会计及出纳凭证

会计出纳对账流程
会计与出纳对账的流程主要包括以下步骤：
1. 账证核对：将现金和银行存款日记账与有关会计凭证（如收款凭证、付款凭证及其所附的原始凭证等）相核对。

这种核对一般是在日常编制凭证和记账过程中进行的。

如果发现账证或账账不符，应重新进行账证的核对，核对时，将凭证和账簿的记录内容、数量、金额和会计科目等相互对照，以保证两者相符。

2. 账账核对：在账证核对的基础上，各种账簿之间的有关核算指标进行核对。

对于出纳员而言，主要是现金日记账和银行存款日记账的期末余额和现金、银行存款总账的期末余额相互核对。

3. 账实核对：主要涉及现金方面。

因为出纳是准时的每笔都做，而会计这边可能是月底一次做完，容易出现漏掉的导致金额对不上。

这时可以用出纳的余额数减会计的余额数，查找是否有单笔数是否相符。

如果出现这种有小数的情况，直接看小数点后面的数字即可。

4. 统计出纳的期初数、本期借方、本期贷方以及期末数，和财务软件里的数进行核对。

借方有差异就找借方，贷方有差异就找贷方的明细。

借贷方都一样，余额不一样时就是出纳那边加减数中途出错。

以上步骤完成后，会计与出纳对账流程就基本完成。

如果有差异或不符，需根据具体情况进行调整和修正。

会计与出纳对账流程会计与出纳对账流程对账是企业财务管理中非常重要的一个环节，其目的是为了确保企业账目的准确性和完整性。

会计与出纳作为财务管理中的两个重要岗位，必须要遵守规定的对账流程，以确保财务管理的有效性。

1. 对账流程（1）账务凭证检查：会计必须检查所有账务凭证的正确性和完整性，如发票、收据等。

（2）账务流水汇总：出纳必须将账户的所有流水账单进行汇总，包括收款单和付款单。

（3）账务对比分析：会计与出纳要进行账务对比分析，将汇总好的账务流水账单和账务凭证进行对比，核对账目是否一致。

（4）账目调整处理：如果账目不一致，则需要进行调整处理。

此时，需要出纳提供有关的资料，让会计对账目进行调整。

（5）账目核实：会计与出纳要核实所有调整后的账目是否一致。

如果不一致还需再次进行调整处理。

（6）结账：最后，会计与出纳要将账目汇总，完成结账这一步。

2. 会计与出纳对账流程的注意事项（1）确保账目反映实际情况：会计与出纳必须确保账目反映实际情况，不得随意篡改或调整账目，确保账目稳定。

（2）认真审查凭证：会计必须认真审查所有凭证的真实性和完整性，任何一张凭证的错误都可能引起财务损失。

（3）及时发现与处理异常情况：如果在账目核对中发现了异常情况，会计与出纳必须及时予以处理，以避免异常的扩大化。

（4）及时核对账目：会计与出纳在对账时必须保证操作的高效性，避免出现漏帐，多删等情况。

（5）规范记录账目：会计与出纳在处理账目时，必须遵守规范的操作流程，避免错账和漏账，记录清晰、准确。

3. 对账流程的作用（1）确保账目准确性：对账流程的主要作用是确保账目的准确性，避免出现账目错误和财务纠纷。

（2）优化财务管理：通过对账流程的严格执行，可以确保财务管理的优化和高效性，避免因疏忽而导致财务管理不畅。

（3）促进合作：会计与出纳之间的合作是十分重要的，对账流程可以促进二者之间的合作关系，提高工作效率。

总之，会计与出纳对账流程是企业财务管理中的关键环节，对账流程的规范执行能够确保企业财务管理的有效性，避免财务管理错误和纠纷。

出纳要做什么记账凭证出纳岗位是企业会计工作的基础岗位,对出纳工作的日常监管也是财务管理工作的重点之一。

接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的出纳要做什么记账凭证。

出纳要做什么记账凭证1.出纳和会计的分工不同2.出纳每天主要是与现金、支票有关的收付款工作，与收付款有关的凭证应该是由出纳来做的3.往来挂账的是一般是由会计来做，但根据各单位具体情况而定，也有由许多单位是由出纳做往来挂账4.有些单位的会计是参与企业生产经营管理的，如果是这样，会计的工作相对要少一些，比如：刚才说的往来挂账等就会由出纳来做了5.总之，每个单位出纳、会计的工作都会根据本单位的具体情况而定。

出纳的主要工作职责出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。

因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。

根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规，出纳员具有以下职责:1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。

出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对;银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。

2.根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

3.按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。

外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。

出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇;避免国家外汇损失。

4.掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。

出纳和会计的工作职责出纳和会计是企业中负责财务管理的两个重要职位，虽然在某些方面存在一定的重叠，但两者在职责和工作内容上还是有所区别的。

下面我将详细介绍出纳和会计的工作职责。

1.出纳的工作职责：出纳是企业财务管理中的一员，主要负责企业现金收支的记账和管理。

其工作职责主要包括以下几个方面：(1)现金收付管理：出纳根据企业的资金需求，负责现金的收取、发放、保管和结算工作。

在日常工作中，出纳需要处理企业收入和支出的现金流，保持企业的资金流动性。

(2)银行存取款管理：出纳负责企业银行账户的日常管理，包括银行存款和取款的操作。

出纳需要根据企业的资金需求，及时将资金存入银行，并且通过银行转账的方式进行付款。

(3)票据和凭证管理：出纳需要对企业的票据和凭证进行管理。

包括核对、登记和归类各种收据、发票、结算单等与资金流动相关的票据，确保票据真实准确，并妥善保存。

(4)报账和报销管理：出纳需按照企业的费用预算，负责员工的报账和报销工作，确保员工的费用符合企业规定，并及时报销。

2.会计的工作职责：会计是企业财务管理中的核心职位，主要负责企业的财务信息处理和整理，以及财务报表的编制和分析。

其工作职责主要包括以下几个方面：(1)账务处理：会计需要对企业的财务交易进行登记和处理，包括采购、销售、收入、支出等各项交易的分录和核对，确保账务的准确性和完整性。

(2)财务报表编制：会计需要按照国家财务准则和企业内部的要求，编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

财务报表的编制需要准确地反映企业的财务状况和经营业绩。

(3)财务分析和预测：会计需要对企业的财务数据进行分析和评估，提供给企业管理层决策的依据。

同时，会计还需要对企业未来的财务预测进行评估，为企业的发展提供建议。

(4)税务申报和税务筹划：会计需要按照国家税收政策和相关法律法规，负责企业的税务申报和纳税义务。

同时，会计还需要进行税务筹划，合理规避税收风险，降低企业的税负。

会计和出纳有什么区别？相同点：出纳与会计都属于企业的财务人员。

不同点：分工不同，工作内容有异1、出纳负责现金、银行存款的账务记录，要求根据每笔现金、银行业务登记相关的现金日记账、银行日记账。

在每日结束时盘点库存现金，做到日结月清；在每月末，根据银行对账单编制银行存款余额调节表。

每月末，将登记的现金和银行日记账与会计登记的总账进行核对。

2、会计工作会计工作也有很多明细分类，一般分为记账会计、税务会计、材料会计、成本会计等。

当然不能说哪个好哪个不好，大家只是工作内容不同而已，但如果你想在财务这个行业做得更好，当然应该所有的财务内容都接触一下，做的越来懂得就更多，当然以后的发展机会也更多点。

法规有规定会计和出纳不能兼任，实务中好多好会计都是从出纳做起的。

而会计，从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计和出纳。

三者既相区别又有联系，是分工与协作的关系。

第一，总账会计、明细账会计和出纳，各有各的分工。

总账会计负责企业经济业务的总括核算，为企业经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料；明细分类账会计分管企业的明细账，为企业经济管理和经营决策提供明细分类核算资料；出纳则分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息。

总体上讲，必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。

总账会计和明细账会计则不得管钱管物。

第二，它们之间又有着密切的联系，既互相依赖又互相牵制。

出纳、明细分类账会计、总账会计之间，有着很强的依赖性。

它们核算的依据是相同的，都是会计原始凭证和会计记账凭证。

这些作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递；它们相互利用对方的核算资料；它们共同完成会计任务，不可或缺。

同时，它们之间又互相牵制与控制。

出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，有金额上的等量关系。

出纳记账凭证是怎么填写的出纳记账凭证怎么填写，想知道更多详细的内容，请看下文，店铺将为您作详细的解答。

1、要以审核无误的原始凭证为依据记账凭证必须附有经审核确认为真实、完整和合法的原始凭证为依据。

除结账和更正错账的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。

2、正确填制会计科目、子目和编制会计分录填写会计科目时，应当填写会计科目的全称，不得简写。

为了便于登记日记账和明细账，还应填写子目甚至细目。

记账凭证中所编制的会计分录一般应是一借一贷或多借一贷，避免多借多贷的会计分录。

但是对于一些特殊的会计分录，例如，收回联营投资，只有多借多贷才能说明来龙去脉时，应按多借多贷填写一张记账凭证，而不能拆为几个简单会计分录或一借多贷、多借一贷的会计分录。

但是，多借多贷的会计分录在会计实务中并不常见。

在填制记账凭证时，可以根据一张原始凭证填制记账凭证，也可以根据若干张同类原始凭证汇总填制记账凭证，还可以根据原始凭证汇总表填制记账凭证。

但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。

否则，就会造成摘要无法填写，会计科目失去对应关系，记账时审核困难，也容易造成记账错误。

3、确认记账凭证的种类会计人员应根据原始凭证所记录的经济业务内容，先确定应借、应贷的会计科目，即会计分录。

在采用收、付、转记账凭证的情况下，若分录的借方出现现金或银行存款会计科目的应选择使用收款凭证;若分录的贷方出现现金或银行存款会计科目，则应选择使用付款凭证;若会计分录的借方出现现金会计科目，而贷方出现银行存款会计科目，或反之，应选择付款凭证;若会计分录的借、贷方均未出现现金以及银行存款会计科目，则选择使用转账凭证。

在采用通用记账凭证的情况下，则无论出现什么类型的会计分录，都统一使用一种通用记账凭证。

4、选择书写工具填制记账凭证应选择钢笔或碳素笔。

用兰黑墨水或碳素墨水书写。

5、填写记账凭证的日期记账凭证的填写日期可分三种情况：(1)现金或银行存款付款业务的记账凭证，一般以财会部门付出现金或开出银行付款结算凭证的日期填写;(2)现金收款业务的记账凭证，应当填写收款当日的日期;银行存款收款业务的记账凭证，实际收款日期可能和收到该凭证的日期不一致，则应按填制收款凭证的日期填写;(3)月末计提、分配费用、成本计算、转账等业务，大多是在下月初进行，但所填日期应当填写当月最后一日的日期。

出纳实务操作—出纳凭证会计凭证会计凭证是记录经济业务、明确经济责任、按一定格式编制的据以登记会计账簿的书面证明。

用来记载经济业务的发生，明确经济责任，作为记账根据的书面证明。

会计凭证一般分为原始凭证和记账凭证。

前者是在经济业务最初发生之时即行填制的原始书面证明，如销货发票、款项收据等。

后者是以原始凭证为依据，作为记入账簿内各个分类账户的书面证明，如收款凭证、付款凭证、转账凭证等。

(一)原始凭证原始凭证又称单据，是会计核算的原始资料和重要依据，在经济业务发生或完成时，填制或取得并由相关经办人签章，用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的最初凭据。

原始凭证可以根据不同的标准进行分类：1.原始凭证按来源不同，可以分为外来原始凭证和自制原始凭证(1)外来原始凭证。

外来原始凭证是指在经济业务发生或完成时，从对方单位或者有业务往来的个人处直接取得的原始凭证。

例如对外支付款项时取得的收据、增值税专用发票、职工出差的汽车票和飞机票等，具体的收据样本见表2-1。

表2-1 统一收据(2)自制原始凭证。

自制原始凭证是指在经济业务发生或完成时，单位内部自行填制的，仅供在单位内部使用的原始凭据。

例如入库单、领料单(见表2-2)、出库单、工资表等。

表2-2 领料单2.原始凭证按填制方法可以分为一次凭证、累计凭证和汇总凭证(1)一次凭证。

一次凭证是指一次填制完成，只记录一笔经济业务的原始凭证，所需的外来原始凭证和一部分自制原始凭证都属于一次凭证。

例如发票、收据、领料单等。

(2)累计凭证。

累计凭证是指在定时期内可以记录多笔同类经济业务的原始凭证，是多次有效的。

这类凭证的填制手续是多次进行才能完成的，一般为自制原始凭证，最只代表性的累计凭证是“限额领料单”(见表2-3)。

表2-3限额领料单(3)汇总凭证。

汇总凭证也称原始凭证汇总表，是对一定时期内反映相同内容的经济业务的若干张原始凭证，按一定标准填制的原始凭证。

它有效地合并了相同的经济业务，简化了记账的工作量。

出纳及会计工作流程1.收集和整理票据和凭证：首先，出纳员应该每天收集和整理公司内各个部门所提交的票据和凭证，例如销售发票、采购发票、费用报销单等。

2.核对票据和凭证的完整性和准确性：出纳员要仔细核对每个票据和凭证，确保其完整性和准确性。

如果发现任何错误或遗漏，需要及时与相关部门进行沟通，并要求其提供正确和完整的文件。

3.记账：出纳员将每个票据和凭证中的交易信息记录到会计凭证中。

对于收入，应该按照相关部门的指示将其分配到正确的收入科目中。

对于支出，应根据相关部门的指示将其分配到正确的支出科目中。

5.做账：经过复核和审核后，会计师或财务主管将凭证录入到公司的总账中。

这包括将收入和支出的金额分别记入借方和贷方，并在总账中相应的科目下进行记录。

6.制作财务报表：根据所录入的凭证和总账中的数据，会计师或财务主管制作财务报表。

这包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

财务报表反映了公司的财务状况和经营情况，并为管理层提供了决策依据。

7.财务审计：定期进行财务审计，以核实公司财务报表的准确性和合规性。

财务审计通常由独立的审计师或审计团队进行，他们将对公司的会计凭证、总账、财务报表等进行审查，确保其符合相关法规和会计准则。

8.查询和报告：为了满足内部和外部的管理和监管需求，出纳员和会计师需要提供各种报告和查询。

这包括日常的账务查询、财务分析报告、税务申报报告等。

9.现金管理：出纳员负责管理公司的现金流量，包括日常的现金收付、银行存取款、现金预算等。

出纳员需要确保公司的现金流动充足，并制定相应的现金管理策略。

10.审批和授权：出纳员需要在公司财务管理制度和授权范围内进行审批和授权，例如支票支付、费用报销等。

这需要遵守公司的内部控制政策，并确保所有的支付和支出都是合法和合规的。

以上是一个比较典型的出纳及会计工作流程的描述。

具体的工作流程可能会因公司的规模和行业特点而有所不同，但总体上，这些流程可以为公司提供正确、准确和完整的财务信息，为管理决策和监管提供支持。

出纳常用的几种凭证
凭证，又称为原始凭证，是经过会计人员在现场证实、确认正确后形成的原始记录，也是会计记账的基础记录工具。

凭证是记载财务会计和银行的一种正式的书面文件，用于制订会计科目的记录贸易经历，结算货币和向外付款等行为，并作为证据或票据使用。

本文主要介绍出纳常用的几种凭证，以供参考。

1、收款凭证：收款凭证是记录收款信息的文件，是企业与客户之间交易过程当中收款交易凭证，其内容包括企业名称，客户名称，收款金额，收款日期，收款人等。

收款凭证是监管缴费和清算的重要依据，具有重要的法律效力。

2、付款凭证：付款凭证是记录付款信息的文件，是企业向供应商付款时的凭证，其内容包括企业名称，供应商名称，付款金额，付款日期，付款人等。

付款凭证也是金融通信中的较重要的文书。

3、兑换（转账）凭证：兑换凭证也叫转账凭证，是企业转账时使用的凭证，记录交易双方及其金额，其结构内容一般要包括受转账方银行名称，受转账方银行账号(帐)，受转账方名称，发转账方银行名
称，发转账方银行账号，发转账方名称，交易日期，转账金额以及转
账用途等信息。

4、发票凭证：发票凭证是企业对结算对象发出开票信息的招投标
文件，是结算依据，其内容要求包括发票号、发票种类、具体形式、
货物名称、单价、数量、金额、税额等信息。

5、退款凭证：退款凭证是记录客户收回钱款的文件，是企业与客
户交易过程中的凭证，其内容常包括客户名称，退款日期，退款金额，退款人等内容。

6、企业支出凭证：企业支出凭证是记录企业支出情况的文件，是
企业付款凭证，它要求其收支内容必须精确，收支信息应该齐全，以
便审计和检查。

以上就是出纳常用的几种凭证的介绍。

出纳实务操作—出纳凭证
出纳凭证是指出纳会计按照有关规定核实科目凭证、录入有效的会计记录，支付或收取货币时所需使用的凭证。

出纳凭证的基本流程：
1.收款凭证：当收到客户支付的货币时，出纳会计会在现金凭证上记录收款情况，并在凭证上标明客户名称、收款金额等信息，除此之外，还要在凭证上签字确认后方可销账。

收款凭证可以是现金凭证、转账凭证、支票凭证等。

2.付款凭证：当发生付款需求时，出纳会计依据《发票管理办法》等有关规定，在现金凭证上记录付款情况，标明名称、金额等信息，签字确认后方可销账。

付款凭证可以是现金凭证、转账凭证、支票凭证等。

3.有账无凭类凭证：有账无凭的凭证又称为记账凭证，其特点是发生的交易并未及时准备收据或付款凭证，只在账簿中记录，而不生成凭证，出纳会计在准备有账无凭的凭证时，需要在凭证中记录详细发生的事项、金额等信息，签字确认后方可销账。

4.对账凭证：当银行账户月末有余额时，出纳会计会准备对账凭证，比较公司账号和银行账号的账户余额，核实是否一致，并且将不一致的地方记录在凭证上，签字确认后方可销账。

出纳凭证整理方法出纳凭证整理是企业会计凭证归档的重要环节，通过严格的凭证整理，可以有效维护企业会计凭证的完整性，以及几乎所有企业会计之间的财务核算报表的准确性。

因此，凭证整理不可忽视，必须遵循一定的出纳凭证整理方法，以保证企业会计凭证的正确归档。

首先，选择合适的整理工具。

现在市面上有很多凭证整理工具，但要根据实际情况选择合适的工具，需要考虑企业会计凭证整理量大小、企业会计凭证信息管理的及时性、会计凭证信息的查询方便性等因素，整理工具的准确性和便利性也是需要考虑的重要因素。

其次，精准安排整理周期。

为了更好的完成会计凭证整理，可以根据企业会计凭证的实际情况安排有效的整理周期，以确保企业会计凭证的及时更新，避免消息失真和遗漏。

此外，确保会计凭证的准确性。

在进行会计凭证整理时，应十分重视会计凭证数据的准确性，仔细核实会计凭证的内容，如果发现与凭证实际情况不符的地方，及时纠正。

最后，制定严格的凭证审批程序。

在实施会计凭证整理工作时，应严格执行凭证审批程序，并将审批过程记录在案，以便查询。

综上所述，出纳凭证整理是非常重要的，准确有效地整理凭证，可以有效保障企业会计凭证的正确归档和准确性，以及做好企业会计核算报表的准确性，是企业财务管理工作者必不可少的一个优秀能力。

要做好出纳凭证整理工作，应该遵循以上原则：选择合适的整理工具，精准安排整理周期，确保会计凭证的准确性，以及制定严格的审批程序。

只有遵循这些原则，才能够确保企业会计凭证的完整性和及时性，以及会计核算报表的准确性。

为此，企业的财务管理人员应积极自觉，掌握出纳凭证整理相关技能，从而有效提升企业会计凭证归档工作的水平，有效构建企业财务信息管理体系，以及保证会计核算体系的准确性，实现企业财务管理的规范化。

出纳会计之间的工作流程出纳和会计在财务工作中扮演着不同的角色，他们之间的工作流程可以分为以下几个步骤。

第一步：凭证的生成和录入会计部门根据公司的账目情况，生成各种凭证，包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。

凭证一般由会计人员制作，并将凭证的相关信息录入到财务软件系统中。

录入包括凭证号、摘要、金额、科目等。

第二步：资金的收付出纳根据会计部门生成的凭证，按照凭证上的金额和科目对资金进行收付。

出纳需要与银行进行沟通，办理各种资金的转账、取款、存款等操作。

同时，出纳还需要与公司内部其他部门进行沟通，确保资金的正常收付。

第三步：凭证的审核和抵消会计部门需要对生成的凭证进行审核，确保凭证的准确性和合理性。

会计人员在审核时会比对凭证上的金额与科目是否与公司内部的规定和政策相符。

如果存在错误或问题，会计人员需要及时与出纳进行沟通，进行调整或更正。

第四步：账目的记账和核对会计人员在审查无误后，将凭证的相关信息进行记账，并录入到会计账簿中。

会计账簿包括总账、明细账、日记账等。

会计人员需要根据规定，按照科目分类和时间顺序进行记账。

记账后，会计人员还需要进行账目的核对，确保账目的一致性和准确性。

第五步：财务报表的编制和分析会计人员根据记账的数据，编制公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

这些报表是公司管理层和相关方了解公司财务状况和经营业绩的重要依据。

会计人员还需要分析财务报表，为管理层提供财务数据分析和决策支持。

第六步：税务申报和合规事务会计人员需要根据国家和地方相关法规，及时进行税务申报和缴纳工作。

税务申报包括增值税、企业所得税、个人所得税等。

会计人员需要熟悉税法规定，确保公司的税务合规和正常运营。

第七步：财务审计和内部控制会计人员需要配合公司的内部审计和外部审计工作。

内部审计是指公司内部对财务状况和运营效果的检查评估，旨在提高内部控制和风险管理能力。

外部审计是指由独立的注册会计师事务所对公司财务报表的真实性和合规性进行审核。

会计和出纳的职责具体内容会计和出纳是财务部门中的两个重要职位，他们的职责有一些重叠，但也有一些不同。

下面是他们各自的具体职责内容：会计的职责：1. 负责编制和维护公司的财务记录和报表，包括收入、支出、资产、负债等方面的信息。

2. 对公司的财务状况进行监控和分析，及时发现并解决问题。

3. 编制和提交各种财务报表，如利润表、资产负债表等。

4. 协助完成审计工作，保证财务报表的准确性和合规性。

5. 进行税务申报工作，并及时缴纳各项税费。

6. 管理和监控公司的资金流动，包括现金、银行存款、应收款项等。

7. 进行预算编制和成本控制，保证公司的财务目标的实现。

出纳的职责:1. 负责每天的现金管理和操作，并保持现金的安全性。

2. 处理和核实企业的日常银行业务，如存款、提现、转账等。

3. 管理和监控银行账户的日常余额、资金流动和账单对账。

4. 帮助公司进行收款和付款操作，包括现金支付、支票支付、电子支付等。

5. 管理和监控企业的固定资产，如购买、折旧、报废等。

6. 组织和进行现金盘点，并及时上报公司财务部门。

7. 协助会计师进行财务报表和报税工作，以确保财务的准确性和合规性。

总的来说，会计主要负责公司的财务管理和报表编制，而出纳主要负责公司的现金和银行管理。

他们在日常工作中密切合作，共同维护公司的财务健康和稳定。

会计和出纳的职责具体内容（二）会计和出纳是财务领域中两个不同的职位，他们的职责和具体内容有所不同。

会计的职责包括但不限于以下内容：1. 财务记录：会计负责记录和维护公司的财务记录，包括收入、支出、资产、负债等等。

2. 财务报表：会计编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以反映公司的财务状况和经营情况。

3. 记账和分类：会计需要将所有的财务交易进行记账，并按照一定的分类标准进行分类，便于后续的统计和分析。

4. 税务申报：会计负责编制和提交税务申报表，确保公司按时缴纳各种税费，并确保遵守税法规定。

会计与出纳的工作流程（一）：往来帐操作流程一：确认无误的款项挂账；二：定期电话催收与上门送催款涵相结合；三：定期核对总账与明细账金额；四：对收回的金额与明细帐核对并添加附件，保证其准确性与合理性。

（二）：现金操作规定与流程一）规定：1、现金收付必须坚持收有凭、付有据、堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。

2、财务部门的出纳职能具有垄断性。

除财务部门或受财务部门委托外，任何单位或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办理结算业务。

3、出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。

4、现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭证。

5、对于需支付现金的业务，会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。

6、办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合公司规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。

7、出纳人员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。

8、支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并及时处理有关账务9、不准以白条抵充库存现金。

现金收支要做到日清月结，不得跨期、跨月处理账务。

10、每天收入的现金，应及时足额送存银行，不得坐支11、任何部门和个人，都不得以任何理由公款私借，个人因公借款，需经领导审批后办理。

12、出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部领导指定专人代办有关业务，不得私自委托。

13、非现金出纳代收现金时，要及时登记“现金收付款项交接簿”办理交接手续，“现金收付款项交接簿”要同现金日记账一起保管归档。

14、严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。

15、因业务需要，在企业外部收取大量现金的，应及时向公司财务部和公司负责人汇报，并妥善处置，任何人不得随意带回。