一般纳税人申报系统基本操作教程(截图示例版)

广东省国家税务局网上办税一般纳税人增值税申报操作手册目录1.网上申报 (3)1.1 一般纳税人增值税申报 (3)2.网上缴税 (10)3.打印报表 (11)4.结果查询 (12)4.1 申报表查询 (12)4.2 缴款情况查询 (15)4.3 电子申报结果查询 (16)一般纳税人增值税申报操作手册1.网上申报多税种的在线申报。

该模块提供增值税（小规模增值税、原油天然气增值税）、个人所得税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税（A表、B表）、企业所得税（定额征收、定率征收）、消费税的网上申报功能。

1.1一般纳税人增值税申报1）点击“申报征收”菜单链接进入申报界面。

左边会显示该企业可以进行申报的税种。

选择一般纳税人增值税申报，点击按钮。

2）系统弹出对话框：上传申报描述文件。

【上传说明】：一般纳税人上传申报文件分两步：1、“上传申报描述文件”，该文件与申报文件存放在同一位置，文件名为“RepFileInfo.Xml”；2、根据提示上传相应的申报文件。

3）选择申报描述文件，点击按钮，上传该文件。

4）上传申报描述文件成功后系统后自动跳转到“上传申报文件”界面。

【注意事项】：1、各个用户进入上传申报文件界面后所看到的上传文件种类会有所不同，用户只需根据系统给出的提示逐个进行选择。

2、如果文件名全部正确的话则可以点击按钮上传申报文件,系统会弹出您此次申报所有报表名称供您确认,如下所示。

3、确认申报的报表无误后点击确认，申报文件上传成功后，会出现如下两种提示信息:出现如上提示则表示上传成功且申报成功,可以进行后面的缴税步骤出现如上提示则表示申报文件上传成功,但后台正在排队处理该申报文件.处理后的申报结果可在一般纳税人申报结果查询中获得.一般系统在一小时内会处理完毕,如您等待时间过长建议您重新再申报一次。

4、用户上传申报文件后未等系统处理完,再次申报则系统会显示如下提示信息：5、如系统自动填写申报文件功能未能正常启用,在上传申报文件页可能出现以下几种信息提示。

增值税一般纳税人电子申报系统基本流程(培训教材）一：基本操作流程系统登录——系统管理（系数注册-—用户管理)—-基础资料设置（系统设置——公司基本资料——常用税目设置）-—纳科申报(纳税申报初始化）—-进项发票管理（扫描认证通过专用发票导入——手工录入其他进项发票)—-销项发票管理（导入航天WINDOWS版开票数据-—录入其它手工销项发票)——生成申报表并打印——生成申报盘——报税-—完税二：具体内容1、系统登录：系统管理—-系统登录—-输入密码（刚开始都是空)—显示当前时间2、第一次装机的准备工作:(1）系统注册，填写企业名称及税务登记号，注册序列号（由服务单位提供）。

每年注册一次（2）用户管理,在系统管理的用户管理中新增,填写使用者账号及用户姓名（一样的文字即可），保存，要修改就点击修改。

（3)系统设置：基础资料管理-—系统设置-—修改-—输入密码(电脑当日日期:月日，四位数字,随电脑日期改变的，一般电脑时间没有错的话就是当日时间了）本企业的开票系统选航天WINDOWS版，本企业采取的认证方式目前是选直接拿纸质发票到税局扫描认证.（4）是否独立生成财务报表（如果打钩，侧在主界面删报表时不会删除资产负债表里面的数据）.(5）进项票需要量先对比再抵扣（如果打钩：是针对部分企业〈辅导期一般纳税人〉其进项抵扣发票不能在当月进行抵扣，而是在当月报送税局进行比对,由税务局返回比对方件,在下个月进行申报抵扣.在设置为进项发票需要进行对比后抵扣之后，除农产品收购和销售发票外的其它所有进项发票在录入（或导入）后都为待比对状态。

）（6）企业类型:如果不是自来水公司、电力企业、成品油企业都选一般企业。

（7)实际操作：拿一只空白软件包盘到各所在分局COPY初始化资料（包括：常用税目，公司基本资料,纳税申报初始化ABC三个表的数据）。

a：公司基本资料：插入A盘——基础资料设置——公司基本资料——修改——读入——我的电脑——A盘-—以公司名明的初始化数据-—以SB 开头的文件（双击)——保存——退出.b：常用税目设置：插入A盘——基础资料管理--常用税目设置——常用税目——读入—-我的电脑——A盘-—以公司名明的初始化数据——以SM开头的文件(双击）-—退出。

一般纳税人国税网上申报流程第一步打开IE浏览器，在中输入网址网站，点击“一般纳税人申报大厅一”或“一般纳税人申报大厅二”打开申报界面。

第二步输入纳税人识别号后,点击“注册码输入”按钮，输入查询到的注册码，点击“确定”后进入密码维护界面，设置本单位的登陆口令，并牢记该口令，点击“保存”按钮后系统自动返回登陆界面，输入税号和刚刚设定的密码进入申报系统。

注：以后可以直接使用税号和密码进行登陆第三步有四小票业务的企业，点击四小票发票→选择发票种类如“海关完税证”→增加→填写数据→提交。

注：“公路内河运输发票”和“废旧物资发票抵扣清单”不必在此录入第四步点击报表填写→增值税申报表→将附表一、附表二、增值税纳税申报表、资产负债表、损益表逐个进行填写→保存。

申报表的表样及填写方法与纸质报表相同。

第五步点击申报处理→报表审核→增值税申报表审核。

审核成功后，将无法再修改发票及报表数据，如果需要修改，请点击按钮取消审核。

数据审核通过后，用户可通过“报表申报”进行远程申报，如图：第六步系统提示后，请携带税控IC卡到办税服务厅抄报税。

第七步到税务大厅抄报税后，再点击申报处理→反馈信息查询。

进行比对结果、申报情况和划款金额查询。

如果出现申报失败的信息提示，例如比对不相符、帐户余额不足等，请根据提示做相应的改正。

第八步当企业有消费税或所得税申报时，打开“报表填写”，分别点击“消费税申报表”、“企业所得税申报表”或“年度申报表”，就能进入相应的报表，报表填写与申报方法同增值税申报表。

注：在“消费税申报表”中，“应税消费品名称”栏中每一项的右下角均有一个红色三角形标志，如图所示，点击即可看到详细内容，直接选择，不必再录入汉字第九步如果企业需要申报“重点税源信息采集”内容，首先进行增值税、所得税等申报。

申报数据上传后，相关数据自动导入到重点税源信息采集系统。

选择“信息采集”模块，在报表中通过下拉窗口，选择正确的采集内容。

选择“静态信息采集”模块，分别录入相关报表，最后进行“重点税源-企业信息表间审核”。

目录第一章计算机基础31．1 计算机系统组成31．1．1计算机系统的硬件组成41．1．2计算机系统的软件组成41．2 Windows98操作系统51．2．1 Windows98功能与特点51．2．2 启动Windows9861．2．3 退出Windows98系统61．2．4 Windows98窗口结构61．2．5 鼠标和键盘操作的基本技巧81．2．6 菜单的使用91．2．7 对话框的组成形式与使用10第二章系统概述122．1 前言122．2 系统特点12第三章系统的安装123．1系统配置说明123．2系统安装说明133．3 系统操作规则153．3．1 时间校对153．3．2 功能模块的使用163．3．3 打印机的选择和打印纸的设定183．3．4 税款所属期的概念203．3．5 特殊键的使用21第四章系统操作说明214．1系统工作概要214．1．1登录系统224．1．2导入企业信息224．2操作建议23第五章系统界面和功能特点介绍245．1功能简介245．2系统主界面24第六章系统管理256．1更改口令266．2用户管理266．3查看日志286．4系统设置296．5导入证书文件306．6系统保护316．7系统初始化31第七章发票管理327．1存根联发票接口327．2抵扣联发票接口337．3存根联发票明细347．4抵扣联发票明细367．5汇总录入防伪税控销项专票377．6汇总录入防伪税控进项专票387．7申报情况说明38第八章报表管理408．1财务报表408．1．1资产负债表418．1．2损益表428．1．3 2007版资产负债表428．1．4 2007版利润表438．1．5 2007版资产负债表（年报）448．1．6 2007版利润表（年报）458．1．7 2007版现金流量表（年报）468．1．8 2007版所有者权益（股东权益）变动表（年报）478．2增值税488．2．1增值税纳税申报主表488．2．2增值税纳税申报表附列资料（表一）538．2．3增值税纳税申报表附列资料（表二）558．2．4增值税纳税申报表附列资料（表三）578．2．5增值税纳税申报表附列资料（表四）588．2．6成品油购销存情况明细表588．2．7申报情况说明表608．2．8海关完税凭证抵扣清单618．2．9废旧物资普通发票抵扣清单628．2．10废旧物资普通发票开具清单638．2．11增值税运输发票抵扣清单658．2．12代开专用发票抵扣清单668．3企业所得税688．3．1企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）688．3．2企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）698．3．3企业所得税汇总纳税分支机构分配表698．3．4企业所得税年度纳税申报表(适用于查账征收企业)708．3．5企业所得税年度纳税申报表（适用于核定征收企业）718．3．6事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表(附表一（3）)728．3．7事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表(附表二（3）)738．3．8销售（营业）收入与其他收入明细表(附表一（1）)748．3．9成本费用明细表(附表二（1）)758．3．10金融企业收入明细表(附表一（2）)768．3．11金融企业成本费用明细表(附表二（2）)778．3．12投资所得（损失）明细表(附表三)788．3．13纳税调整增加项目明细表(附表四)798．3．14纳税调整减少项目明细表(附表五)798．3．15税前弥补亏损明细表(附表六)808．3．16免税所得与减免税明细表(附表七)818．3．17捐赠支出明细表(附表八)828．3．18境外所得税抵扣计算明细表(附表十)838．3．19广告费支出明细表(附表十一)848．3．20工资薪金和工会经费等三项经费明细表(附表十二)858．3．21资产折旧、摊销明细表(附表十三)868．3．22坏帐损失明细表(附表十四（1）)878．3．23呆帐准备计提明细表(附表十四（2）)888．3．24保险准备金提转差纳税调整表(附表十四（3）)898.4企业所得税扣缴报告表90第九章纳税申报919．1申报数据审核919．2纳税服务939．2．1介质申报939．2．2申报959．2．3申报设置错误!未定义书签。

增值税一般纳税人（外贸出口企业）申报操作手册一、专区登录点击“国税专区”图标，进入国税专区界面，如下图所示：二、申报登录及初始化点击【纳税申报】区域里面的【国税网上申报】后面的【进入】按钮，即可进入“江苏省国家税务局网上办税服务厅”，如下图所示：点击右下角【我要办税】里面的【申报征收】，即可进入国税网上申报的界面。

注意点：需要企业点击【申报征收】文字，不要点击【申报征收】文字上方的图片。

首次登录成功后，会出现如下图所示的协议界面：选择“我接受”选项，点击“确定”按钮，即可登录办税服务厅申报界面，如下图所示：注意点：如果选择“我不接受”，则不得进入申报主界面。

进入申报主界面，需首先确认【所属时期】，【所属时期】为“税款所属时期”，按系统时间会默认显示当月的“税款所属时期”月份，核对无误点击“确定”按钮，进入企业申报的列表界面。

注意点：如不小心选择了错误的所属时间，可以通过界面左边的“更换所属时期”按钮重新选择。

若本所属时期您是第一次进入，系统将自动进行本申报期数据的初始化工作。

初始化时系统会根据税务机关对您应申报报表的鉴定信息来生成应申报报表，初始化完成后，界面会显示该所属期的申报初始化结果，如下图所示：注意点：初始化信息如有错误或与实际不符，请联系所属税务机关初始化成功后，点击【返回】按钮，进入企业申报界面。

进入企业申报的列表界面，首先请企业核对申报表。

增值税一般纳税人报表有：《增值税抵扣明细表》、《增值税纳税申报表（适用一般纳税人）》(含主表、表一和表二)、《固定资产进项税额抵扣情况表》，如下图所示：注意点：如显示的申报表与实际不符或缺少，请联系所属税务机关。

三、申报表填写填表顺序：修改并保存增值税抵扣明细表→自动生成增值税纳税申报表主表和附表一、二→修改并保存增值税纳税申报表主表和附表一、二→填写并保存固定资产进项税额抵扣情况表修改并保存增值税抵扣明细表点击《增值税抵扣明细表》后的【修改】按钮，打开《增值税抵扣明细表》，如下图所示：系统会自动获取初始化数据，显示企业当月认证的发票信息。

增值税一般纳税人申报操作指引一、操作步骤1.点击【我要办税】，如下图所示，也可以在搜索栏模糊搜索功能名称。

2.点击【税费申报及缴纳】，如下图所示：3.点击【增值税一般纳税人申报】，进入增值税一般纳税人申报页面，如下图所示。

（纳税人可以点击页面的‘发票信息提取’获取本属期的开票数据。

）点击‘确定’数据自动带到主表即附表的相应栏次。

检查提取数据是否准确，如果数据提取不准确，可以手动修改。

修改的时候进入对应的附表修改。

附表一为销项，附表二为进项。

4.点击主附表树，选择【增值税纳税申报表附表一（本期销售情况明细表）】5.进入附表一，如下图所示。

注意：只有税费种认定了对应的征收品目，才允许填写相应的栏次，税费种没有认定，则相应栏次置灰，不可填写。

计税方法分为‘一般计税方法计税’和‘简易计税方法计税’。

其中简易计税方法计税，应先进行一般纳税人简易办法征收认定，再填写相应的栏次，如果没有做该认定，会提示纳税人没有简易征收资格。

6.填写完成后回到主表，附表一数据会自动带到主表相应栏次，如下图所示：（如果填写的销售额比防伪税控实际开具发票的销售额小，则会触发比对异常）7.附表一填写完成后，打开附表二（本期进项税额明细表），如下图所示：本期认证相符的增值税专用发票在第35栏填写，填写完成后金额会自动带到第2栏，如下图所示：其中第7栏：代扣代缴税收缴款凭证的金额需要先填写【代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单】附表，填写后数据自动带到第7栏。

8.进项税额转出部分如下图所示：纳税人根据本属期进项税额转出具体的项目对应填写即可。

其中‘上期留抵税额抵减欠税’为自动带出上期留抵抵欠的税额，不可修改，‘上期留抵税额退税’为自动带出上期留抵退税的税额，不可修改。

9.待抵扣进项税额只允许辅导期一般纳税人和出口退税企业填写，如果不是，不能填写。

10.不动产进项税额抵扣申报根据39号公告规定，自2019年4月1日起，《营业税改征增值税试点有关事项的规定》(财税〔2016〕36号印发)第一条第(四)项第1点、第二条第(一)项第1点停止执行，纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。

纳税人网上申报的操作流程
一、注册
1.1打开税务局官方网站，进入纳税服务平台。

1.2点击注册按钮，进入用户注册页面。

1.4输入图片验证码和手机验证码，点击注册按钮完成注册。

二、登录
2.2在登录框中输入注册时使用的手机号码和密码。

2.3输入图片验证码，点击登录按钮完成登录。

三、填报
3.1登录后，选择需要申报的税种，如个人所得税、增值税等。

3.2进入相应的填报页面，根据要求填写相关的税务信息和申报表格。

3.3对填写的信息进行核对和确认，确保准确无误。

四、提交
4.1填报完成后，点击提交按钮。

4.2系统会对填报的信息进行校验，如果有错误或遗漏会进行提示，
纳税人需进行更正或补充。

4.3校验无误后，点击确认提交，系统会生成申报表格的电子版。

五、缴费
5.2如果选择在线缴费，在界面上选择支付方式，并输入相应的支付
信息，如银行账号、支付密码等。

5.3提交支付信息后，等待系统处理缴费结果。

六、查看申报结果
6.1缴费成功后，纳税人可以在系统中查看申报结果。

6.2登录到纳税服务平台，选择相应的查询选项，如查询申报记录、
查询缴费记录等。

6.3输入相应的条件，点击查询按钮，系统会显示相关的查询结果。

6.4纳税人可以查看申报结果的详细信息，如申报金额、缴费状态等。

一般纳税人报税操作流程1. 登录税务局网站•打开浏览器，输入税务局官方网站网址。

•在网站首页找到“登录”或“个人纳税”选项，并点击进入。

2. 注册并登录•若是首次登录，需要注册一个账号。

点击“注册”按钮，填写必要信息，如姓名、身份证号码等，完成注册。

•使用注册的账号和密码登录系统。

3. 进入报税系统•登录成功后，进入报税系统。

在系统首页或选项卡中找到“报税”选项，并点击进入。

4. 填写纳税信息•在报税界面中，根据提示依次填写纳税信息，包括企业名称、纳税人识别号等。

确保填写的信息准确无误。

5. 选择报税期限•在报税界面中，选择所需要申报的纳税期限。

一般纳税人需要按季度报税，可根据需要选择相应季度。

6. 填写纳税申报表•在报税界面中，选择所需填报的纳税申报表。

根据企业所属行业和纳税类型的不同，需要填报相应的表格。

•根据表格提示，逐项填写相关数据。

确保填写信息的准确性和完整性。

7. 核对纳税申报表•填写完毕后，仔细核对所填写的纳税申报表。

确保各项数据正确，并无误漏填。

8. 提交申报表•核对无误后，点击提交按钮。

系统将自动进行数据验证，确保申报表无误。

•若申报表有误，则需要修改错误的数据并再次提交。

9. 缴纳税金•在报税界面中，根据申报表的数据计算出应缴纳的税金数额。

•选择合适的支付方式，如在线银行转账、支付宝等，完成税金的缴纳。

10. 打印申报表•缴纳税金后，系统会生成一份申报表的电子版。

•点击打印按钮，将申报表打印出来，并妥善保存备份。

11. 提交纸质申报表•根据税务局的规定，将打印出来的申报表按要求提交到指定地点。

•填写并粘贴相关资料，如申报表附表、收款回执等。

•保留一份复印件作为备份。

12. 等待审核并缴纳税款•提交申报表后，税务局会对所报税表进行审核。

•若审核通过，则需要根据规定时间缴纳相应的税款。

•根据税务局的通知，及时缴纳税款并妥善保留缴款证明。

13. 获取税务局通知函•等待一段时间后，税务局会发出通知函，通知纳税人报税结果。