。
另外，良好的安全政策也可以帮助瑞士银行抵御未经授权的访问，以及未经授权的修改，被盗窃或毁坏等各种攻击行为。
五、积极进行隐私宣传最后，瑞士银行还积极开展隐私宣传。
除了定期提供有关数据安全和保护客户隐私的信息外，瑞士银行还向客户发出警告，提醒他们注意网络安全，并采取必要的措施保护自己的财务安全。
这些宣传可以帮助客户明白保护的重要性，并在某些特定场景下采取补救措施，从而大大提高客户数据的安全性和完整性。
瑞士银行保密制度终结作者：吴家明来源：《人民文摘》2014年第07期据海外媒体报道，瑞士已对外承诺将向其他国家交出外国人银行账户的详细资料，这标志着素有全球最大离岸金融中心之称的瑞士未来可能将失去作为避税天堂的光环。
保密曾是最高原则这里所说的“瑞士银行”，是对所有瑞士银行的统称。
数百年来，瑞士银行因严格的银行保密制度而闻名于世。
瑞士没有地下矿藏，经济主要依靠银行业发展起来。
据悉，瑞士银行目前管理着全球四分之一至三分之一的私人财富。
在这种银行保密制度下，来自全世界的巨额资产纷纷流向瑞士。
瑞士银行的保密制度也为洗钱行为和恐怖分子设立黑账户大开方便之门，如阿根廷前总统梅内姆和伊拉克前总统萨达姆等来路不明的钱都存在瑞士银行。
瑞士也正因为保密制度缺乏透明度、涉嫌帮助客户逃税而饱受外界诟病。
有不少人利用法律钻空子偷税漏税，甚至转移藏匿不法资产。
不过，美国和欧盟对瑞士银行保密制度发起猛攻时，瑞士的银行家则反驳，瑞士银行保密制度是为诚实的顾客提供服务。
无论如何，保密依旧是瑞士银行的最高原则，瑞士为继续保密而不惜花费巨资。
2004年，瑞士不惜花费10亿瑞士法郎支持扩展后的欧盟贫穷地区，以换取不向外国缉税者提供客户信息。
瑞士人既坚持了自己的理念，同时深知这种坚持是需要付出代价的，甚至是制度性调整。
就在去年10月，瑞士通过加入关于税收事项互助管理的多边公约，发出了增加透明度的信号。
这份公约将要求签署国承诺在跨境合作中提供账户信息，并协助其他国家进行税务审计与强制报税。
2.2万亿美元资产将被曝光而在当地时间5月6日举行的欧洲财长会议上，瑞士同意签署新的《全球自动信息交换标准》，意味着瑞士银行保密制度走向终结，同时也意味着瑞士2.2万亿美元私人账户将完全曝光，这些资产将直接暴露在查税和审计之下。
瑞士政府表示，此举显示出该国整治税务欺诈和逃税的决心。
的确，如果要“撬开”纳税人的隐秘账户，瑞士的配合至关重要。
有分析人士表示，此次瑞士在欧洲财长会议上签署的文件所“解密”的对象，是在全球范围内针对所有在瑞士有离岸资产的国家公民，这无疑是对全球打击逃税和洗钱以及隐匿巨额不明资产的最好方式。
关于瑞士银行开户保密的问题,瑞士银行开户有什么条件,瑞士银行香港本地或离岸账户开户条件很多人注册成立离岸公司后会选择申请开设离岸账户，但是很多人对离岸银行账户都不是十分了解，比如，针对离岸银行业务，非居民的定义是什么这样的问题。
非居民是指在境外(含港澳台地区)的自然人、法人(含在境外注册的中国境外投资企业)、政府机构、国际组织及其他经济组织，包括中资金融机构的海外分支机构，但不包括境内机构的境外代表机构和办事机构。
非居民包括自然人和法人。
关于瑞士银行开户保密的问题怎样理解银行保密制度呢?银行为客户保密是指银行履行对客户所有事宜保持沉默的一项义务。
这同时也是客户的一项权力，因为他们才是那些被保护数据和信息的主人。
银行保密制度保护客户的个人权益。
对私人权益的保护是瑞士法律的基础，也是联邦宪法明确规定的(参阅联邦宪法第13条)。
能在瑞士开设匿名账号吗?不可以，这是不可能的。
银行要求职员遵循“了解你的客户”的原则，必须确认每个开设新账号的客户的身份及他们经济上的合法性。
为控制有犯罪来源的金钱交易，各银行都自设严格的、国际上承认的身份认证条规。
银行保密制度是否阻碍了全球性的税收合理化?任何一个国家都要为他们专有的税收系统及合理的税收负荷负责。
任何一个政府都要明白，不断增长的税收负荷会削弱一个国家的吸引力，并且造成以负荷过重为借口的偷税漏税。
因此，税收存在的不是合理化问题，而是一个税收竞赛化的趋势。
银行保密制度针对这个目标是不会造成任何阻碍的。
瑞士银行开户有什么条件一、个人：在瑞士均持B居留证(Residence Permit B)，开户最低存款额5000瑞士法郎，居留证有效期在5个月内。
开户后，500瑞士法郎将被冻结，学生如离开瑞士仍要继续使用这个账号，必须有10万瑞士在账户上。
否则必须注销其账户，银行退还500瑞士法郎保证金。
无论哪国人，如果你持瑞士永久居留证C，就和瑞士人是同等开户条件。
二、公司：1. 提前联络银行并预约开户时间;2. 开户当天公司董事需带身份证、有效的通行证或护照;3. 国内公司的营业执照，(开户人本人为法人或股东)副本(如果有);4. 国内公司购、销发票和合同，作为银行参考之用(如果有);5. 公司户口存入港币一万元，私人户口存入款港币一万元;6. 开综合理财户口，内容包括储蓄、支票、外币(10种)、网上银行户口和信用证户口，提供提款卡一张;7. 银行密码有两种，第一组密码寄给客户，第二组密码需要客户亲自到银行核实身份才可领取;8. 在办理时有可能需要公司印章，最好能带上;9. 海外公司提交资料和香港公司开户是一样，开户时要扣查册费(户口内扣除);10. 资信证明可以显示余额，也可以不显示余额，但要有抬头人;11. 可以在深圳，上海或其他海外地方做签名见证，但事先要得到开户银行同意后才可以做，主要是要看开户公司的实力或信誉等证明。
是谁终结了瑞士银行保密制度作者：沈文华来源：《科技经济市场》2014年第11期摘 ;要：2013年和2014年瑞士政府分别签署《多边税收征管互助公约》和《税务事项信息自动交换宣言》，表明瑞士银行保密制度走向终结。
研究显示，正是美国政府机构对瑞士银行协助美国公民逃税的指控和制裁，迫使瑞士政府放弃已运转四百余年的银行保密制度。
我们认为，瑞士银行保密制度崩溃的真正原因是美国的美元霸权和金融霸权。
关键词：银行保密制度;美元霸权;金融霸权0 ;引言瑞士银行保密制度始于公元17世纪中叶，迄今已拥有超过400年的历史。
逻辑上讲，瑞士并不具有成为国际金融中心的禀赋，但由于瑞士长期并且严格实施银行保密制度，使得银行产业成为瑞士经济的支柱产业，瑞士成为全球最重要的离岸金融中心，瑞士法郎成为全球最稳定的国际货币之一。
瑞士银行保密制度的核心内容主要包括四个部分：1）银行设立专门的部门办理秘密存款业务;2）客户不必使用真实身份，只需要凭借化名或代码办理存款、取款和转账业务;3）除非证明有罪，否则包括本国和外国政府在内的任何第三方都无权查询客户信息;4）对泄露客户信息的行为追究刑事责任并进行经济处罚[1]。
1 ;瑞士银行保密制度广受诟病瑞士银行保密制度无疑给瑞士的经济发展带来了十分重要的影响。
但是，瑞士银行保密制度在维护境外存款人权益的同时，也对全球金融市场的正常运转造成负面冲击，所以一直受到国际社会广泛诟病。
最典型的案例包括犹太人存款案、纳粹赃款案。
二战爆发前，纳粹大规模地迫害犹太人，迫使欧洲犹太人纷纷将财产存在瑞士等中立国，后来这些犹太人大多在德国的集中营里惨遭杀害，这些存款的账号和密码也随着他们的遇难而成为谜团。
直到1989年，这个秘密被捅出来。
世界犹太人大会主席埃杰·布朗夫曼到伯尔尼同瑞士银行家协会交涉，交涉结果是瑞士银行协会同意委托一个在苏黎世的中介机构查找瑞士银行里的无主财产。
这次查找发现了775个无人认领的账户，存款总计3200万美元[2]。
瑞士银行业告别“保密”时代作者：暂无来源：《检察风云》 2014年第15期文/阎彦明2014年5月，经济合作与发展组织（OECD）的34个成员国和巴西、中国、新加坡等13个国家共同签署了《银行间自动交换信息与税收事项宣言》。
其中瑞士银行业加盟此宣言的消息一经发布，引起了全球范围内的广泛关注。
在全球范围内加强“反腐败、反洗钱、反恐怖融资”行动日趋严峻的形势下，此事件的出现对于推动有关领域的国际合作以及促进国际经济金融安全都将产生深远影响。
（图/东方IC）瑞士银行业坚守的“三百年规则”终于松动瑞士银行业素以“坚守客户信息”著称于世，其客户保密制度是在长达数百年的历程中逐渐完善起来并长期恪守的。
此次瑞士加盟该国际宣言，意味着其坚守数百年的银行业运营规则终于有所松动。
瑞士银行业为客户信息进行保密的做法，最早可追溯到18世纪初，银行机构为保护新教徒安全所建立起的一种非正式的内部管理制度。
1713年，日内瓦议会制订了一项关于银行人员未经批准不得泄露任何第三方的规定，开创了银行信息保密制度先河。
上世纪30年代，欧洲犹太人在战乱中将大量财产向中立国瑞士转移，为稳定这些类别的客户，瑞士于1934年制定了《银行保密法》。
按照该法律规定，瑞士的各商业银行必须为客户提供终身信息保密。
其条文要点包括：第一，储户仅在第一次存款时写真实姓名，其后再开展各类业务只需使用客户的户头代码即可进行交易，这就是著名的非实名“数字账户”（Numbered Account）制度。
第二，为控制客户信息知晓范围，法律规定银行办理秘密存款业务的仅限于二至三名高级职员，禁止其他工作人员插手过问。
第三，对于泄漏存款机密的人给予严厉处罚：监禁六个月和罚款2万瑞士法郎或更重的处罚。
第四，该法还规定，任何外国人和外国政府，甚至包括瑞士的国家元首和政府首脑以及法院等都无权干涉、调查和处理任何个人在瑞士银行的存款，除非有证据证明该存款人有犯罪行为。
由此可见，《银行保密法》事实上为国际客户构筑了极为隐秘、安全的储蓄渠道。
安迪樊解密瑞士银行
数百年来，瑞士银行因严格的保密制度而闻名于世。
至今其存款总数已占全球总储蓄额的1/3，瑞士银行管理着2.2万亿美元的离岸资产。
近期，据英国《金融时报》报道，瑞士——这一世界最大的离岸金融中心承诺，将自动向其他国家交出外国人账户的详细资料。
这对各国政府而言是巨大的进步，在全球金融危机和一连串税务问题后，它们发起了一场联合打击的行动。
安迪大洋董事长安迪樊认为，如果要“撬开”纳税人的隐秘账户，瑞士的配合至关重要。
二战期间，由于瑞士中立国的地位，其被称为欧洲的世外桃源，富人们都愿意把金银财宝放在这个地方。
瑞士各银行为加强保密，普遍采用了密码账户、化名代号等管理方式，即储户只在第一次存款时写真实姓名，之后便把户头编上代码。
为了替储户严格保密，在苏黎世和日内瓦有116家专门办理秘密存储业务的银行——这还不算各大银行内设的私人储存窗口。
在这些银行里，不准拍照，不讲姓名，有些甚至不设招牌，只标有经营者的名字。
而且，办理个人秘密户头的职员要绝对可靠，大都是子承父业，世代相传，经过学徒制度的良好职业教育。
长期以来瑞士恪守银行保密传统，赢得了全球客户的信赖，成为全球离岸金融中心。
但是瑞士银行的保密制度同时也一直饱受争议。
在各大国集体施压下，上周二，法国巴黎举行的一次部长级会议中，瑞士同意签署新的《全球自动信息交换标准》。
安迪樊认为，这意味着瑞士结束了数百年来保护银行私人账户隐私的传统，同时也意味着瑞士2.2万亿美元私人账户将完全曝光。
对全球范围来说，这将是爆发金融危机之后打击跨国公司税务问题的关键一步。
