会计实务：用友总分类账

用友总账操作流程大全！一、新建帐1、点击登录系统管理——点击系统下拉菜单注册——弹出系统管理员登录对话框(管理员Admin，密码为空)——确定;2、点击系统管理账套下拉菜单——建立——输入账套号——设置账套名称——设置账套径——设置会计期间——点击下一步——输入单位信息——核算类型——点击下一步——基础信息——科目编码设置长度。

3、点击权限——操作员——增加操作员并设置密码4、点击权限——设置帐套操作员的权限5、修改账套：以账套主管的身份注册，并选择相应的账套后——点击系统管理菜单下的修改——修改账套信息6、引入输出账套：系统管理下——引入、输出文件前缀名UfErpAct(引入时要账套号不能相同，以免覆盖账套)二、总帐系统1、总账——系统初始化——设置会计科目——录入期初余额——设置凭证种类填制凭证：点击增加修改凭证——填制凭证下修改作废、整理凭证——填制凭证窗口——制单——作废/恢复(作废凭证编号保留，但不能修改、审核，但要参加记账否则月末无法编者结账，通过整理可清除作废凭证，并对未记长凭证重新编号)若已结转则要先消审。

消审：取消对帐——换人——审核——点击凭证——成批取消审核若没结转损益，改完凭证直接审核记账结账若已结转损益——作废损益凭证——凭证删除2、填制凭证：点击增加修改凭证——填制凭证下修改作废、整理凭证——填制凭证窗口——制单——作废/恢复(作废凭证编号保留，但不能修改、审核，但要参加记账否则月末无法编者结账，通过整理可清除作废凭证，并对未记长凭证重新编号)3、审核凭证：退出总账账套重新注册更换操作人员进入账套——总帐系统——审核凭证——选择要审核的凭证(若有错则标错后修改)——记账。

4、结转期间损益：期末——转账定义——期间损益——输321——期末——期间损益结转——勾选要结转科目生成结账凭证——退出选操作人员登录——审核——记账5、月末处理或期末——结账6、现金日记账、银行日记账设置：总账系统——系统初始化设置——会计科目——编辑——指定会计科目——设置现金日记账、银行日记账科目7、支票登记簿：初始设置选项——勾选支票控制——总账——系统初始化——设置“票据结算”——出纳——支票登记簿——银行——新增8、出纳业务期末处理期初未达账：—出纳——银行对账单——银行对账期初录入——银行——银行对帐期初对话框——启用日期、输入余额——单击对账单期初/日记账期初未达项9、反结账：期末——结账——CTRL+SHIFT+F610、反对账：期末——对账——CTRL+H 凭证——恢复记帐前状态消审：取消对帐——换人——审核——点击凭证——成批取消审核若没结转损益，改完凭证直接审核记账结账若已结转损益——作废损益凭证——凭证删除11、年度结账：注册——选定需要进行建立新年度账套和上年的时间——系统管理——年度账——建立——进入创建年度账——确认12、年度账的引入前缀名为uferpyer ：系统管理——年度账——引入13、年度账结转：注册——系统管理(此时注册的年度应为需要进行结转的年度，如需将2005年的数据结转到2006年，则应以2006年注册进入)——年度账——结转上年数据14、清空年度数据：注册——系统管理——年度账——清空年度数据——选择要清空年度——确认三、UFO报表设置1、报表处理：启动UFO创建空白报表——格式菜单下——报表模板——数据——关键字设置、录入(左下角有格式和数据切换)——编辑菜单——追加表页2、报表公式设计：格式状态下(若数据状态下求和则不能生成公式)——自动求和选定向左向右求和3、舍位平衡公式：数据——编辑公式——舍位公式——舍位平衡公式对话框(舍位位数为1，区域中的数据除10;为2则除100。

总分类账必须采用的账簿是哪种总分类账采用的是分类账簿、活页账簿，日记账必须采用的是序时账簿、订本账簿。

1.分类账簿对全部经济业务事项按照会计要素的具体类别而设置的分类账户进行登记的账簿。

分类账簿按其提供核算指标的详细程度不同，又分为总分类账和明细分类账。

总分类账，简称总账，是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。

明细分类账，简称明细账，是根据明细分类科目开设账户，用来登记某类经济业务，进行明细分类核算，提供明细核算资料的分类账簿。

2.序时账簿又称日记账，是按照经济业务发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔进行登记的账簿。

序时账簿是会计部门按照收到会计凭证号码的先后顺序进行登记的。

在会计工作发展的早期，就要求必须将每天发生的经济业务逐日登记，以便记录当天业务发生的金额。

因而习惯地称序时账簿为日记账。

序时账簿按其记录内容的不同，又分为普通日记账和特种日记账两种。

普通日记账是将企业每天发生的所有经济业务，不论其性质如何，按其先后顺序，编成会计分录记入账簿；特种日记账是按经济业务性质单独设置的账簿，它只把特定项目按经济业务顺序记入账簿，反映其详细情况，如库存现金日记账和银行存款日记账。

特种日记账的设置，应根据业务特点和管理需要而定，特别是那些发生繁琐、需严加控制的项目，应予以设置。

如：普通日记账、现金日记账、银行存款日记账。

按外形特征分类1.活页账活页式账簿，简称活页账，是将一定数量的账页置于活页夹内，可根据记账内容的变化而随时增加或减少部分账页的账簿。

活页账一般适用于明细分类账。

优点：可以根据实际需要增添账页，不会浪费账页，使用灵活，并且便于同时分工记账缺点：账页容易散失和被抽换。

2.订本账订本式账簿，简称订本账，是在启用前将编有顺序页码的定数量账页装订成册的账簿。

这种账簿，一般适用于重要的和具有统驭性的总分类账、现金日记账和银行存款日记账。

优点：可以避免账页散失，防止账页被抽换，安全。

用友T3总账常用操作手册1。

如何对会计科目进行增加、修改和删除在设置财务会计科目中可以进行会计科目的增加、修改、删除等工作。

会计科目名称可以进行更改、科目编码不能进行更改；系统可以任意设置末级科目的平级科目，也允许增加末级科目的下级科目，增加以后，末级科目的金额会自动地转到最末级科目.注意：如果不指定银行、现金的总账科目,将无法进行出纳管理.在会计科目界面——>编辑-->指定科目——〉现金总账科目——〉银行总账科目——〉到”已选科目"栏中--〉确定2。

如何设置项目档案增加项目大类：增加——>在”新项目大类名称”栏输入大类名称—-〉屏幕显示向导界面——〉修改项目级次指定核算科目：核算科目-—〉【待选科目】栏中系统列示了所有设置为项目核算的会计科目--〉选中待选科目-—〉点击传送箭头到已选科目栏中——〉确定项目分类定义：项目分类定义-—〉增加——>输入分类编码、名称-—〉确定增加项目目录：项目目录-—〉右下角维护—->项目目录维护界面——〉增加-->输入项目编号、名称，选择分类—-〉输入完毕退出3.如何录入期初数据（1）输入末级科目（科目标记为白色）的期初余额和累计发生额。

（2）上级科目（科目标记为灰色）的余额和累计发生额由系统自动汇总。

(3）辅助核算类科目（科目标记为浅黄色）余额输入时,必须双击该栏，输入辅助账的期初明细。

（4)录入完毕后，可以试算、对账检查期初数据.如果需要在期初数据中录入自定义项的数值，应在总账—-〉设置—-〉其他中将自定义项为辅助核算设置大上对钩.4。

如何设置凭证打印格式（1）在（windows 98)中找到c:\windows\system32\ufcomsql\lgpzwb＊＊（**代表所要打印凭证的条数),在(windows 2000/xp）中找到c:\winnt\system32\ufcomsql\lgpzwb＊*（**代表所要打印凭证的条数），然后用UFO简表打开，调整到相对应的格式;（2)打开用友T3,总账系统--〉设置——〉选项—-〉账簿——>凭证，将外币金额式凭证的条数修改成和＊＊相同的数字；(3）在总账系统—->凭证—->打印凭证中进行设置即可。

如何登记总分类账
 登记总分类账有三种方法，一是根据记账凭证直接登记（适合经济业务小的企业），二种是根据汇总记账凭证登记（不适合转账凭证比较多的企业），三是根据科目汇总表登记（适合经济业务多，量大的企业）。

如果你司的记账凭证比较多，就根据记账凭证做出科目汇总表，再根据科目汇总表登记总账。

 总账要根据记账凭证汇总表，每月登记1-3次，要根据公司的业务量大小自己确定
 总帐用订本帐，根据记账凭证汇总表登记发生额,摘要：本期发生额
 结出当月发生额和余额，总帐账户的余额与各明细帐要进行核对一致，
 在摘要栏用”本月合计”表示,金额栏填写本月合计数,在下一行,用”累计”表示自年初到结算期累计发生额，并在该栏的上下画单红线。

 根据科目汇总表登记总账的方法
 1．根据经济业务分别编制收款、付款和转账凭证等记账凭证。

 2．根据各种记账凭证定期编制科目汇总表。

 科目汇总表可以逐日或定期汇总编制。

科目汇总表的编制方法如下：
 1.科目汇总表的日期除按日汇总外，应写期间数，如×年×月×日至×日。

编
号一般按年填写顺序号。

会计科目名称排列应与总账顺序保持一致，以方便记账。

 2.把汇总期间记账凭证的相同会计科目的借方金额和贷方金额分别相加，并填入汇总表中各该会计科目的同一方向栏内。

 3.将每一会计科目的汇总金额填入汇总表后，应分别加总计算全部会计科目的借方发生额合计和贷方发生额合计，并填入表中最末行合计栏内。

 4.注明本科目汇总表所汇总的记账凭证的起讫号数。

 5.制证、复核、会计主管、记账等人员履行职责后应分别签章。

总分类账的记账依据有哪些
总分类账的记账依据有哪些
总分类账是指按照总分类科目设置，公允货币计量单位进行登记，用来提供总括核算资料的账户。

总账的登记方法是由单位所采用的账务处理程序所决定的。

在不同的账务处理程序下，总账的登记依据和方法也有所不同。

总分类账可以依据记账凭证、汇总记账凭证、科目汇总表、多栏式现金日记账、多栏式银行存款日记账、通用日记账等进行登记。

简称总账。

是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。

总分类账所提供的核算资料，是编制会计报表的主要依据，任何单位都必须设置总分类账。

总分类账的格式
总分类账是按照总分类账户分类登记以提供总括会计信息的账簿。

总分类账最常用的格式为三栏式，设置借方、贷方和余额三个基本金额栏目。

为了总括地、全面地反映经济活动情况，并为编制会计报表提供资料，一切单位都要设置总分类账。

总分类账必须采用订本式账簿。

总分类账一般按照会计科目的编码顺序，并为各
个账户预留账页。

总分类账的账页格式有三栏式和多栏式两种。

大多数总分类账一般采用借方、贷方、余额三栏式的订本账。

根据实际需要，在总分类账中的借贷两栏内，也可增设对方科目栏。

多栏式总分类账是把所有的总账科目合设在一张账页上，这种格式的总分类账，兼有序时账和分类账的作用，实际上多是序时账与分类账相结合的联合账簿，即日记总账。

在上述总分类账中的借、贷两栏内，也可根据实际需要增设“对方科目”栏。

总分类账和明细账之间的区别
1.二者的作用不同.总账提供的经济指标,是明细账资料的综合,对所属明细账起着统驭作用;明细账是对有关总账的补充.起着详细说明的作用;
2.二者反映经济内容的详细程度不一样.总账反映资金增减变化的总括情况,提供总括资料;明细账反映资金动动的详细情况,提供某一方面的详细资料;有些明细账还可以提供实物量指标和劳动量指标.
总分类账户与明细分类账的联系
1.登记账薄的原始依据相同,登记总分类账户与登记明细分类账户的记账凭证和原始凭证是相同的;
2.二者所反映的经济业务内容相同.
总分类账与明细分类账的平行登记要点
1.对于需要提供其详细指标的每一项经济业务,应根据审核无误后的记账凭证,记入总分类账户的同时,记入同期总分类账户所属的有关各明细分类账户.(依据相同)
2.登记总分类账及其所属明细分类账的方向应该相同.(方向一致)
3.记入总分类账户的金额与记入其所属的各明细分类账户的金额相等.(金额相等).
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。

因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。

诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。

天道酬勤嘛！。

总分类账的填写
总分类账的填写可以根据记账凭证逐日逐笔登记；也可以将一定时期的记账凭证汇总编制成“汇总记账凭证”或“科目汇总表”（或“记账凭证汇总表”），再据
以登记总账；还可以直接根据多栏式现金和银行存款日记账登记总账。

采用哪种方法登记总账，取决于企业所采用的会计核算组织形式。

详细内容将在第八章会计核算组织形式一章介绍。

但不论采用哪种方法登记总账，每月都应将本月发生的经济业务全部登记入账，并于月份终了结算出每个账户的本期借贷方发生额及其余额，与所属明细账余额的合计数核对相符后，作为编制会计报表的主要依据。

 棋盘式总分类账主要是根据汇总记账凭证填入本期这两个对应科目发生额合计数。

登记科目时，先填入资产类科目，再填入负债及所有者权益类科目.也可以
按发生业务的先后顺序填写科目。

月末结账时，资产类科目的余额填写在横栏内，负债及所有者权益类科目的余额填写在竖栏内。

 资产类科目的余额的计算，从棋盘式总分类账簿上看，是从横栏某资产类科目，找到它的期初余额和本期借方发生额，相加之后，减去该科目竖栏的贷方本期发生额，得出的数字则是该科目的期末借方余额。

即：
 期初借方余额+本期借方发生额－本期贷方发生额=期末借方余额。

总分类账登记方法
总分类账户和明细分类账户的平行登记
 平行登记是指对发生的每一笔经济业务，都要根据相同的会计凭证，一方面登记入总分类账户的同时，另一方面登记入总分类账户所属的明细分类账户的一种记账方法。

 平行登记的要点可归纳如下：
 （一）方向相同
 将经济业务记入总分类账户和明细分类账户，记账方向必须相同。

即总分类账户记入借方，明细分类账户也应记入借方；总分类账户记入贷方，明细分类账户也应记入贷方。

 （二）依据相同
 对发生的经济业务，都要以相关的会计凭证为依据，既登记有关总分类账户，又登记所属其明细分类账户。

 （三）期间相同
 对每项经济业务在记入总分类账户和明细分类账户的过程中，可以有先有后，但必须在同一会计期间（如同一个月）全部登记入账。

 （四）金额相等。