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企业税务筹划提升培训方案企业税务筹划提升培训方案背景介绍•近年来，企业面临着越来越复杂的税务管理环境。
•高效的税务筹划对企业财务状况和盈利能力有着重要影响。
培训目标•提升企业税务筹划能力，优化税务管理。
•增强员工对税务政策和法规的理解和应用能力。
培训内容1.深入了解税务筹划的基本概念和原则–税务筹划的概念和定义–税务筹划的原则和方法2.解读最新税务政策和法规–企业所得税法、增值税法等重要法规解读–涉及企业税务筹划的最新政策解析3.税务风险评估与规避策略–建立税务风险评估体系–税务合规和风险规避的策略和方法4.税务筹划案例分享与讨论–邀请行业专家分享成功的税务筹划案例–学员参与案例讨论和解析5.实践操作与技能培训–税务筹划软件和工具的使用培训–实操演练和模拟案例分析培训方式•线上直播培训•线下集中培训•现场案例分析和讨论•个人和小组实操演练培训对象•财务人员和税务专员•企业高管和经营管理人员•对税务筹划感兴趣的相关人员培训效果评估•培训前后进行知识测试和问卷调查•定期跟踪评估学员的实践应用情况•学员满意度调查和反馈收集培训师资•丰富的实战经验和扎实的专业知识•税务筹划领域的行业专家及相关机构专家培训时间和地点•培训时间：根据企业需求和学员安排确定•培训地点：根据企业选择，可以线上或线下进行培训费用•培训费用根据培训时间、内容和规模等因素确定•具体费用请与培训机构进行咨询和洽谈以上是关于企业税务筹划提升培训方案的详细资料，如有需要请与我们联系进行进一步的讨论和沟通。
培训方式和形式1.线上直播培训：通过视频会议平台进行在线培训，学员可以在任何地点参与培训，提供灵活性和便利性。
2.线下集中培训：在指定地点进行集中培训，为学员提供面对面的交流和学习机会。
3.现场案例分析和讨论：通过组织实际案例的讨论，让学员能够深入了解税务筹划的实际应用，提升解决问题和分析能力。
4.个人和小组实操演练：通过实际操作和模拟案例分析，让学员能够实践应用所学知识和技能，提高实操能力。
1.现代社会，国家财政收入的主要形式是( )。
A.税收B.国债C.行政收费D.国有资产收益答案：A解析：在现代社会，政府可以通过征税、收费、发债和经营国有资产等多种形式获得收入，税收是政府获得财政收入最主要的形式。
2.下列不属于税收特征的是( )。
A.强制性B.无偿性C.固定性D.稳定性答案：D解析：税收的“三性”是指强制性、无偿性、固定性。
3.征税是用( )的方式将一部分资源从私人部门转移到公共部门的过程。
A.自愿性B.强制性C.无偿性D.固定性答案：B4.( )是一种最主要、最常用的税收分类方法。
A.按税收缴纳形式分类B.按课税标准分类C.按税负能否转嫁分类D.按征税对象分类答案：D解析：税收按征税对象不同可分为所得课税、商品课税、财产课税和行为课税，这是税收分类最主要、最常用的方法。
5.根据课税对象的性质划分，可将税收分为( )。
Ⅰ.所得税Ⅱ.财产税Ⅲ.遗产税Ⅳ.商品(劳务)税A.I、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.I、Ⅱ、ⅣD.I、Ⅲ、Ⅳ答案：C解析：以课税对象的性质为标准可将税收分为所得税、财产税和商品(劳务)税。
遗产税属于财产税。
6.( )是指对纳税人的所得或利润课征税收的总称。
A.所得税B.财产税C.商品(劳务)税D.特定目的税答案：A7.( )是指对财产的数量、价值或转让课征税收的总称。
A.所得税B.财产税C.商品(劳务)税D.行为税答案：B解析：财产税是指对财产的数量、价值或转让课征税收的总称，包括一般财产税、个别财产税、遗产税、赠与税、土地税、房地产税等。
8.( )是指对商品(劳务)的流转额课征税收的总称。
A.所得税B.财产税C.商品(劳务)税D.行为税答案：C解析：以课税对象的性质为标准将税收分为所得税、财产税和商品(劳务)税。
其中，商品(劳务)税是指对商品(劳务)的流转额课征税收的总称，包括销售税、增值税、关税及消费税等。
9.商品(劳务)税不包括( )。
A.遗产税B.增值税C.关税D.消费税答案：A解析：遗产税属于财产税类。
第一章所得税基本知识1个人理财与政府税收的关系一、公共产品的概念及特征公共产品一一每个人对这种产品的消费，都不会导致其他人对该产品消费的减少；任何人增加对它的消费和使用，都不会降低其他人对这种产品的消费质量和数量。
女口：国防安全服务、城市绿化街道等特点：非排他性和非竞争性二、政府税收概述税收一一国家凭借政治权力，无偿地征收实物或货币，以取得财政收入的一种工具。
特征：无偿性；强制性；固定性。
“税”字的由来“税”字由“禾”与“兑”两字组成“禾”指农产品，“兑”有送达的意思。
两个字组合为“税”字，其本来意思是社会成员向国家送交农产品。
这个字形象地反映了中国古代税收的基本来源和征收内容。
三、税收筹划概述税收筹划——指在纳税行为发生前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少纳税和递延交纳税款目标的一系列谋划活动。
2税收种类一、税收种类1、所得税、财产税和商品（劳务）税2、价内税和价外税3、直接税和间接税4、中央税、地方税和中央地方共享税5、从量税和从价税我国现行税制的主要税种（以上税种虽多数是针对企业，但其中与个人理财相关的也不少，如增值税、消费税中涉及的商品不同，税负不同；个人消费时，可做不同选择。
再如，内企、外企在发放工资时有计税工资标准的不同规定，直接影响企业确定发放工资水平的标准等。
再如，个人如对企业投资：直接投资要关心的问题；以购买股票形式投资要关心的问题等。
）我国现行税制的主要税种四）、财产税类：1、房产税2、契税三）、资源税类：1、资源税2、耕地占用税3、城镇土地使用税4、土地增值税五）、行为税类：1、城市维护建设税2、印花税3、车船使用税3现代税收原则一、税收的效率原则（一）促进经济发展原则（二）征税费用最小化和确实化原则，又称为税收的制度原则二、税收的公平原则（一）受益原则（二）能力原则（三）对利益标准和能力标准的权衡4税制要素一、纳税人二、课税对象三、税率（一）定额税率（二）比例税率（三）累进税率1、全额累进税率2、超额累进税率3、超率累进税率：如我国土地增值税就采用这种税率。
金融理财师（CFP）个人税务与遗产筹划纳税申报及缴纳税款的安排章节练习试卷(题后含答案及解析)题型有：1.1．关于中国个人所得税纳税申报，下列说法错误的是()。
A．中国个人所得税实行个人自行申报的征收方式B．个人所得税申报表主要包括个人所得税月份申报表、个人所得税年度申报表、个人所得税扣缴税款报告表等C．申报纳税地点一般为收入来源地的税务机关D．除特殊情况外，纳税人应在取得应纳税所得的次月7日内向主管税务机关申报所得并缴纳税款正确答案：A解析：中国个人所得税实行源泉扣缴和个人自行申报相结合的征收方式。
知识模块：纳税申报及缴纳税款的安排2．根据税法规定，下列说法错误的是()。
A．个人所得税以取得应税所得的个人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人B．扣缴义务人，包括企业(公司)、事业单位、机关、社会团体、军队、驻华机构、个体户等单位或个人C．代扣代缴个人所得税，是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行D．扣缴义务人在向个人支付应纳税所得时，仅对属于本单位人员的纳税人代扣代缴应纳个人所得税税款，不属于本单位人员的纳税人自行申报纳税正确答案：D解析：扣缴义务人在向个人支付应纳税所得(包括现金支付、汇拨支付、转账支付和以有价证券、实物以及其他形式支付)时，不论纳税人是否属于本单位人员，均应代扣代缴其应纳的个人所得税税款。
知识模块：纳税申报及缴纳税款的安排3．下列各项中，按照《税收征收管理法》及《税务登记管理办法》的规定，不承担税务登记义务的是()。
A．依法负有代扣代缴税款义务的单位B．临时从事生产经营活动的个体工商户C．企业在本地设立的非独立核算的分支机构D．不从事生产、经营，但依法负有纳税义务的单位正确答案：C 涉及知识点：纳税申报及缴纳税款的安排4．《税收征收管理法》规定，扣缴义务人依法履行代扣、代缴义务时，纳税人不得拒绝。
纳税人拒绝的，扣缴义务人应当()。
A．及时执行报告税务机关处理B．书面通知纳税人开户银行暂停支付相当于应纳税款的存款C．立即停止支付应付纳税人的有关款项D．书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款正确答案：A解析：扣缴义务人依法履行代扣、代缴义务时，纳税人不得拒绝。
第二章具体税种筹划一、增值税的筹划1．增值税纳税人的筹划增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者的计税依据不一致，可以通过选择适用于增值税一般纳税人和小规模纳税人，来减少增值税缴纳，具体步骤如下：（1）确定小规模纳税人的标准根据《增值税暂行条例实施细则》第二十八条，小规模纳税人的标准为：①从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额在50万元以下（含本数）的；②上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。
以从事货物生产或者提供应税劳务为主，是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在50%以上。
（2）增值税的计算一般纳税人的增值税的计算是以增值额作为计税基础，计算公式为：一般纳税人应纳增值税额＝销售额×增值税税率×增值率小规模纳税人是以所有不含税收入作为计税基础，计算公式为：小规模纳税人应纳增值税额＝销售额×征收率（3％）（3）纳税人类型的选择根据纳税人税负相等，确定增值率，即无差别平衡点增值率，一般选择规律如下：①增值率＞无差别平衡点增值率，适于做小规模纳税人；②增值率＜无差别平衡点增值率，适于做一般规模纳税人。
2．增值税计税依据的筹划（1）结算方式安排纳税人选择的结算方式不同，纳税义务发生的时间也不同。
所以，纳税人应根据法律关于纳税义务发生时间的具体规定，灵活地选择结算方式，尽量推迟确认收入，从而推迟纳税。
（2）进项税额抵扣的筹划在销项税额一定的情况下，进项税额越多，实际应缴的增值税额越少，所以，企业应该充分解读相关的税法政策，尽量增加进项税额，从而减少缴纳的增值税。
（3）销售方式的选择企业采取不同的销售方式，增值税的计算方法不同，企业所得税的计算存在差异，从而导致企业利润的不同。
如，相同条件下，采取打折的方式比采取满赠的方式利润更低。
3．利用增值税税收优惠的筹划根据《增值税暂行条例》第十五条，下列项目免征增值税：（1）农业生产者销售的自产农产品；（2）避孕药品和用具；（3）古旧图书；（4）直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；（5）外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；（6）由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；（7）销售的自己使用过的物品。
