第一章国际商务单证概述

第一章国际商务单证概述前言讲义中蓝色标注的含义:表示知识点的掌握程度或者是真题内容。

掌握——较为重要，需要记忆关键词句的知识点。

理解——难度较大或者可以通过理解记忆的知识点了解——考的可能不大，或者难度不大的知识点。

一般——虽然出现在教材中，但几乎不考的知识点。

关键词句用红色加粗字体表示。

一、考试情况简介：考试科目分为国际商务单证基础理论与知识和国际商务单证操作与缮制两科，每科满分为100分，考试时间均为2个小时，60分以上为合格。

二、考试题型：单证基础理论：1、单项选择题。

共40小题，每题1分，40分。

2、多项选择题。

共10小题，每题1.5分，15分。

多选、错选、漏选均不得分。

3、判断题。

共40小题，每题0.5分，20分。

答案是与否在答题卡上分别用A或B表示。

4、简答题。

共5小题，每题5分，25分。

*说明：多选题与简答题可能根据实际情况在题目数量与分值上有微小变化。

另自2010年起，计算题已经取消单独出题，一般出现在单选题中。

单证操作与缮制一、根据合同审核信用证。

共36分。

二、根据资料修改填制错误的单据。

共34分。

三、根据已知资料（信用证资料及装运资料）制作空白单据。

共30分*说明：近年来主要题型已经发生改变，第一大题得分值在加大，三道大题的分值可能根据单据种类及难易程度进行微调，原有的逻辑推理题已经取消。

总结：一般来说，虽然操作实务部分对动手能力要求更高，但该部分大体框架变化不大，且应试技巧较多，所以只要经过考前冲刺，及格率反而超过理论基础；而理论部分涉及范围广，需要考试自己大量做题，按照考纲扩充知识面，没有太多技巧可言，但难度并不大，因此只要按部就班地进行准备是可以拿到高分的。

第一章国际商务单证概述本章2010年考试单选题6题；判断题1题；简答题2题，共16.5分。

1、国际贸易单证的分类（了解）(一)《托收统一规则》(《URC 522》)的分类《URC 522》总则与定义中第2条B款将单据分为金融单据(financial documents)和商业单据(commercial documents)两大类，这是根据国际贸易单证性质所做的分类。

习题参考答案第1章国际商务概述1．单项选择题（1）D （2）B （3）A （4）B （5）D （6）B （2．判断题（1）√ （2）√ （3）√ （4）×（5）×（6）×（7）√（8）√ （9）√ （10）×3．简答题（1）①信用证的审核与修改第一，来证登录第二，信用证的审核第三，信用证的修改②出口单证的缮制程序第一，缮制外销出仓单第二，缮制出口货物报关单并报关第三，缮制商检申请书并报验第四，缮制商业发票和装箱单第五，缮制出口托运单并办托运手续第六，缮制运输单据第七，缮制投保单并投保第八，发出装运通知第九，审单第十，交单结汇议付第十一，改单第十二，单证的留底和保管（2）①申领进口许可证②申请开立信用证③租船订舱④投保货运险⑤报关并填制进口货物报关单⑥进口索赔（3）信用证经过全面的审核后，如发现有问题时，应及时通知国外客户通过开证行进行修改。

4实训操作题操作一（1）①海运货物委托书/出口商/委托货代向船运公司(承运人)办理租船订舱②海运出口托运单/货代/向船运公司办理租船订舱手续③配舱回单/船运公司/按出口商配舱回单的要求进行发货④海运提单/船运公司或货代/货物收据、物权凭证和运输契约的证明（2）①投保单/出口商/向保险公司进行投保②保险单/保险公司/是保险人与被保险人订立的保险合同,是保险公司出具的承保证明,也是被保险人凭以向保险公司索赔的法定依据(3)①出境货物报验单/出口商/向出入境检验检疫局提出报验的申请②商检证书或出境货物通关单/出入境检验检疫局/出口商持商检证书或出境货物通关单向海关申请放行,也是证明出口货物的品质、数量等方面的依据（4）①出口货物报关单/出口商/由出口企业或其代理人在装运前填制向海关申报通关,也是海关对出口货物进行征收关税/其他税费和编制海关统计以及有关部门进行出口货物核销、出口退税等重要的依据②商业发票/出口商/是买卖双方收付货款/报关、纳税和计算佣金的依据③装箱单/出口商/用以说明货物包装细节的清单,便于进口商和海关对货物的核准④商检证书或出境货物通关单/出入境检验检疫局/向海关申请放行,证明出口货物的品质、数量等方面的依据操作二答案略第2章国际贸易术语1．单项选择题（1）C （2）A （3）A （4）A （5）A （6）C （7）C（8）C （9）B （10）B （11）B （12）A （13）D （14）A（15）B （16）A （17）D （18）Ｂ（19）Ａ（20）Ｃ2．判断题（1）×（2）×（3）√ （4）×（5）×（6）×（7）×（8）√ （9）×（10）√3．计算题（1）解：①CFR=FOB+F=1950+70=2020美元/公吨，要保持外汇净收入不变，应该报2020美元/公吨；②CFR=FOB+F=1950+70（1+10%+10%）=2034美元，增收燃油附加费10%，港口附加费10%，应该报2034美元/公吨。

国际商务单证基础知识经管学院王波第一章国际贸易单证概述一、单证工作的意义1、单证的含义广义：国际贸易中的各种文件和凭证；狭义：国际贸易中的单据和信用证。

2、单证工作的意义◆国际结算的基本工具◆经营管理的重要环节◆政策性很强的涉外工作◆企业业务和素质的体现二、单证工作的基本要求（一）正确1、各种单据必须做到“三相符”：◆单据与信用证相符◆单据与单据相符◆单据与贸易合同相符2、各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定。

◆UCP500: Uniform Customs and Practice for Documentary Credit跟单信用证统一惯例◆URC522：Uniform Rules for Collection托收统一规则◆ISBP：International Standard Banking Practice for theExamination of Documents under Documentary Credits(关于审核跟单信用证项下单据的)国际标准银行实务（二）完整◆成套单证的群体的完整性。

即单据的种类要完整。

◆每一种单据的内容必须完备齐全。

◆每一种单据的份数要足够。

（三）及时◆各种单据的出单日期必须合理可行；◆在规定的时间内向银行交单结汇；（四）简洁（五）清晰三、单证的分类（一）按性质划分：◆金融单据◆商业单据（二）按用途划分：◆资金单据◆商业单据◆货运单据◆保险单据◆官方单据◆附属单据（三）按使用频率划分单据基本单据附属单据货运单据（狭义）买卖单据保险单据海运提单航空运单铁路运单邮政收据商业发票保险单保险凭证附属商业发票所属单据特定国家所需单据装箱单检验证书品质、重量证书海关发票领事发票产地证书金融单据汇票SA8000SAI四、单证的改革和发展（一）单证制作和管理的现代化（二）制单设计的国际化（三）推广使用国际标准或代码1、运输标志代码2、国家和地区代码3、货币代码4、地名代码5、日期代码五、单证员的要求1、工作态度——认真、踏实2、知识要求◆国际贸易业务知识、国际结算知识、单证制作知识、◆国际惯例和相关法律法规、贸易政策和方针3、能力要求◆外贸制单能力、审单审证能力◆外语应用能力、◆分析问题和解决问题能力◆沟通协调能力ISBP:INTERNATIONAL STANDARD BANKING PRACTICE (FOR THE EXAMINATION OF DOCUMENTS UNDER THE DOCUMENTARY CREDIT)国际银行标准实务六、出口单证的流转和操作以CIF条件为例，本流程分为19个环节，分别从工作内容、制单依据、产生的单据、办理者、签发者进行说明。

第一章国际贸易单证概述一，单项选择题1.根据《URC 522》的分类，（ D ）不属于基本单据。

A.商业发展B.海运提单C.保险单D.装箱单2.根据《URC 522》的分类，（ B ）不属于进口国官方要求的单据。

A.原产地证明B.船龄证明C.领事发票D.海关发票3.根据《URC 522》的分类，（ C）不属于进口方要求说明货物及相关情况的单据。

A.装箱单或重量单B.装运通知C.原产地证明书D.寄单或寄样证明4.根据《UCP 600》将信用证项下的单据所作的分类，不包括在内的是（ A ）。

A.包装单据B.保险单据C.运输单据D.商业发展EDIFACT标准将国际贸易单证分为（ A ）大类。

大类大类大类大类6.按照单证形式，国际贸易单证分为（ B）。

A.金融单据和商业单据B.纸面单据和电子单据C.基本单据个和附属单据D.保险单据和包装单据7.信用证支付方式下，国际贸易单证工作除基本环节外还有（ D ）环节。

A.制单B.审单C.交单D.审证8.信用证支付方式下，银行处理单据时不负责审核（ C ）。

A.单据与有关国际贸易惯例是否相符B.单据与信用证是否相符C.单据与贸易合同是否相符D.单据与单据是否相符9.信用证支付方式下，制单和审单的首要依据是（ A ）。

A.信用证B.买卖合同C.相关国际惯例D.有关商品的原始资料10.非信用证支付方式下，制单和审单的首要依据是（B ）。

A.信用证B.买卖合同C.相关国际惯例D.有关商品的原始资料二，多项选择题1.国际贸易单证通常用于处理进出口货物的（）。

A.交付B.运输与保险C.检验检疫D.报关E.结汇2.国际贸易单证工作可能涉及的部门包括（）。

A..银行B.海关C.交通运输部门和保险公司D.进出口企业内部各部门E.检验检疫机构和有关的行政管理机关3.下列单证中具有商品属性的有（）。

A.商业发票B.本票C.装箱单D.支票E.汇票4.下列单证中具有货币属性的有（）。

A.质量检验证书B.本票C.原产地证明书D.汇票E.商业发票5.《UCP 600》将信用证项下的单据分为（）。

国际商务单证笔记第一章国际贸易单证概述一、国际贸易单证作用（1）是合同履行的必要手段（2）是对外贸易经营管理的重要工具（3）是进出口企业提高经济效益的重要保证（4）是进出口企业形象的重要内涵二、国际贸易单证的分类1、托收统一规则(URC522)（1）金融单据：具有货币属性（2）商业单据：具有商品属性2、跟单信用证统一惯例（UCP600）(1) 运输单据（2）保险单据（3）商业发票（4）其他单据三、国际贸易单证工作的基本环节：制单、审单、交单、归档。

在信用证支付方式下，在制单环节前还有审证环节。

托收、信用证方式下到银行交单，汇付方式下直接向进口人交单。

四、保险单的日期必须早于或同于提单的签发日期，提单日期不得迟于装运期限，装运通知书必须在货物装运后立即发出。

五、制单依据：买卖合同、信用证、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求、相关商品原始资料。

六、我国国际贸易单证标准化工作是由商务部主管。

七、国际贸易单证常用代码中国CN 、美国US 、德国DE 、法国FR 、英国GB 、日本JP、俄罗斯RU人民币CNY 、美元USD 、欧元EUR 、英镑GBP 、卢布RUR 、日元JPYConsignor:发货人Consignee:收货人Reference No:参考号Country of consigned:出口国Commodity No:商品编码Free disposal:自由处置区八、国际贸易标准运输标志由收货人、参考号、目的地、件数编号四个数据元组成，分四行，每行限17个字母或数字（只可用大写英文字母、数字）不允许使用几何图形、图案、彩色编码作运输标志第二章国际贸易术语一、贸易术语作用简化交易磋商的内容、节省交易时间和费用、便利贸易发展，它是买卖双方交易磋商的基础，是履行合同义务及享受合同权利的依据，是解决合同争议与纠纷的重要准则。

FOB变形是为解决装货费用问题，CIF变形是为解决卸货费用问题。

第一章: 国际贸易单证概述1．简述国际贸易单证的作用。

国际贸易单证是：合同履行的必要手段；对外贸易经营管理的重要工具；进出口企业提高经济效益的重要保证；进出口企业形象的重要内涵。

2. 简述国际贸易单证工作的基本环节。

国际贸易单证工作的基本环节包括制单、审单、交单和归档。

信用证支付方式下，在制单环节前还要审审证环节。

审证是指银行和受益人合理谨慎地审核信用证，针对发现的问题区别其性质，根据合同条款的规定及履行合同各环节中出具单据的各当事人的具体做法和意见，作出是否修改信用证的决定；制单是依据买卖合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等缮制单证；审单是指审核并确定已经缮制完成的各种单证是否符合买卖合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等，如发现不符，应进一步采取修改、重新缮制或更换等措施；交单是指在合同、信用证规定的时间，以正确的方式，将符合要求的单证交给正确的当事人。

通常在托收和信用证支付方式下，应到银行交单，在汇付方式下应直接向进口人交单；归档是指在合同履行过程中随时注意将那些我方已经缮制的单证留底、存档（如商业发票、装箱单），将那些由他人缮制并经我方审核无误的单证妥善保存，必要时复印备份，留待交单或事后备查（如海运提单、商检证书），随时追踪那些已经交给有关部门办理业务，应退回但尚未退回的单证（如报关单核销联），一旦退回立即归档或进入下一业务环节。

3. 简述制单的基本要求。

缮制各种进出口单证，应该做到：正确、完整、及时、简明、整洁。

单证的正确性，是要求进出口企业在缮制各种单据时必须做到单单相符、单证相符、单同相符、单货相符，以及与有关国际惯例和进口国的有关法令和规定相符；单证的完整性是指单证种类、份数和内容的完整；单证的及时性是指及时出单和及时交单；简明是指单证的简洁、明了，要求各种单证内容语句流畅、语法规范，用词简明扼要，恰如其分，避免繁琐冗长；整洁是指单证的表面清洁、美观、大方，单据中的各项内容清楚、易认。

第一章国际贸易单证概述【应掌握的主要技能】1.国际贸易单证的分类2.准确把握制单依据3.熟练掌握国际贸易单证常用代码第一节国际贸易单证的作用和分类一、国际贸易单证的作用二、单证的分类一、国际贸易单证的作用（一）单证的含义广义：国际贸易中使用的各种单据、文件与证书的统称。

狭义：结算单据，特别是信用证支付方式下的结算单据。

（二）单证的作用1.合同履行的必要手段在绝大多数情况下，货物和货款不能进行简单的直接交换，而只能以单证作为交换的媒介手段。

卖方交单即交货，买方见单即付款。

双方的交易不再以货物为核心，而是以单证为核心。

单证和货物对流的原则已成为国际贸易中商品买卖的一般原则。

各种单据的签发、组合、流转、交换和应用反应了合同履行的进程，也反映了买卖双方全责的发生、转移和终止。

2.对外贸易经营管理的重要工具进出口企业经营管理的重要工具——合同内容、信用证条款，还是落实货源、控制交货品质、数量，以及运输、保险、检验检疫、报关、结汇等诸多业务经营管理环节，最后都会在单证工作上集中反映出来。

一国对外贸易管理的重要工具——体现了一国对外贸易政策。

3.进出口企业提高经济效益的重要保证单证管理工作的加强，单证质量的提高，不仅可以有效地制止差错事故的发生，弥补经营管理上的缺陷，还可以加速资金回笼，提高资金使用效率，节约利息开支，节省各种费用，在无形之中提高进出口企业的经济效益。

4.进出口企业形象的重要内涵美观、整洁、清楚的单证，能够展示进出口企业高水平的业务素质，高质量的工作成果，一流水准的管理规范，从而为企业塑造良好形象，有利于业务的开展。

二、国际贸易单证的分类（一）《托收统一规则》（《URC 522》）的分类根据国际贸易单证性质可分为：金融单据（financial documents）和商业单据（commercial documents）1.金融单据：有汇票、本票、支票或其他用于取得付款资金的类似凭证具有货币的属性2.商业单据：有商业发票，除了金融单据以外的所有单据具有商品的属性，用以描述货物的性质商业单据可以细分为基础单据和附属单据。