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![总账日常业务处理_用友U8（ V10.1） 财务业务一体化应用_[共5页]](https://uimg.taocdn.com/57b87ee0f111f18583d05add.webp)
59第4章 总 账开始启用总账系统，那么，应将该企业2016年7月末各科目的期末余额及1～7月的累计发生额整理出来，作为计算机系统的期初数据录入总账系统中，系统将自动计算年初余额。
如果科目设置了某种辅助核算，那么还需要准备辅助项目的期初余额。
如应收账款科目设置了客户往来辅助核算，除了要准备应收账款总账科目的期初数据外，还要详细记录这些应收账款是哪些客户的销售未收，因此要按客户整理详细的应收余额数据。
（2）录入期初数据。
期初余额录入时，根据科目性质不同，分为以下几种情况。
① 末级科目的余额可以直接输入。
② 非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。
③ 科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要在下面一行输入相应的数量和外币信息。
④ 科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额，而是必须输入辅助账的期初余额。
辅助账余额输入完毕后，自动带回总账。
4．试算平衡期初数据输入完毕后应进行试算平衡。
如果期初余额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进行记账处理。
因为企业信息化时，初始设置工作量大，占用时间比较长，为了不影响日常业务的正常进行，故允许在初始化工作未完成的情况下进行凭证的填制。
凭证一经记账，期初数据便不能再修改。
4.2.3 总账日常业务处理1．总账日常业务处理的主要工作内容 总账日常业务处理的主要工作包括以下几项。
（1）凭证管理。
凭证是记录企业各项经济业务发生的载体。
凭证管理是总账系统的核心功能，主要包括填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账、查询打印凭证等。
凭证是总账系统数据的唯一来源，为严把数据源的正确性，总账系统设置了严密的制单控制以保证凭证填制的正确性。
另外，总账系统还提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制、凭证类型控制、制单金额控制等功能，以加强对业务的及时管理和控制。
（2）出纳管理。
资金收付的核算与管理是企业的重要日常工作，也是出纳的一项重要工作内容。
