商业银行资产业务和负债业务对比

我国商业银行业务构成和变迁趋势FINANCE 刁淑薇商业银行业务繁多，大体可以分为负债业务、资产业务与中间业务三大类。

本文将对我国商业银行的三大业务构成及其未来变迁趋势做出分析。

一、三大业务简介负债业务主要是指吸收资金的业务，是商业银行最基本也是最主要的业务，其构成主要包括存款负债，借入负债和其他负债三大部分。

负债业务的成功与否取决于负债规模和质量结构的优化，二者的有效结合是合理安排资产业务，增加效益的关键。

资产业务反映了银行对资金的运用，也是银行取得收入的最主要方面，人们比较熟悉的资产业务有放款业务和投资业务。

根据《商业银行中间业务暂行规定》，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。

主要包括结算、代收、信用卡、租赁和信托业务。

在西方发达国家，中间业务经过了几十年的发展已经相当成熟并成为商业银行的主要收入来源，与此形成对比的是，目前我国商业银行的中间业务还处于初级阶段，还有待进一步的重视与挖掘。

二、三大业务构成现状改革开放三十多年来，我国正值经济发展、国家建设的腾飞阶段，居民人均收入增加，各种工商企业也蓬勃发展，商业银行的业务和体制也发生了深刻而巨大的变革。

我国商业银行长期以来高度重视负债业务与资产业务的经营。

与西方国家相比，我国老百姓对待收入的方式显得尤其小心翼翼，而风险较低的银行储蓄无疑成了大家理财的首选方式，相应的，我国银行每年收到的银行储蓄存款常年居高。

这在一定程度上保证了银行日常工作的正常运营，但是储蓄过高的同时意味着人们对消费的投入减少了，在如今“三驾马车共同拉动经济发展”的指导下，扩大消费对经济的拉动作用有利于我国经济结构的完善与进步，因此，高额的银行储蓄与充分利用消费推动经济发展这对矛盾必须得到解决。

其次，随着经济的高速增长，商业银行的资产业务也呈现欣欣向荣的态势。

就拿房贷来说，每年那么多家庭买房，真正一次性能够支付房款的却寥寥无几，对于中产阶级来说，向银行贷款可以解决他们的燃眉之急，而商业银行通过这些放贷也收获了巨额的收入。

商业银行业务之资产与负债一、引言商业银行是指以获取存款、发放贷款和提供各类金融服务为主要业务的金融机构。

在商业银行的运营中，资产与负债是其重要组成部分。

资产是指银行拥有的各类资源，如现金、存款、贷款等，而负债则是指银行所欠债务，如存款、借款等。

本文将对商业银行业务中资产与负债方面的内容进行介绍和分析。

二、资产商业银行的资产主要包括以下几个方面：1. 贷款和债权投资贷款和债权投资是商业银行主要的资产来源之一。

银行向个人、企业、政府等借款人提供贷款，以获取借款人支付的利息收入。

同时，银行还会购买各类债权投资，如国债、债券等，以期获得固定的投资回报。

2. 现金和存款现金和存款是商业银行广泛接触的资产形式。

商业银行需要保证足够的现金流动性，以应对客户的提款需求，同时提供存款服务，吸收客户的存款并支付相应的利息。

3. 投资性房地产商业银行可能会投资于房地产市场，购买各类房地产项目以获取资本增值和租金收入。

这些房地产项目可以作为资产类别的一部分，用于增加银行的收入和利润。

4. 其他资产商业银行还可能拥有一些其他类别的资产，如交易性金融资产、股票、对冲基金等。

这些资产可能存在较高的风险和不确定性，需要银行进行精确的风险评估和管理。

三、负债商业银行的负债主要包括以下几个方面：1. 存款存款是商业银行的主要负债来源之一。

银行吸收个人、企业、政府等各类存款，为存款人提供安全保管和支付结算服务。

存款是一种非常重要的负债形式，银行需要按照约定支付存款人利息和提供提款服务。

2. 借款和发行债券商业银行不仅可以吸收存款，还可以通过借款和发行债券等方式融资。

借款可以来自其他金融机构、企业和个人，银行需要支付相关的利息和本金。

债券发行可以吸引大量资金投资于银行，但也需要支付一定的利息。

3. 其他负债商业银行还可能承担其他类型的债务，如应付利息、应付股利和各类其他应付款项。

这些负债需要银行按期支付，并对其进行管理和追踪。

四、资产与负债的管理和风险控制商业银行的资产与负债管理是银行业务的核心部分，也是银行风险管理的重要组成部分。

商业银行负债业务和资产业务的种类商业银行是一种主要经营存款和贷款业务的金融机构，它通过负债业务和资产业务来实现盈利。

负债业务是指银行通过吸收存款等方式筹集资金，而资产业务则是指银行通过向客户发放贷款和投资等方式运用这些资金。

下面将分别介绍商业银行负债业务和资产业务的种类。

商业银行负债业务的种类负债业务是商业银行的一项重要业务，主要包括以下几个方面：1.存款业务：商业银行通过吸收个人和企业的存款来筹集资金。

存款的种类包括活期存款、定期存款、储蓄存款等。

活期存款是指客户可以随时支取的存款，定期存款是指客户在约定的期限内无法提取的存款，储蓄存款是指客户为长期储蓄而开设的存款账户。

2.债券发行业务：商业银行可以通过发行债券来筹集资金。

债券是一种具有固定利率和期限的有价证券，投资者购买债券即向银行提供资金，银行则承诺在一定期限内支付利息和偿还本金。

3.银行间市场业务：商业银行可以在银行间市场上进行短期资金借贷和融出，以调节自身的流动性状况。

银行间市场包括同业存款、回购协议等业务。

4.贷款业务：商业银行通过贷款业务向个人和企业提供资金支持。

贷款的种类包括个人住房贷款、企业经营贷款、个人消费贷款等。

商业银行通过贷款业务获取利息收入，并提供多样化的贷款产品满足客户需求。

商业银行资产业务的种类资产业务是商业银行运用筹集的资金进行投资和放贷的业务，主要包括以下几个方面：1.投资业务：商业银行可以将一部分资金用于购买股票、债券、基金等金融产品，以获取投资收益。

投资业务有助于银行提高资金利用效率和盈利能力。

2.放款业务：商业银行通过贷款业务将资金出借给个人和企业，以获取贷款利息收入。

放款业务涵盖了个人住房贷款、汽车贷款、企业经营贷款等各种类型的贷款。

3.外汇业务：商业银行可以进行外汇买卖和外汇衍生品交易，以实现利润的增长。

外汇业务包括外汇兑换、外汇汇款、外汇买卖等操作，这些业务使银行能够在国际市场上进行货币交易。

4.理财业务：商业银行通过发行和销售理财产品来管理自有资金和客户资金，以获取投资回报。

2022年中国大型国有商业银行对比分析一、基本情况中国银行业可划分为中央银行、政策性银行、大型国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和其他银行。

我国商业银行历经一个多世纪的发展，历经沧桑。

中国银行、农业银行、工商银行、建设银行作为大型国有商业银行的代表，如今发展态势优越，2022年8月3日，美国《财富》杂志与全球同步发布了2022年世界500强排行榜。

全球共有31家银行业公司进入此次榜单，中国10家。

中国工商银行（第22位）、中国建设银行（第24位）、中国农业银行（第28位）、中国银行（第42位）均位于前50强。

二、商业银行整体情况对比1、资产总额2022上半年，银行业总资产为367.68万亿元，同比上升6.65%。

在中农工建四大国有银行中，工商银行的资产总额最高，2022上半年达到38.74万亿元，其次分别为建设银行、农业银行和中国银行。

2、营业收入从营业收入来看，整体均呈逐年上升的趋势，其中工商银行的营业收入最高，2022上半年达到4872.7亿元。

其次分别为建设银行、农业银行和中国银行。

3、净利润从净利润来看，工商银行的净利润同样最高，2022年上半年达到1725.7亿元。

三、银业银行资本金管理对比商业银行的经营原则一般有三条，即安全性、流动性、盈利性。

安全性是指银行管理经营风险，即要避免各种不确定因素对其资产、负债、利润、信誉等方面的影响，保证银行的稳健经营与发展。

盈利性是商业银行经营目标的要求，占有核心地位，是指银行在经营活动中力争取得最大限度的利润；流动性是清偿力问题，即银行能够随时应付客户提存，满足必要贷款需求的支付能力。

1、资本充足率安全性作为商业银行三大指标之首，离开安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起。

资本充足率反映了稳健经营和抵御风险的能力。

按照银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定，自2013年1月1日起，商业银行应达到最低资本要求，其中核心一级资本充足率不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%，资本充足率不得低于8%；在此基础上，还应满足储备资本要求、全球和国内系统重要性银行附加资本要求。

简述商业银行负债业务和资产业务的种类商业银行是指以营利为目的、经国家批准成立，以吸收存款为主要业务，发放贷款、办理汇兑等业务的金融机构。

商业银行的主要业务包括负债业务和资产业务。

负债业务是指商业银行通过吸收存款等方式筹集资金的业务；资产业务是指商业银行通过发放贷款、投资证券等方式运用资金的业务。

一、商业银行负债业务的种类1.储蓄存款储蓄存款是指个人或单位将闲置资金存入银行，由银行保管并支付一定利息的一种存款方式。

储蓄存款分为活期储蓄存款和定期储蓄存款两种。

2.对公存款对公存款是指企事业单位向银行开立的账户，并将其闲置资金存入该账户中，由银行保管并支付一定利息的一种存款方式。

3.其他吸收型存款除了储蓄和对公存款之外，商业银行还可以通过发行理财产品等方式吸收其他类型的存款，如定向增发、大额专项计划等。

二、商业银行资产业务的种类1.贷款业务贷款业务是商业银行最主要的资产业务之一。

商业银行通过向个人、企事业单位等发放贷款，获取利息收入。

根据借款人的不同，贷款分为个人贷款和企业贷款。

2.投资证券商业银行可以通过购买国债、地方政府债券、公司债券、股票等证券，获得利息收入和投资收益。

3.拆借和再贴现商业银行可以通过向其他金融机构拆借资金或将自己持有的票据再次出售给其他金融机构来获取利息收入。

4.外汇交易商业银行可以通过外汇交易来获取汇差收益和交易手续费。

外汇交易包括买卖外币现钞、电汇、信用证结算等。

5.理财产品商业银行可以通过发行理财产品来吸收存款并投资于各种资产，以获取高额回报。

理财产品包括货币市场基金、股票型基金、债券型基金等。

6.租赁和保险商业银行还可以通过租赁和保险等业务来获取收益。

租赁业务包括融资租赁和经营租赁；保险业务包括人寿保险和财产保险等。

三、商业银行的风险管理商业银行的负债和资产业务涉及到大量的资金流动，存在着各种风险。

为了有效地管理这些风险，商业银行需要采取一系列措施，如制定风险管理政策、建立内部控制体系、加强监管和审计等。

北京泰和兴投资管理有限公司1商业银行的主要业务商业银行是经营金融资产和负债业务，金融企业。

在分业经营模式下的商业银行，其他业务共同组成。

以追求利润为经营目标、多功能、综合性的其基本业务活动仍由负债业务、资产业务和(1)商业银行的资产业务银行的主要资产业务是贷款和证券投资两大部分。

1)现金资产现金资产是银行资产中最富有流动性的部分，因为它能直接满足对外支付的需要。

现金资产由库存资金、存款准备金、同业存款和在途资金组成。

①库存资金。

它是指银行金库中的现钞和硬币，其主要用途是满足客户日常提款和银行本身的日常开支。

②存款准备金。

这里的存款准备金主要是按中央银行的要求所提取的法定存款准备金，以确保商业银行的支付能力。

另外，为了银行间票据清算的需要，商业银行通常在央行还会开设清算账户，并存入一定数量的资金。

③存放同业存款。

银行出于代理和自身的需要，在其他银行保有一定的存款余额。

④在途资金。

它是指在支票清算过程中，已记入银行的负债，但实际上银行还未收到的那部分资金。

2)贷款贷款又称为放贷，是银行将其所吸收资金，按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。

也是传统银行最主要的利润来源。

按贷款期限划分，有短期贷款(1年内)、中期贷款(1～5年)和长期贷款(5年以上)。

按贷款对象及用途分，有工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、同业贷款、证券贷款和其他贷款等。

按贷款条件分，有信用贷款和担保贷款。

担保贷款又具体分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。

按还款方式分，有一次偿还贷款和分期偿还贷款。

理财规划师在工作中最常见的银行贷款是住房抵押贷款和汽车信贷，二者都是中长期的消费贷款，一般分期偿还。

3)贴现实际上可以归为贷款中的一种，但它与一般的贷款又有所不同。

它是以银行买进未到期票据(现在也包括未到期短期政府债券)的方式进行的。

贴现付款额=票面金额×(1一年贴现率×未到期天数/年计息日)贴现业务形式上是票据买卖，但实际上是信用业务。

我国商业银行内部审计的主要内容我国商业银行的主要业务包括有三大类：资产业务、负债业务以及中间业务。

其中资产业务是商业银行的主要收入来源，主要包含放款业务和投资业务两部分，放款业务作为最主要的资产业务又分为信用放款、抵押放款、保证书担保放款和贷款证券化；负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的基础，主要由自有资本、存款和借款构成，其中存款和借款属于吸收的外来资金；中间业务又称表外业务，其收入不列入银行资产负债表，是不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，主要包括信贷业务、租赁业务、代理业务、对外担保业务以及贷款与投保承诺等，在办理这类业务时，银行处于受委托代理的地位以中间人身份进行各项业务活动。

基于上述三大主要业务，商业银行内部审计的主要内容也可大体分为资产业务审计、负债业务审计、中间业务审计以及所有者权益审计。

资产业务审计商业银行的资产业务是资金运用业务，是其收入的主要来源。

在经营过程中，只有积极开拓资产业务，努力经营资产业务，才能获取丰厚的资产业务收入，从而保证银行利润的迅速稳定增长。

银行资产业务的内容十分丰富，按通常粗略的分类方法，一般将银行资产业务分为现金资产、银行贷款、银行投资和银行固定资产4大类；现金资产在商业银行资产中略具盈利性，而信贷和投资则是其盈利的主要资产。

那么，商业银行资产审查的重点主要包含以下几点：审查贷款投资的安全性、流动性、效益性，度量其存在风险程度。

贷款业务的审计主要包括对贷款“三查”（即贷前调查、贷中审查、贷后检查）制度的审计、对贷款风险防范的审计和对贷款审批权及责任制的审计。

审查同业往来与同业拆借业务的合规性，以规避风险。

商业银行不仅对外进行各项资金的信贷业务，而且与其他商业银行和人民银行之间也有资金往来和资金拆借。

那么，所谓的同业拆借就是指金融机构两个法人之间相互融通资金的行为。

凡是经过人民银行批准的、且是独立法人的商业银行都可以参加同业拆借，但商业银行内部总、分支机构之间的资金往来不得列入同业拆借，同时不具备法人资格的分支机构需经其总行的书面授权，才可以参加短期同业拆借业务，在同业拆借中拆出、拆入资金的数额由其总行决定。

理解商业银行的资产负债表商业银行的资产负债表是反映银行资产、负债和所有者权益状况的重要财务报表。

通过理解商业银行的资产负债表，我们可以深入了解银行在金融市场中的运作和风险管理。

一、资产部分1.1 现金和存放中央银行款项现金和存放中央银行款项是商业银行的最基本资产。

银行需要保持足够的现金以满足日常运营的资金需求，并通过存放于中央银行的款项确保流动性。

1.2 存放于其他银行的款项商业银行通常会与其他银行展开业务合作，并将一部分资金存放于其他银行。

这样可以提高银行在市场上的流动性。

1.3 向其他金融机构拆借资金商业银行为了满足自身的资金需求，可能会向其他金融机构借入资金，以便提供更多的贷款和信用。

1.4 放款给客户的资金商业银行最主要的业务是向客户提供贷款和信用。

放款给客户的资金通常分为企业贷款和个人贷款两部分。

1.5 投资证券商业银行也会将一部分资金投资于证券市场，以获取更多收益。

这些证券通常包括政府债券、公司债券、股票等。

1.6 其他资产除了上述内容，商业银行的资产还包括其他一些非流动性资产，如不动产、机器设备等。

二、负债部分2.1 向其他金融机构借款商业银行可能需要从其他金融机构借入资金，以满足资金缺口或偿还债务。

2.2 向客户募集资金商业银行通过各种储蓄、存款和理财产品吸收客户存款，作为重要的负债来源。

2.3 向中央银行借款商业银行在短期资金紧缺或有特殊需要时，可能向中央银行借款，以获得流动性支持。

2.4 发行债券为了满足资金需求，商业银行还可以通过公开市场发行债券，向投资者募集资金。

2.5 向其他金融机构支付的款项商业银行可能需要支付利息、还款和其他金融机构相关的款项。

2.6 其他负债商业银行的负债还包括其他一些非流动性负债，如租赁负债和退休福利负债等。

三、所有者权益部分商业银行的所有者权益包括股东权益和留存收益。

股东权益指银行由股东投入的资金所形成的资本。

盈利后，银行将一部分利润留存为留存收益，用于扩大业务和提高资本实力。

中央银行学论文班级：学号：姓名：指导教师：中央银行与商业银行资产负债对比分析一、中央银行的负债业务中央银行的负债指金融机构、政府、个人和其他部门持有的对中央银行的债权。

中央银行作为发行的银行、银行的银行和国家的银行,流通中的通货、商业银行等金融机构的存款、发行的中央银行债券等都是其负债项目。

因此,中央银行负债业务主要包括存款业务、货币发行业务及其他负债业务。

（一）中央银行的货币发行人民币的发行就是指人民银行通过发行库把发行基金投入业务库,使一部分货币进入流通领域的行。

货币发行按其性质划分,一般分为经济发行和财政发行两种。

《中国人民银行法》规定,人民银行是我国惟一的货币发行机关。

（二）中央银行的存款业务收取存款是中央银行的主要负债业务之一。

中央银行的存款一般可分为商业银行等金融机构的准备金存款、政府存款、非银行金融机构存款、外国存款、特定机构和私人部门存款等。

二、中央银行的资产业务中央银行的性质和职能,只有通过其所从事的具体业务才能得以充分体现。

中央银行的资产是指在一定时点上中央银行所拥有的各种债权。

（一）中央银行的再贴现与再贷款业务再贴现政策是中央银行货币政策工具的“三大法宝”之一,是国家对宏观经济进行调控的重要手段。

中央银行的再贷款对于更好地维持金融体系的安全,抑制通货膨胀,执行货币政策,促进经济发展具有重要作用。

(1)中央银行对商业银行等金融机构提供资金融通和支付保证,是履行“最后贷款人”职能的具体手段(2)中央银行为商业银行等金融机构办理再贴现和再贷款,是其发行基础货币的重要渠道（二）中央银行的公开市场业务公开市场业务是指中央银行在金融市场上买进或卖出有价证券,以改变商业银行等存款货币机构的准备金,进而影响货币供应量和利率,实现货币政策目标的一种货币政策手段。

所谓“公开市场”是指各类有价证券(政府债券、中央银行证券和私人票据)自由议价,其交易量和交易价格都必须公开的市场。

公开市场业务的操作对象和作用从技术上讲,中央银行公开市场业务的操作对象可以是公司债券、普通股票等有价证券,不仅仅局限于政府债券等范围之内。

简析商业银行的资产负债业务
商业银行的资产负债业务是指银行在运营过程中，通过接受各类存款、借贷资金，进行投资和放款等业务活动，以实现利润的合理分配和风险的控制。

在资产负债业务中，商业银行的资产主要包括以下几个方面：
1. 贷款和垫款：商业银行通过向借款人提供各类贷款和垫款的方式，获取利息收入。

贷款可以分为个人贷款和企业贷款两个大类，包括消费贷款、房屋贷款、汽车贷款等。

2. 投资：商业银行通过购买各种证券产品、信托计划、基金等进行投资，以获取投资收益。

3. 存放中央银行资金和其他金融机构存款：商业银行可以将多余的资金存放于中央银行或其他金融机构，以获取利息收入和流动性支持。

4. 不动产和设备：商业银行的不动产和设备也算作其资产之一，包括总部大楼、分支机构的办公场所、各类办公设备等。

而商业银行的负债主要包括以下几个方面：
1. 存款：商业银行吸收公众和企业等单位的存款资金，存款包括定期存款、活期存款、储蓄存款等，是商业银行主要的筹资来源。

2. 债券发行：商业银行可以通过发行债券等方式向市场借款，债券可以是长期债券或短期债券。

3. 向其他金融机构借款：商业银行可以向其他金融机构借款，通常是在短期内借入资金，以满足临时资金需求。

4. 向中央银行借款：商业银行可以向中央银行借款，以调节流动性和满足资金需求。

商业银行的资产负债业务可以实现资金的募集、配置和获利，但也伴随着风险。

商业银行需要通过风险管理措施，如风险评估、风险控制、资产负债匹配等措施来保证其业务的稳健运营。

上海师范大学商学院小组分析报告当前商业银行业背景1 竞争激烈。

改革开放以来，国有商业银行业务开始交叉并形成了全方位的竞争局面，商业化的驱动和对利润的追逐使这种竞争尤其是在经济比较发达的地区变的越来越激烈。

2 行业市场前景向好。

中国的银行业正在经历着翻天覆地的变化。

受政府支持的强而有力的金融业重组、不断改善的监管和金融基础设施、境外股权战略投资、公开上市、行业整合以及有利的国内经济状况使得整个银行业受益匪浅。

3 行业盈利能力差别较大。

从短期到中期来看，大型银行应该会继续保持稳固的盈利能力，这主要是在通货膨胀预期不断增长的情形下，这些银行将受惠于手续费和佣金收入的持续增长势头，以及低成本存款的不断增长。

区域性商业银行与其它银行的业绩差距可能会进一步加大。

随着监管力度的加大，很多城市和农村商业银行将被迫拨备更多的准备金，以加快解决历史遗留的不良资产问题。

由于这些银行受到地方政府的财政支持有限，与更大的银行相比，它们不得不自食其力，盈利能力波动较大。

4 机遇与挑战并存。

银行业务，包括商业银行业务与投资银行业务，都是高效益的行业，其主要成本为管理成本。

正常情况下，银行业肯定是最最赚钱的行业。

但是，由于国内外宏观经济形势仍存在诸多不确定性、地方政府代偿性风险还比较突出、房地产价格大幅波动和产业结构调整带来的信贷风险，中国的商业银行仍面临着巨大挑战。

5 中国工商银行和民生银行都是国有商业银行且均为上市公司，而中国工商银行的盈利能力及市场地位要远远超过民生银行。

两大商业银行概况中国工商银行概况中国工商银行（Industrial and Commercial Bank of China）成立于1984年1月1日。

作为中国资产规模最大的商业银行，经过27年的改革发展，中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。

2003年末资产总额约52，791亿元人民币，占中国境内银行业金融机构资产总和的近五分之一。

中国民生银行概况中国民生银行于1996年1月12日在北京正式成立，是中国首家主要由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行，同时又是严格按照《公司法》和《商业银行法》建立的规范的股份制金融企业。

商业银行管理学资产业务和负债业务对比资产业务负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行中间业务和资产的重要基础。

在课上，老师介绍了商业银行的资产业务的具体分类，如下：1.贷款业务（1）公司客户贷款包括流动资金贷款，流动资金循环贷款，法人账户透支贷款，项目贷款，银团贷款，房地产贷款（2）个人客户贷款包括个人住房贷款，个人汽车贷款，个人经营性贷款，个人其他贷款。

其中个人其他贷款又包括消费贷款，短期信用贷款，质押贷款，助学贷款。

（3）信用卡贷款包括个人透支贷款，单位卡透支贷款。

（4）贸易融资贷款包含信用证贷款（进、出口），押汇（用票据贷款）。

2.票据业务包含承兑业务，贴现业务（用银行承兑汇票），转贴现业务3.债券投资业务中央银行的融资债，国债政策性金融券，次级债和境外债务。

4.金融同业业务同业拆出，存放央行，存放同业。

5.其他贷款业务抵押，待处理。

通过网上的搜索，我找到了另一种系统的分类方法：1.储备资产储备资产是银行为应付存款提取而保存的各种形式的支付准备金的总称。

储备资产包括库存现金、交存中央银行的存款准备金、存放在同业的存款、托收未达款项和托收中现金以及坏账准备金等。

2.信贷资产信贷资产是指银行所发放的各种贷款所形成的资产业务。

贷款是按一定利率和确定的期限贷出货币资金的信用活动，是商业银行资产业务中最重要的项目，在资产业务中所占比重最大。

按保障程度(风险程度)，贷款可划分为信用贷款、担保贷款和抵押(贴现)贷款。

信用贷款是指银行完全凭借客户而无须提供担保品而发放的贷款。

担保贷款是银行凭借客担保人的双重信誉而发放的贷款。

抵押贷款(包括贴现)要求客户提供具有一定价值的商品物质或有价证券作为抵放的贷款。

这种标准划分，有利于银行加强贷款安全性或管理。

银行在选择发放贷款方式时，应视贷款对象、贷款风险程度加以确定。

按期限，贷款可分为短期、中期和长期贷款。

1年以短期贷款；1－7年为中期贷款；7－10年为长期贷款。