国家开放大学宁夏51473《内部控制》形考作业三作业资料

内部控制-形考作业三作业资料答案
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【题目】
1、不编制预算或预算不健全，可能导致企业( ).
A. 盲目经营
B. 资源浪费
C. 发展战略难以实现
D. 预算管理流于形式
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：盲目经营
【题目】
2、（）负责企业年度预算方案的审批。

A. 股东大会
B. 董事会
C. 预算委员会
D. 总会计师
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：股东大会
【题目】
3、下列不属于编制预算应遵循的原则是（）。

A. 效益优先原则
B. 积极稳健原则
C. 权责对等原则
D. 适应性原则
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：适应性原则
【题目】
4、利润预算的编制可以采用那种方法（）。

A. 固定预算
B. 弹性预算
C. 零基预算
D. 滚动预算
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：弹性预算。

第三次作业（第5章——第6章）一、判断题1、评审的目的在于及早查出和补救产品设计中的缺陷。

（√）2、质量功能展开所用的基本工具是“质量屋”。

（√）3、过程能力一般用6δ来表示，6δ越大，即过程质量波动越大，过程能力越高。

（×）4、“将正常判为异常”的错误，这种虚发警报的错误叫做第二类错误，概率一般记为α。

（√）5、三次设计的重点是系统设计。

（×）6、计量数据取值可以通过某种量具、仪器等的测定得到，它们只能取非负整数。

（×）7、“将异常判为正常”的错误，这种漏发警报的错误叫做第二类错误，概率一般记为β。

（√）8、参数设计实质上是质量优化设计，是质量设计的核心。

（√）9、在产品开发的不同阶段，有不同的评价内容和重点。

规划、方案、构思阶段，主要是对产品质量目标进行评价，称为B评价。

（×）10、分析用控制图与控制用控制图的过程实际上就是不断进行质量改进的过程。

（√）二、填空：1、田口将产品的设计过程分成三个阶段，即系统设计、参数设计和容差设计。

三次设计的重点在参数设计。

2、质量损失函数L(y)=K(y-m)²。

3、生产者风险常取a=0.05 ，其含义是如果供需双方认可，那么在100批合格的交验产品中，生产者要承担的风险是平均有5批被判为不合格而拒收。

4、控制图判断异常的准则有两条：点子出界就判断异常；界内点排列不随机判断异常。

5、用社会损失来度量质量，将质量与经济性紧密结合起来，使质量变成一种可量化度量的量，这是田口玄一对质量工程学的重大贡献之一。

6、产品质量设计的职能：产品质量信息的收集分析；产品质量目标的制定；产品质量评价活动；产品质量成本分析：产品设计评审。

7、设计评审的目的：纠正设计质量至善论；打破产品设计垄断；防止产品设计的片面性。

8、过程能力指数的值越大，说明过程能力越能满足技术要求，产品质量越有保证。

9、X图可以观察产品质量特性值分布的集中趋势和中心位置，从而控制平均值的变化。

《内部控制》个人作业：姓名：刘克敏学号：1031001252751一、作业内容1.掌握什么是正式控制和非正式控制，并知道这两种控制之间的关系。

能够结合企业实际分析正式控制和非正式控制。

答：正式控制是指通过制定各种规章、制度等契约性规范来实现对员工行为的控制，非正式控制则是通过正式系统以外的，诸如信任、奖励、交谈等途径实施控制；非正式控制的实施可以促进正式控制更加深入人心，员工也能更好地理解、贯彻企业的正式控制制度。

当正式控制本身的缺陷导致风险存在的时候，需要依靠非正式制度才能使得员工按照企业的宗旨、目标做事。

非正式系统中组织成员的行为不是靠制度和程序决定，而是由人与人之间的关系来决定的。

企业通过实施非正式控制制度来促进员工朝着企业既定目标努力的过程，即是非正式控制。

非正式管理控制系统往往是伴随着正式管理控制系统而出现的，是对正式管理控制系统的补充麦当劳快餐公司的连锁店遍布世界各地，其产品、加工和烹制程序乃至厨房布置，都是标准化控制。

通过详细的程序、规则和条例规定，使分布在世界各地的所有麦当劳分店的经营者和员工们都遵循一种标准化、规范化的作业。

2.掌握什么是团队控制，能结合企业实际分析、评价团队控制的成效。

答：团队成员在工作过程中以共享价值观为基础形成了一系列行为规范和准则，团队成员形成一种不仅能约束自己的行为而且可以协调彼此之间的活动的心理契约，这种心理契约能够对团队内所有成员的思想和行为产生持续性的影响和控制，从而在最大程度上确保所有成员共同为团队目标的最终实现而努力，这个影响和控制的过程即团队控制，米其林公司是法国的一家大型轮胎生产企业，为克服科层结构带来的弊端，倚重团队工作模式，并给予这些小组时间、资源和独立性。

贝塔斯曼公司是成立于1824年的一家德国公司，战后发展为全球性的传媒企业，有300多个经营单位，每个单位都是独立的团队，在实施各自目标方面拥有较大的自由度，组织给予特别的资源支持，但活动范围及文化理念受到组织的引导和控制。

国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业二复习资料答案内部控制-形考作业二作业资料答案说明：每学期的课程题目都可能更换，请认真核对是您需要的题目后再下载！【题目】1、下列说法不正确的是（）。

A. .筹资决策不当可能引发无效融资B.投资决策失误可能导致资金使用效益低下C.资金活动管控不严可能导致资金被挪用D.筹资业务的执行与相关会计记录可以交一人办理[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：筹资业务的执行与相关会计记录可以交一人办理【题目】2、筹资决策不当，引发（）或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机。

A.资本结构不合理B.盲目扩张C.资金冗余D.遭受欺诈[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：资本结构不合理【问题】3、企业的重大筹资方案，应当按照规定的权限和程序实行（）或者联签制度。

A.审批制度B.集体决策C.股东大会审批D.董事会审批[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：个人决策【题目】4、下列不属于资金业务的不相容岗位的是（）。

a.资金支付的审批与执行b.资金的保管、记录与盘点清查c.资金的会计记录与审计监督d.资金的收入与支出[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：资金的收入与付出【题目】5、企业对于到期无法收回的投资，应当建立（）。

A.实行集体决策或者联签制度B.由董事会负责制度C.由股东大会负责制度D.责任追究制度[请认真阅读以上问题，运用所学知识完成作答]参考答案：责任追究制度【问题】6、下列说法不正确的是（）。

A.企业应当严禁资金的体外循环B.资金的保管与盘点清查可以有一人办理C.企业短期闲置的资金可以通过购买国债等方式提高资金效益D.严禁企业收款不入账，私设小金库[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：资金的保管与盘点清查可以有一人办理【问题】7、企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，可以通过（A.B.短期融资C.发行债券D.个人筹资[请认真阅读以上问题，运用所学知识完成作答]参考答案：短期融资【问题】8、有关印章的保管，下列说法不精确的是（）。

答案见后几页本次形考按百分制，实际成绩占形考总成绩的20%，包括以下两项任务内容，学生完成后需要将完成结果打压缩包提交到本任务中，并由辅导教师评分。

1.完成知识点中的学习任务（70分）学生需认真完成第5-6章针对每个知识点给出的任务，选择已完成的两个任务提交到形考平台中。

注意：写清楚知识点几任务几，如：知识点1.1任务一完成情况。

评分标准：每个任务总分35 分,共70 分，教师依据学生的答题情况，酌情给分。

▪能够指出任务中存在的问题，（10 分）▪对问题能够结合理论进行分析，（10 分）▪提出合理化建议和意见。

（10 分）▪能够点评或者和同学分享自己的观点。

（5 分）2.参与教学活动（30分）辅导教师针对5-6章学习内容至少组织一次教学活动，组织学生对其中的案例进行分析，提出自己的观点；也可以由学生自己提供案例，并对案例分析；最后由学生形成教学活动文档并提交。

评分标准：教师从以下几方面评分：▪描述案例的基本情况，包括公司的类型、规模，案例发生的细节、后果。

▪对案例进行分析，包括分析事件发生的原因，写出分析的依据和运用的知识点。

▪提出改进的意见和建议，并指出意义和方法。

以上四个方面都能详细叙述，分析合理，理论运用恰当，提出的意见和建议说服力强，提供的案例和学习心得有现实参考价值，可以给予20-30 分；案例描述详细，分析较合理，能够运用理论解释实际问题，提出的建议说服力较强，可以给予15-20 分；案例描述较详细，能够分析问题，提出建议，可以给予10-15 分；提供案例不够详细，基本能说明问题，可给予10 分以下成绩。

注：教师依据学生的答题情况，酌情给分。

《公司治理与内部控制》作业（3）班级学号（序号）姓名【案例分析】资料：某国有企业在接受会计师事务所审计并对其进行内部控制测试时被发现有如下情况：①由于规模不是很大，企业没有建立严格的内部会计控制制度，而是采用灵活多样的方式经办各项事务。

②发生的所有管理费用都由总经理签字同意后子以报销；③发生销售折扣、对外投资等重大业务都由总经理决定；④会计和出纳分设，由出纳兼任稽核和收入日记账登记；⑤当年只有一项工程项目，领导十分重视，由总经理直接经办项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等重要事项；⑥年末发现本年度没有进行过银行对账、财产清查等检查；⑦由仓库保管员亲自采购存货并办理验收入库；⑧由销售人员直接从仓库提货并对外销售、收取货款，不管金额大小，一般都是收取现金；⑨销售费用采取实报实销制度，销售部向财务部提供原始凭证后财务经理复核后予以报销。

要求：分析说明本案例中该企业存在哪些内部控制方面的缺陷，应如何改进。

本例中企业内部会计控制存在明显缺陷，诸多环节均缺乏不相容岗位分离、相互制约、相互监督的机制。

①《内部会计控制规范——基本规范》规定：“各单位应当根据国家有关法律法规和本规范，结合部门或系统的内部会汁控制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的内部会计控制制度，并组织实施。

”本例几乎没有建立内部控制制度，在各种业务处理中，基本没有体现相互制约、相互监督的思想。

②总经理对所有管理费用都签字报销的做法显然缺乏监督，总经理自身费用应该考虑由其他人员签字方可报销。

③重大事项应该通过集体决策，必要时还应该通过咨询论证作出决定，而不能纯粹依靠个人决策。

④出纳不能兼任稽核和收入等账户的登记。

⑤工程项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等岗位应分设，不能由同一个人经办。

⑥应该定期与银行对账，编制银行存款余额调节表；应定期进行各项财产的清查。

⑦采购和验收入库应该由不同的人操作。

⑧销售人员不得一条龙经办全部销售业务，尤其是不应该直接收取货款，大额销售应通过银行转账结算。

XXXXXX《内部控制》形考作业三作业资料1.如果企业不编制预算或预算不健全，可能会导致盲目经营，资源浪费，发展战略难以实现或预算管理流于形式。

2.股东大会负责企业年度预算方案的审批。

3.编制预算应遵循的原则包括效益优先原则，积极稳健原则和权责对等原则，但不包括适应性原则。

4.利润预算的编制可以采用弹性预算方法。

5.合同未全面履行或监控不当可能导致企业诉讼失败，损害企业利益或损害企业信誉。

6.合同审核的重点包括经济性，可行性，合法性，但不包括重要性。

7.担保业务的评估与审批应分离，担保业务的审批与执行应分离，担保业务相关财产保管与担保业务记录应分离，但担保业务的执行与核对不应分离。

8.企业不得对资不抵债的担保申请人提供担保。

9.审查申请担保人提供的业务材料需要审查完整性，合法性和条件性，但不需要审查合规性。

10.企业应当建立和完善研究成果验收制度，组织专业人员对研究成果进行独立评审和验收。

企业应该建立研究成果保护制度，加强对专利权、非专利技术、商业秘密及研发过程中形成的各类涉密图纸、程序、资料的管理，严格按照制度规定借阅和使用。

禁止无关人员接触研究成果。

正确答案是保护。

企业应该对外包业务实施分类管理，通常划分为重大外包业务和一般外包业务。

正确答案是重大外包业务。

业务外包的审批与执行应该分离。

正确答案是外包合同协议的订立与执行应分离。

外商捐赠不属于信息系统开发方式。

正确答案是外商捐赠。

企业负责人对信息系统建设工作负责。

正确答案是企业负责人。

操作系统控制不包括在信息系统访问控制中。

正确答案是操作系统控制。

企业应该建立信息系统安全保密和泄密责任追究制度，将信息分为绝密类、机密类、秘密类和重要类等进行管理，建立数据备份制度。

正确答案是企业应建立网络安全控制。

信息系统的操作管理制度不包括信息安全控制控制。

正确答案是信息安全控制控制。

内部报告的使用者不包括投资者。

正确答案是员工。

C.确保担保物的真实性和完整性D.规范担保合同的签订和履行E.防范担保过程中的舞弊行为认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案：保证反担保财产安全,合理规避担保风险,确保担保物的真实性和完整性,规范担保合同的签订和履行,防范担保过程中的舞弊行为题号】8、下列哪项不是企业内部控制的基本要素（）。

2024国开电大内部控制参考答案总结一、单项选择题1. 内部控制结构阶段又称三要素阶段,其中不包括(D)要素。

- A.控制环境- B.风险评估- C.会计系统- D.控制程序2. COSO著名的《内部控制——整合框架》是在(B)发布的,该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。

- A.20世纪80年代- B.1992年- C.2002年- D.2004年3. (C)是指主体对所确认的风险采取必要的措施,以保证其目标得以实现的政策和程序。

- A.控制环境- B.风险评估- C.控制活动- D.信息与沟通4. 代表了成熟阶段的研究成果,堪称内部控制发展史上的里程碑的是(C)。

- A.美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》- B.英国《综合守则》- C.COSO委员会的《内部控制一整合框架》- D.特恩布尔委员会的特恩布尔报告5. 内部控制的现实意义不包括(B)。

- A.实施内部控制有助于提升企业管理水平- B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本- C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力- D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益6. 关于企业内部控制应用指引,下列说法错误的是(D)。

- A.内部控制应用指引由三大类组成,即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引- B.内部环境是企业实施内部控制的基础,包括人力资源、社会责任和企业文化等- C.控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制,此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理- D.控制手段类应用指引偏重于“工具”性质,往往涉及企业整体业务或管理,此类指引包括担保业务、业务外包7. 基于我国内部控制法规的发展,下列说法不正确的是(D)。

- A.1985年《会计法》对会计稽核所作出的规定,是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求- B.2001年1月,证监会发布了《证券公司内部控制指引》,要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度- C.2005年10月,国务院批转了证监会发布的《关于提高上市公司质量意见》,要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估- D.2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行8. 下列关于内部控制特征的论述,不正确的是(D)。

内部控制作业第一篇：内部控制作业内部控制作业要求：（1）从以下三道案例分析题中任选两道，各作为一次作业并提交。

（两次作业不要写在一起）；（2）手写，不要打印；（3）在第18周之前提交。

案例分析（一）2013年8月16日11点05分上证指数出现大幅拉升大盘一分钟内涨超5%。

最高涨幅5.62%，指数最高报2198.85点，盘中逼近2200点。

11点44分上交所称系统运行正常。

下午2点，光大证券公告称策略投资部门自营业务在使用其独立的套利系统时出现问题。

有媒体将此次事件称为“光大证券乌龙指事件”。

事件经过2013年8月15日，上证指数收于2081点。

2013年8月16日，上证指数以2075点低开，到上午11点为止，上证指数一直在低位徘徊。

2013年8月16日11点05分，多只权重股瞬间出现巨额买单。

大批权重股瞬间被一两个大单拉升之后，又跟着涌现出大批巨额买单，带动了整个股指和其它股票的上涨，以致多达59只权重股瞬间封涨停。

指数的第一波拉升主要发生在11点05分到11点08分之间，然后出现阶段性的回落。

2013年8月16日11点15分起，上证指数开始第二波拉升，这一次最高摸到2198点，在11点30分收盘时收于2149点。

2013年8月16日11点29分，上午的A股暴涨，源于光大证券自营盘70亿的乌龙指。

2013年8月16日下午13点，光大证券公告称因重要事项未公告，临时停牌。

2013年8月16日13点16分，光大证券董秘梅键表示，自营盘70亿元乌龙纯属子虚乌有。

2013年8月16日13点22分左右，有媒体连续拨打光大证券多名高管电话，均显示关机或未接通。

2013年8月16日14点23分左右，光大证券发布公告，承认套利系统出现问题，公司正在进行相关核查和处置工作。

有传闻称光大证券方面，下单230亿，成交72亿，涉及150多只股票。

就此，市场一度怀疑乌龙事件操作者为光大证券葛新元的量化投资团队。

事发时葛新元在外，不久即辟谣称事件和光大富尊葛新元团队没有任何关系。

形成性考核作业三一、单项选择（每题2分，共10分）1．质量管理方法中的质量控制方法的基础是（ A ）A．数理统计 B．思想C．组织 D．函数2．不包括在ISO9000核心标准中的标准的是（ B）A．基础和术语 B．测量管理体系C．要求 D．业绩改进指南3．百万缺陷数中的“缺陷”是指产品或服务、过程的（ C）没有达到顾客要求或超出规格规定。

A．产出 B．要求C．输出 D．质量4．财务管理的基本环节包括（C ）A．筹资、投资和用资 B．预测、决策、预算、控制与分析C．筹资、投资、资金营运和分配 D．资产、负债与所有者权益5．每股利润无差异点是指两种筹资方案下，普通股每股利润相等时的（D ）A．成本总额 B．筹资总额C．资金结构 D．息税前利润二、多项选择（每题3分，共15分）1．统计质量控制方法主要包括（ABD ）A．初级的统计管理方法 B．中级的统计管理方法C．古典的统计管理方法 D．高级统计管理方法E．现代的统计管理方法2．下列属于ISO9000:2000族标准体系中的技术文件的是（ ABC ）A．ISO/TR10013质量管理体系文件 B．ISO/TR10014质量经济管理指南C．ISO/TR10017统计技术指南 D．ISO/TR10015培训指南E．ISO/TR10014质量管理规范3．有关ISO9000:2000标准中管理的术语有（AD ）A．要求 B．等级 C．质量管理 D．能力 E．测评4．按照风险导致的后果，风险可分为（AB ）A．纯粹风险 B．投机风险 C．系统风险 D．非系统风险 E. 财务风险5．企业筹资的渠道包括（ ABCDE ）A．国家资金 B．银行资金 C．个人资金 D．外商资金 E. 企业三、简答题（每题15分，共30分）1 .什么是质量文化？它在质量管理中发挥什么作用？答：质量文化是指组织在质量管理实践中逐步形成的质量意识、质量价值观、质量规范、质量行为、质量条件以及组织所提供的产品或服务质量等方面的总和。

内部控制-形考作业一复习资料
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【题目】
1、内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和（）实施的，旨在实现控制目标的过程。

A. 全体员工
B. 财务部门
C. 管理层
D. 股东会
[提示：仔细阅读试题，并作答]
正确的答案是：全体员工
【题目】
2、.我国《企业内部控制基本规范》发布的时间是（）。

A. 2008年6月28日
B. 2006年7月15日
C. 2006年2月15日
D. 2009年7月1日
[提示：仔细阅读试题，并作答]
正确的答案是：2008年6月28日
【题目】
3.、我国《企业内部控制配套指引》发布的时间是（）。

A. 2006年2月15日
B. 2010年4月26日
C. 2008年6月28日
D. 2006年7月15日
[提示：仔细阅读试题，并作答]
正确的答案是：2010年4月26日
【题目】
4、（）负责内部控制的建立健全与有效实施。

A. 股东大会
B. 董事会
C. 监事会
D. 经理层
[提示：仔细阅读试题，并作答]
正确的答案是：董事会
【题目】
5、内部控制的五要素中，（）是重要的基础。

A. 控制活动。

国开管理学基础形考任务3试题及答案一、单项选择（每小题2分，共30分）试题 1领导者的权力来源包括职位权力和（）两个方面。

自身影响力试题 2管理方格理论提出了五种最具代表性的领导类型，其中，（）又称俱乐部式领导者，这种领导方式对业绩关心少，对人关心多，努力营造一种人人放松的环境。

1-9型试题 3当领导者面对一个非处理不可的事情时，不直接处理，而是先搁一搁，去处理其他问题。

这种调适人际关系的方法就是（）。

转移法试题 4（）认为人的需要由低级向高级分为五个层次，即生理的需要、保障或安全的需要、归属或承认的需要、尊重的需要、自我实现的需要。

需要层次理论试题 5根据强化理论，职工努力工作是为了避免不希望得到的结果，这就是（）。

消极强化试题 6沟通的目的是( )。

激励或影响人的行为试题 7( ) 的最大的优点在于它持久、有形、可以核实。

书面沟通试题 8下级不愿意向上级传递坏消息，怕被上级认为自己无能；而上级也可能没有注意到下级的贡献，把下级的贡献归到自己头上，引起下级不满。

这种引起沟通组织障碍的原因是（）。

地位差异试题 9人们只记忆经过自己的选择愿意记忆的信息，这种认知过程产生的沟通障碍是由于个体障碍中的（）原因造成的。

选择性知觉试题 10控制是一种动态的、适时的信息（）过程。

反馈试题 11管理人员在事故发生之前就采取有效的预防措施，防患于未然，这样的控制活动，是控制的最高境界，即（）。

前馈控制试题 12在控制标准中，诸如单位产品产出所需工时数、耗电量、原材料消耗量，及单位机器台时产量、货运吨公里油耗等标准属于（）。

试题 13某销售人员去年销售额为300万元，今年初，企业为其制定了本年度的销售额指标为1600万，在今年市场情况没有特别大的变化的情况下，这样的标准显然不符合控制标准的（）要求。

可行性试题 14基层管理者常用的控制方法是（）。

直接监督或巡查试题 15（）控制能够反映企业的资金周转情况，进而使管理者了解企业的经营管理水平。

内部控制-形考作业四-学习资料特别提醒：本课程每道题的出题顺序可能会被打乱，请仔细逐一搜索每道题在作答，请确保本材料是您需要的资料在下载！！第1题 1、（）是内部控制持续改进过程中重要的信息反馈渠道。

A. 企业内部控制基本规范B. 企业内部控制应用指引C. 企业内部控制评价指引D. 企业内部控制审计指引提示：题目难度适中，请复习国开课程知识，完成相应作答【参考答案】：企业内部控制评价指引第2题 2、内部控制评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

这体现了下列( 1 )原则。

A. 全面性B. 重要性C. 客观性D. 充分性提示：题目难度适中，请复习国开课程知识，完成相应作答【参考答案】：全面性第3题 3、（）原则强调内部控制评价应当在全面性的基础之上，着眼于风险，突出重点。

A. 全面性B. 重要性C. 客观性D. 效益性提示：题目难度适中，请复习国开课程知识，完成相应作答【参考答案】：重要性第4题 4、（）原则强调内部控制评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计和运行的有效性。

A. 全面性B. 重要性C. 客观性D. 充分性提示：题目难度适中，请复习国开课程知识，完成相应作答【参考答案】：客观性第5题 5、关于内部控制评价，下列说法不正确的是（）。

A. 它是一种制度性的安排B. 能够促进内部控制的有效实施C. 能够促使企业经常性的审视内部控制系统D. 是应用指引的重要内容提示：题目难度适中，请复习国开课程知识，完成相应作答【参考答案】：是应用指引的重要内容第6题 6、内部控制评价是指（）对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

A. 企业董事会B. 企业类似董事会的决策机构C. 企业董事会或类似决策机构D. 企业的管理者。

题目：无形资产转让合同应由（）签字同意选项A：公司高级经理选项B：公司股东选项C：公司财务主管选项D：公司董事会答案：公司高级经理题目：下列不属于企业筹资业务会计控制的是（）。

选项A：建立筹资业务的记录、凭证和账簿选项B：定期与资金提供方进行账务核对选项C：按国家统一会计准则制度进行核算和监督，并计提相应的减值准备选项D：妥善保管筹资合同或协议、收款凭证、入库凭证等资料答案：按国家统一会计准则制度进行核算和监督，并计提相应的减值准备题目：企业发放的股利应由（）决定。

选项A：监事会选项B：董事会选项C：总经理选项D：职工代表大会答案：董事会题目：企业（）负责拟订筹资方案。

选项A：财会部门选项B：投资部门选项C：销售部门选项D：证劵部门答案：财会部门题目：竣工决算的内容，由（）和决算报表两部分组成选项A：交付使用资产明细表选项B：文字说明选项C：工程项目概算选项D：工程项目预算答案：文字说明题目：对于固定资产的紧急转移，应在转移前向（）提出申请，并根据批示办理转移事项，同时在办理移送之后将有关的材料传递给各个部门。

选项A：最高管理层选项B：销售部门选项C：使用部门选项D：财务部门答案：最高管理层题目：（）是投资项目建设前期研究工作的关键环节。

选项A：详细的可行性研究选项B：程项目预算选项C：项目建议书编制选项D：投资机会研究与项目初选答案：详细的可行性研究题目：企业对重大筹资方案，应当提交股东会审议，实行（）决策审批或者联签制度。

选项A：董事长或执行董事选项B：总经理。

国开(宁夏)51473《内部控制》形考作业三复习资料答案内部控制-形考作业三作业资料答案说明：每学期的课程题目都可能更换，请认真核对是您需要的题目后再下载！【题目】1、不编制预算或预算不健全，可能导致企业(。

).A.盲目经营B.资源浪费C.发展战略难以实现D.预算管理流于形式[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：盲目经营【题目】2、（）负责企业年度预算方案的审批。

A.股东大会B.董事会XXXD.总会计师[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：股东大会【题目】3、下列不属于编制预算应遵循的原则是（）。

A.效益优先原则B.主动稳健原则C.权责对等原则D.顺应性原则[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：顺应性原则【题目】4、利润预算的编制可以采用那种方法（）。

A.牢固预算B.弹性预算C.零基预算D.滚动预算[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：弹性预算【题目】5、合同未全面履行或监控不当，可能导致企业（）。

A.损害企业利益B.损害企业信誉C.企业诉讼失败D.合法权益遭到陵犯[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答] 参考答案：企业诉讼失败【题目】6.合同审核的重点不包括（）。

A.经济性B.可行性C.紧张性D.合法性[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答] 参考答案：紧张性【题目】7.关于担保业务，下列说法不精确的是（）。

A.担保业务的评估与审批应分离B.担保业务的审批与执行应分离C.担保业务的执行与核对不应分离D.担保业务相干财产保管与担保业务记录应分离[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答] 参考答案：担保业务的执行与核对不应分离【题目】8、企业对担保申请人呈现（）情况，不得提供担保。

A.资不抵债B.固定资产比重大C.经营未满5年D.季候性谋划[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]参考答案：资不抵债【题目】9、审查申请担保人提供的业务材料，不用审查（）。

内部控制作业3第6章至第8章一、单项选择题（每小题1分，共10分）略二、多项选择题（每小题2分，共20分）略三、是非判断题（每小题1分，共10分）1、企业不编制预算或预算编制不健全，可能导致企业经营缺乏约束或盲目经营.（√）2、财会部门不能负责预算管理工作。

（×）3、采用零基预算的方法编制预算会加大预算的工作量。

（×）4、企业应指定专人负责拟定合同文本。

（√）5、债务人不按期偿还债务，担保方不承担连带责任。

（×）6、研究项目未经科学论证，或论证不充分，可能导致创新不足或资源浪费。

（√）7、业务外包会计处理不当，不会导致财务报告信息失真。

（×）8、信息与沟通控制主要是确保信息在企业内部进行有效沟通。

（×）9、企业应当建立数据备份制度，月备份是为了防止意外的数据丢失。

（×）10、内部报告不需要评估。

（×）四、简答题（每小题10分，共20分）1、说说全面预算控制的失控风险。

略2、对信息系统的运行与维护如何控制？略五、案例分析题（40分）案例资料：成立于1763年的巴林银行集团，拥有如英国女王伊丽莎白二世显贵阶层的客户，是英国伦敦城内历史悠久、声名显赫的商人银行集团。

然而在欧洲金融界拥有举足轻重地位的这样的银行却因为内部控制的原因，最终栽在一个年龄只有28岁的员工尼克.里森之手。

里森是巴林银行的一个区级职员，他在负责巴林银行在新加坡的工作时，既是首席交易员，又是清算部经理。

从1992年开始，他利用一个按巴林银行总部规定本该废止但他却私自保留的一个叫88888的帐户进行不受任何约束的期货交易，结果造成高达14亿美元的巨额亏损，最后透支的金额超出整个巴林银行几亿美元的资本，将整个巴林银行赔了精光，导致这座曾经辉煌的金融大厦轰然倒塌，最终走向坟墓。

毫无疑问，巴林银行内部监督的失败是其倒闭的根源之一。

巴林银行内部虽有审计部门，但其只是调而不查，权威性极差，在里森违规操作期间，巴林银行的内部审计部门对其现象有所发觉且向管理当局也出示过有关报告，但它的行动也仅次而已，在没有引起当局的重视下就此搁浅。