关于境外工程项目资金管理的思考

随着我国经济的快速发展，越来越多的中国企业走出国门，参与到国际工程项目中。境外工程项目管理作为项目管理的一个重要分支，具有其独特的特点。本文将从以下几个方面对境外工程项目管理的特点进行详细阐述。

一、跨文化管理

1. 文化差异：境外工程项目涉及的国家和地区众多，各国的文化、宗教、习俗等方面存在较大差异。项目经理需要了解并尊重当地文化，以减少文化冲突，提高项目团队凝聚力。

2. 沟通障碍：由于语言、习俗等因素，境外工程项目中的沟通存在一定障碍。项目经理应具备良好的跨文化沟通能力，学会运用适当的沟通技巧，确保项目顺利进行。

3. 价值观差异：不同国家和地区在价值观方面存在差异，项目经理需在项目实施过程中充分考虑这些差异，尊重当地价值观，避免产生冲突。

二、法律法规风险

1. 法律法规复杂：境外工程项目涉及的国家和地区法律法规繁多，项目经理需深入了解并遵守当地法律法规，确保项目合法合规。

2. 法律风险：境外工程项目可能面临合同风险、知识产权风险、劳动争议风险等。项目经理需具备较强的法律意识，防范和化解法律风险。

3. 政策风险：境外工程项目可能受到政策调整、贸易壁垒等因素的影响。项目经理需密切关注当地政策动态，及时调整项目策略。

三、项目管理难度大

1. 项目规模大：境外工程项目往往规模较大，涉及多个专业领域，对项目经理的协调、组织能力要求较高。

2. 技术难度高：境外工程项目可能涉及高技术、高难度的技术难题，对项目经理的工程技术能力要求较高。

3. 施工环境复杂：境外工程项目施工环境复杂，可能面临自然灾害、恶劣气候等不利因素，对项目经理的应急处理能力要求较高。

四、资金管理风险 1. 货币汇率波动：境外工程项目涉及多种货币，汇率波动可能对项目成本造成影响。项目经理需密切关注汇率变化，合理规避汇率风险。

2. 资金筹措困难：境外工程项目可能面临资金筹措困难，项目经理需积极寻找融资渠道，确保项目资金需求。

第２期第１０卷　２００８年６月　石油化工管理干部学院学报　ＪＯＵＲＮＡＬ　ＯＦ　ＳＩＮＯＰＥＣ　ＭＡＮＡＧＥＭＥＮＴ　ＩＮＳＴＩＴＵＴＥ　Ｎｏ．２　Ｖｏ１．１０　Ｊｕｎ．２０Ｏ８　

加强境外工程项目财务管理应重视的几个问题　

毛　颖　

（中国石化工程建设公司，北京１００１０１）　

［摘要］我国工程建设企业开拓境外工程市场过程中，财务管理作为境外项目管理的核心内容发挥着关键的作　用，需要不断加强和改进。结合工作实践经验对资金管理、汇率风险、担保控制、纳税管理等境外项目财务管理中　的难点问题进行分析，提出适应我国工程建设企业的管理办法。　［关键词］财务管理；境外工程项目；实践；问题　

近年来，我国工程建设企业通过自主技术开发、　

与国外工程公司合作等途径积累了大量的国际工程　

项目管理经验，利用成本优势成功打人了中东、东南　

亚、中亚、南美及非洲等地区。随着大型境外工程项　

目的增加和目标市场的扩张，工程建设企业在项目　

实施过程中边实践、边总结，逐步形成了一套较为成　

功的项目管理体系。但是，经济全球化进程的加快　

和“走出去”战略的实施，财务管理作为境外工程项　

目管理的核心内容也逐渐暴露出管理制度不健全、　

国际化经验不足、风险意识薄弱、人才短缺等问题。　

境外工程项目财务管理要适应工程项目大型化、综　

合化的发展趋势，成为工程建设企业总体发展战略　

的有机组成部分，应该重视以下几个方面的问题。　

１加强境外工程项目资金收支管理　

资金是工程项目运行的“血液”，资金管理是项　

目财务管理的核心内容。相对于国内项目，实施境　

外工程项目所处的经济环境、资金管理手段和方法　

更加复杂，项目合同条款规定更加详尽，因而对资金　

的控制也应该更为严格。加强资金管理主要是对资　

金收入、支出的控制。由于我国工程建设企业在境　

外承揽的工程项目主要包括设计服务项目、工程总　

承包项目、施工承包项目等，所以资金收入主要有以　

下几种来源：业主利用自有资金、业主利用银行融　

ＧＯＩ　ＮＧ—ＡＢＲＯＡＤ走出去鞠豳圈豳　

随着我国“走出去”战略的　深入实施，越来越多的企业走出　国门，参与国际竞争，承揽工程项　目。由于境外工程项目受工程所　在国政治、经济、社会环境等方面　的影响，通常具有不确定因素多、　风险大、周期长等特点，这对企业　境外工程项目的管理工作提出了　挑战。笔者根据自己的工作体会，　谈谈企业境外工程项目管理中应　特别注意的几个问题。　

一、组建强有力的项目　管理班子　组建高素质的、强有力的项　目管理班子是搞好境外工程项目　管理的关键。其成员都要懂技术、　会管理、富有国外施工经验、法律　知识。尤其要选好项目经理，项目　经理是项目管理班子的灵魂，其　素质高低决定着工程项目的成　败。项目经理一定要头脑清晰，思　维敏捷，能审时度势地作出决策。　同时要对整个工程项目的计划安　排、成本预测、管理核算、资金运　转周期、材料供应、设备能力以及　索赔、保险、当地税务等业务做到　心中有数，能按照国际惯例采取　相应对策，防止可能出现的失误　和损失。项目经理不仅要有较高　的专业技术和领导水平，还要有　较高的政治素质，强烈的责任感　和敬业精神。要善于学习和借鉴　别人的经验，扩大视野，取长补　短。另外项目经理要有较好的外　语基础，能够与业主、当地专业人　员会话，阅读外文资料。　

二、加强合同管理　（一）设置专人或专门机构　负责合同管理，这方面人员要学　过工程，通晓法律，有合同管理经　验，能从合同角度影响和参与企　业决策。项目签约、开工、接受变　更令、停工、复工、纠纷都应尽量　征求专门人员的合同管理意见，　以避免项目在合同管理上失控。　企业应保证对合同的正确理解、　对己完工程的正确计量，对额外　工作的准确判断和对额外成本的　索偿。大的问题、争议出现时，要　专门聘请合同专家和律师加盟，　进行研究、探讨。　（二）多进行一些普及和研　讨活动，特别是应组织有关国内　外专家参照国外的先进做法编写　一些简明扼要、操作性强的规程、　手册、表格等，再在实践中不断丰　富、完善，有助于项目管理人员在　进行合同管理时参考、执行。　

投资理财　

境外项目的资金管理策略　

中国水电建设股份公司韩磊　

摘要：本文通过对多家涉外大型企业的广泛调研．针对当前境外项　

目的资金管理提出较为系统的管理策略，包括资金集中、资金预算、全　

球资金转移技术等。具有一定实用价值和理论研究基础。　

关键词：境外项目资金管理策略　

目前，中国企业积极响应政府“走出去”的号召．迅速扩展海外市　

场，随着海外业务的快速发展，中国企业对现代高效的境外项目管理的　

需求日益急切，其中资金管理是境外项目管理的核　Ｄ内容。　

境外项目资金管理的目标，首先是保证公司境外资金的安全；在此　

基础上，促使资金运营效率最大化。基于以上资金管理目标，涉外公　

司在全球范围内进行资金管理，必须采取灵活多样的技术手段，以应对　

资金管理风险，提高资金集中优势。涉外企业通常采取的资金管理技术　

包括全球资金转移技术、外汇风险管理技术、信息化技术等。　

一、集中管理　

这里谈的集中管理不仅仅指简单的实体资金集中存放，而是指根　

据海外各国家和地区的具体情况，采取区别化的、有针对性的集中管理　

举措。集中管理大体分为两种方式，一是对实体资金实施上收集中．即　

充分利用海外金融发达地区的自由金融管理政策和技术条件，选择合　

适地区开立离岸总账户。各境外项目在总账户下开立子账户．各类收入　

款项统一归集到离岸总账户中。第二种集中方式是针对无法实现实体　

资金上收集中的境外项目，借助金融机构的网络平台，与企业内部信息　

系统实施数据对接。实现资金信息的实时在线集中管控。资金集中管理　

是跨国公司通盘协调各子公司的收支往来，使资金流向、数额和时间在　

公司内部转移，降低资金转移成本、加速资金流动、提高资金效率，增加　

投资机会，降低整个公司现金储备规模。　

二、资金预算管理　

资金预算是对资金运行全过程的管控，特别对于境外项目，无预算　

无计划的资金运行是造成资金风险的根源之一。在实践工作中，资金预　

算管理过程中应着重解决两个问题：一是资金预算编制无依据、预算变