下载文档原格式
物业公司会计职责
物业公司会计的职责主要包括以下几个方面：
1. 财务记录和账务管理：负责管理和记录公司的财务信息，包括日常交易记录、账户余额、发票和收据等。
确保财务记录的准确性和完整性。
2. 财务报表和分析：负责编制和提交财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
对财务数据进行分析，提供财务指标和报表分析。
3. 预算和成本控制：协助编制公司的财务预算，并跟踪实际支出与预算的差异。
提供成本控制和节约建议，帮助公司降低成本和提高效益。
4. 税务申报和合规性：负责处理公司的税务事务，包括纳税申报和税务优惠申请。
确保公司遵守税法和会计准则的要求，及时申报和缴纳各项税费。
5. 内外部审计和检查：协助内外部审计师进行审计工作，并配合审计过程中的资料提供和问题解答。
确保公司的财务报表和业务运作符合审计要求。
6. 现金管理和收款：负责公司的现金管理，包括资金的筹集、使用和监管。
控制公司的收款流程，确保收款的及时性和准确性。
7. 与金融机构的联系和沟通：与银行和其他金融机构保持联系，处理公司的银行账户和贷款事务。
确保公司的资金运作顺利进行。
8. 法律和合规事务：了解并遵守相关法律和规章制度，确保公司的会计和财务活动符合法律和合规要求。
处理公司的合规事务和纳税纪录。
总而言之，物业公司会计负责公司财务记录和账务管理，编制财务报表和进行财务分析，协助编制预算和控制成本，处理税务申报和合规性事务，参与内外部审计和检查工作，管理现金和收款流程，与金融机构保持联系和沟通，处理法律和合规事务。
物业会计岗位职责1、根据公司实际情况，合理编制部门预算，按照批准的部门预算，定期检查部门预算执行情况。
2、负责编制财务报表以及报表明细，并进行财务报告分析。
每月提交上月份的相关报表给物业负责人审核。
3、正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账。
4、负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符。
5、根据公司财务制度审查现金收支单据。
6、负责审核相关费用单据，按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行费用使用分析。
7、负责应收、应付往来款项的检查核对及催收，按时核对明细账目，发现呆账及账实不符情况，及时上报物业负责人。
8、负责财务资料、会计凭证的整理、装订，要求单据完整、凭证整洁、美观、易查。
物业会计岗位职责（二）物业会计岗位的职责主要包括：1. 财务数据记录和处理：负责物业公司的财务数据的记录和处理工作，包括收入、支出、债务、资产等方面的数据记录和分类整理。
2. 财务报表编制：按照财务会计准则和公司要求，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报表准确无误。
3. 财务分析和预测：对物业公司的财务数据进行分析和研究，提供财务报表的解读和分析报告，对公司的财务状况和发展趋势进行预测和评估。
4. 预算编制和控制：参与物业公司的预算编制工作，监控预算执行情况，及时发现和解决预算执行中的问题，确保预算的有效控制。
5. 税务申报和处理：负责物业公司的税务申报工作，包括所得税、增值税等税种的申报和处理，确保公司的税务合规性。
6. 内部控制和审计：参与物业公司的内部控制建设和审计工作，制定和完善财务管理制度和程序，确保公司财务运作的规范性和合规性。
7. 费用管理和成本控制：负责物业公司的费用管理和成本控制工作，对各项费用进行监控和管理，提出费用管控的建议和改进措施。
8. 合同管理和费用核对：负责物业公司的合同管理和费用核对工作，对物业收入和支出进行核对和对账，确保合同执行和费用支付的准确性和及时性。
物业会计工作流程物业会计是指对物业管理公司或物业所有者进行财务管理和会计记录的工作。
物业会计工作流程包括了收入和支出的记录、财务报表的编制、税务申报等内容。
下面将详细介绍物业会计工作流程的各个环节。
1. 收入记录。
物业管理公司或物业所有者的收入主要来自于租金、物业管理费、停车费等。
首先，会计人员需要准确记录每笔收入的来源、金额和日期。
对于租金收入，需要记录租金的收取情况和逾期情况，及时催缴逾期租金。
对于物业管理费和停车费，也需要及时记录和催缴。
2. 支出记录。
物业管理公司或物业所有者的支出主要包括物业维护费用、人工费用、水电费等。
会计人员需要准确记录每笔支出的用途、金额和日期。
同时，需要对支出进行分类，便于后续的财务分析和管理决策。
3. 财务报表编制。
财务报表是物业会计工作的重要成果之一。
主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
资产负债表反映了物业管理公司或物业所有者的资产和负债情况，利润表反映了经营业绩，现金流量表反映了现金的流入和流出情况。
会计人员需要按照会计准则和法律法规的要求编制财务报表，确保报表的真实、准确和完整。
4. 税务申报。
物业管理公司或物业所有者需要按照税法的规定进行税务申报。
会计人员需要及时了解最新的税收政策，准确计算应纳税额，编制税务申报表，并按时向税务机关申报纳税。
5. 财务分析。
财务分析是物业会计工作的重要环节。
会计人员需要对财务报表进行分析，评估物业经营的盈利能力、偿债能力、经营效率等方面的情况，为管理决策提供参考依据。
同时，会计人员还需要根据分析结果提出改进建议，帮助物业管理公司或物业所有者优化财务管理。
6. 内部控制。
内部控制是保障物业财务管理工作正常运行的重要手段。
会计人员需要建立健全的内部控制制度，包括收支管理、资产保管、财务报告等方面的规定和流程，确保财务管理工作的规范和有效。
7. 外部审计。
外部审计是对物业财务管理工作的一种监督和评价。
会计人员需要配合外部审计工作，提供必要的财务资料和解释，确保审计工作的顺利进行。
物业管理会计工作职责1、负责物业公司财务核算、全盘账务处理、纳税申报与日常工作;2、根据公司经营计划，编制财务经营预算，监督各项收入实现及成本费用支出;3、负责日常账务处理，包括原始凭证审核，编制记账凭证等;4、负责各项税务申报及缴纳工作，以及公司各项涉税事项、工商、统计报表申报、变更;5、严格按照合同约定和公司制度审核业户和商铺的租金、暖气费、物业费、停车管理费等各项费用的收取，督促欠款的追收;6、定期核算账目、编制会计报表、及时清算应收应付款;7、负责银行日记账与银行对账单的核对，并及时按月编制银行存款余额调节表;8、协助财务经理处理好与工商、税务、银行等各部门的关系。
9、服从领导的工作安排，按时完成上级领导交办的其他工作。
物业管理会计工作职责（2）物业管理会计的工作职责主要包括以下几个方面：1. 财务管理：负责物业项目的财务管理，包括预算编制、成本控制、支出审批等工作，确保物业项目的财务状况良好。
2. 费用核算：负责物业项目的费用核算工作，包括租金、水电费、维修费等费用的收入和支出核算，确保费用的准确性和合理性。
3. 财务报表编制：负责编制物业项目的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等报表，及时、准确地提供财务信息给管理层做出决策。
4. 税务申报：负责物业项目的税务申报工作，包括年度企业所得税申报、增值税申报等，确保物业项目的税务合规。
5. 内部控制：负责建立和完善物业项目的内部控制制度，确保财务业务的合规性，防范和发现经济犯罪行为。
6. 财务分析：负责对物业项目的财务数据进行分析，提供财务指标和报告，为管理层的决策提供参考。
7. 合同管理：负责物业项目的合同管理工作，包括合同签订、履行、变更等，确保合同的合规性和有效性。
总之，物业管理会计的工作职责是将财务管理与物业管理相结合，为物业项目的经营和管理提供全面的财务支持和服务。
物业管理会计工作职责（3）物业管理会计的工作职责包括：1. 编制财务预算：根据物业管理公司的经营计划和目标，制定财务预算，包括收支预测、资金需求、投资计划等，为公司提供财务管理的指导。
物业会计岗位职责16篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的经典范文，如工作报告、合同协议、心得体会、演讲致辞、规章制度、岗位职责、操作规程、计划书、祝福语、其他范文等等，想了解不同范文格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!Moreover, our store provides various types of classic sample texts, such as work reports, contract agreements, insights, speeches, rules and regulations, job responsibilities, operating procedures, plans, blessings, and other sample texts. If you want to learn about different sample formats and writing methods, please pay attention!物业会计岗位职责16篇【第1篇】物业会计岗位职责说明书以下就是物业会计岗位职责说明书等等的介绍，希望为您带来帮助。
物业公司财务会计岗位职责负责全盘总账账务处理、纳税申报、出口退税等工作处理企业外汇收支、申报、核销、进口及非进口增值税抵扣手续各类证书的年度申报手续，工商变更、工商年检、海关年检、外汇年检、税务年度所得税汇算清缴、留底税退税等保管好公司各类证件、证书、补贴文件、申报文件、发票、往来合同、国地税申报凭证、会计原始凭证等重要文件年度审计、税审、高企相关数据维护、外部尽调等完成上级交付的临时工作和其他任务。
物业公司财务会计岗位职责（二）1.负责会计核算制度拟订，展开会计核算工作;2.负责建立健全财务管理体系，对日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制;3.负责财务报告分析，向集团管理层及董事会提供经营决策分析参考;4.负责制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，以满足控制风险的要求;5.负责财务预算管理，根据业务发展的计划完成年度财务预算，并跟踪其执行情况;6.负责公司固定资产、库存的财务管理，定期或不定期的组织清产核资工作;7.负责规范成本核算体系，合理控制成本;8.负责执行财务管理流程，监督制度流程的执行情况与考评分析;9.负责对公司税收进行整体筹划与管理，落实有效税务风险控制;10.负责不断完善公司其他业务系统与财务系统的对接与优化工作;11.负责规划和管理公司财务信息化工作，制定财务信息化管理制度并监督执行;12.负责管理与政府机构的工作，落实财税政策。
物业公司财务会计岗位职责（三）____月末负责协助总部完成月结工作，根据月结时间进度要求处理完毕相关节点工作。
2.负责费控系统单据的会计审核，确保费用系统中单据的会计科目核算无误。
3.内勤人员的月度工资计提、实提、发放审核，确保薪酬核算的准确性。
4.约定及时摊销房屋租金及网络费用，上报ADI至总公司导入。
5.内勤人员工会经费、职工教育经费及企业年金的计提及上划。
6.原始会计凭证整理，确保附件齐全并及时提至档案管理岗进行装订。
7.领导的其他工作安排物业公司财务会计岗位职责（四）1.负责依据财务规章制度，收集、整理、审核本公司日常报账相关单据，及时清理各类往来款项;2.负责配合做好三公经费（差旅费、车辆使用费、招待费）、会议费、客户维系费、物管费、税费等费用报账工作，参与水电费支付情况进行监督审核;3.负责每日对本公司营收资金进行稽核，对存在的差异及时查明原因并跟进处理，防范资金风险。
物业会计知识点大全物业会计是管理一个物业项目的财务方面的核心部分。
通过了解物业会计的知识点，物业经理可以更好地管理物业项目的财务问题，提高其效率和准确性。
本文将介绍一些物业会计的基本知识点，包括物业会计的定义、原则、方法和报告。
一、物业会计的定义物业会计是指通过应用会计原则和方法来管理物业项目的财务活动的一种专业。
物业会计主要涉及管理租金、保险、维修和其他与物业项目相关的费用和收入。
它的目标是确保物业项目的财务健康和可持续性发展。
二、物业会计的原则物业会计遵循与一般会计相似的一些基本原则，包括货币计量原则、成本原则、收入确认原则和会计主体分离原则。
1. 货币计量原则：物业会计将所有财务交易以货币形式进行记录和报告，以便比较和分析。
2. 成本原则：物业会计要求将所有物业项目的成本进行记录，包括购买和维护的费用。
3. 收入确认原则：物业会计要求在合适的时间点确认收入，通常是租金或服务费的收入。
4. 会计主体分离原则：物业会计要求将物业项目的财务活动与个人或其他实体的财务活动分离开来，确保透明度和独立性。
三、物业会计的方法物业会计有几种方法可以用来处理和记录物业项目的财务活动，其中最常用的包括现金基础会计和权责发生基础会计。
1. 现金基础会计：现金基础会计是指在现金实际进出时记录交易的方法。
这种方法适用于小型物业项目，因为它简单易懂，容易实施。
2. 权责发生基础会计：权责发生基础会计是指在收入或费用发生时记录交易的方法。
这种方法适用于大型或复杂的物业项目，因为它更准确地反映了财务现实。
四、物业会计的报告物业会计通过准备和提交不同类型的财务报告来满足内部和外部的要求。
其中最重要的报告包括资产负债表、收入表、现金流量表和租金回报率等。
1. 资产负债表：资产负债表是物业项目的财务状况的快照，显示了资产、负债和所有者权益的余额。
2. 收入表：收入表展示了一个特定时间段内的物业项目的收入和费用，以计算净收入。
3. 现金流量表：现金流量表显示了一个特定时间段内现金的流入和流出，用于评估物业项目的现金状况。
随着我国经济的快速发展，物业行业作为服务业的重要组成部分，也迎来了蓬勃发展的时期。
作为一名物业公司会计，我有幸见证了公司的发展历程，并在其中扮演着重要的角色。
在过去的一年里，我认真履行职责，不断提升自身业务能力，为公司的发展贡献了自己的力量。
现将我一年来的工作情况进行总结如下：二、工作总结1. 思想方面我始终以崇德、齐同、卓新的态度投入到工作中，不断学习物业公司的管理理念和企业文化，努力提高自己的思想觉悟。
在团队中，我积极与同事沟通交流，做到与人为善，和睦相处。
2. 工作方面（1）财务核算财务核算是我的基本工作，也是日常性工作。
在过去的一年里，我严格按照财务制度，对各类原始单据进行分类、排序、敲数，确保凭证输入核算科目、摘要、金额的正确及规范。
同时，我还负责会计凭证的保管、整理、归档等工作。
（2）纳税申报纳税申报是物业公司财务工作的重要组成部分。
我认真研究税收政策，确保公司依法纳税。
在纳税申报过程中，我严格按照税法规定，及时、准确地进行申报，确保公司利益最大化。
（3）成本控制成本控制是物业公司提高效益的关键。
我通过对各项费用进行严格审核，发现不合理支出，及时向领导汇报，并提出改进措施。
同时，我还协助部门负责人进行成本分析，为公司的经营决策提供数据支持。
（4）资金管理资金管理是物业公司财务工作的重中之重。
我严格按照资金管理制度，做好资金收支计划，确保公司资金安全。
在资金使用过程中，我密切关注资金流向，防范资金风险。
三、收获与不足在过去的一年里，我收获颇丰。
通过不断学习，我的业务水平得到了提高，能够更好地适应公司发展需求。
同时，我也学会了如何与同事协作，共同完成工作任务。
2. 不足尽管我在工作中取得了一定的成绩，但仍然存在一些不足。
例如，在财务分析方面，我的深度和广度还有待提高；在沟通协调方面，我需要更加主动，加强与各部门的沟通。
四、展望未来在新的一年里，我将继续努力，不断提升自己的业务能力和综合素质。
物业公司会计职责物业公司的会计职责涵盖了一系列的财务管理工作，负责记录和报告公司的财务状况和运营业绩。
本文将详细介绍物业公司会计的职责，主要包括以下几个方面：1. 财务记录和账务处理物业公司的会计必须准确记录和处理公司的财务交易。
这包括编制和维护公司的总账、分户账和明细账，记录每笔财务交易的日期、金额、摘要和相关方等信息。
此外，会计还需要检查和核对每笔交易的凭证、发票和票据，确保其合法有效并符合公司制度和法规要求。
2. 资金管理和银行对账物业公司的会计负责管理和监控公司的资金流动。
这包括预测和规划资金需求、监督和控制公司的现金流和银行存款。
会计还需要与银行进行对账，核对公司资金的流入和流出与银行记录的一致性，并及时处理和解决发现的差异。
3. 财务报表编制和分析物业公司的会计负责编制公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表会按照一定的财务准则和会计政策进行编制，并及时向管理层和股东提供准确的财务信息。
此外，会计还需要对报表进行分析和解读，提供合理的财务建议和决策支持。
4. 税务管理和申报物业公司的会计负责管理和申报各类税务事务。
会计需要了解和遵守相关的税法法规，按时缴纳各项税费，并及时提交税务申报表和报告。
此外，会计还需要负责与税务机关的沟通和协调，处理税务检查和税务争议。
5. 成本控制和管理物业公司的会计负责成本的核算和管理。
会计需要对公司的各项成本进行监控和分析，找出成本的变动原因和潜在风险，并制定合理的成本控制措施。
此外，会计还需要对投资项目进行成本估算和盈利预测，为公司的决策提供重要的依据。
6. 审计和内部控制物业公司的会计负责配合内外部审计的进行。
会计需要配合公司的内部审计部门或外部审计师的工作，提供相关的财务数据和文件，并积极配合审计工作的开展。
此外，会计还需要建立和维护公司的内部控制制度，确保公司的财务活动合规、风险可控。
7. 其他会计工作物业公司的会计还可能承担其他与财务管理相关的工作。
物业公司会计岗位职责范文一、岗位概述物业公司会计是负责物业公司财务会计事务的核心岗位之一，担负着物业公司的财务会计核算、报表编制、税务管理、预算编制与控制、财务数据分析等职责。
二、岗位职责1.财务核算- 负责物业公司财务核算和账务处理工作，确保财务信息的准确性和完整性。
- 组织、编制日常的会计凭证、账务处理，并及时反映入账情况。
- 按照相关会计准则，计提各项费用，做好固定资产的折旧和摊销。
- 参与编制财务报表，并对财务报表进行质量把关。
2.税务管理- 负责物业公司的税费申报工作，包括增值税、企业所得税等的计算和申报。
- 及时跟进各项税金政策和法规的变化，确保物业公司的税收合规性，降低税务风险。
- 协助税务部门进行税务审计，整理相关税务资料。
3.预算编制与控制- 参与编制年度预算，协助各部门做好预算控制和费用管控工作。
- 监督预算执行情况，及时发现偏差并提出调整建议。
- 提供财务数据支持，为管理层决策提供参考。
4.财务数据分析- 负责财务数据的收集、整理和分析，为公司战略决策提供数据支持。
- 定期制作财务分析报告，对公司经营状况和财务风险进行分析评估。
- 针对公司的财务问题，提出改进和优化方案，协助管理层提高财务管理水平。
5.合同管理- 参与合同签订、履行以及结算工作，确保公司合同的合规性与完整性。
- 协助部门负责人进行合同费用的预算控制和费用核算。
6.资产管理- 负责公司固定资产的登记、盘点、折旧和报废等日常管理工作。
- 编制年度资产清单，对固定资产进行跟踪和管理。
7.其他- 协助完成上级领导安排的其他事务性工作。
三、任职要求1.教育背景：本科及以上学历，会计、财务管理等相关专业。
2.岗位经验：至少三年以上物业公司会计相关工作经验。
3.专业技能：- 熟悉财务会计核算、税务管理等业务流程和政策法规。
- 熟练使用财务软件，熟悉Office办公软件，特别是Excel。
- 具备较强的财务数据分析和报表编制能力。
物业会计之“收入与成本的核算”导言：该资料是在下到书店里根据两本不同的《物业会计》书籍抄录整合而成，因为其他方面的核算与中级会计无差异，唯有收入与成本与其他行业有所不同，故着重摘抄整理了这两个部分的内容，而且体系也很完整。
但两本书仍有个别地方的讲解有差异，因此我将两本书所讲的内容都整理出来，供大家参详。
也许内容仍有不完善的地方，希望各位老师批评指正，谢谢一、收入1、物业管理；2、物业大修、维修；3、其他业务（1）房屋中介代销手续费（2）材料物资销售（3）废品回收（4）商业用房经营（5）无形资产出租物业管理收入：物管企业想物业管理委员会或业主产权人、使用人收取的公共性服务收入、公众代办性服务收入和特约服务收入。
物业大修：物管企业在接受物业管理委员会或业主产权人、使用人委托，对房屋共用部位、共用设施设备进行大修时的所得收入。
房屋中介代销手续费:物业企业在从事服务经营活动同时，接受房地产开发商委托代销房屋所收取的手续费。
商业用房经营收入：物业企业利用物业管理委员会或业主产权人、使用人提供的商业用房，从事经营活动取得的收入（如开商店、饮食店、美容美发、彩扩中心、歌舞厅、停车场、游泳池、球场等，为业主产权人、使用人提供方便而取得的经营收入。
）。
收入的确认（1）企业与业务管委会或物业产权人、使用人签订合同或协议后，应按合同或协议规定的付款日期，作为收入确认时间。
在该日无论是否收到价款，都应确认收入。
如公共性、公众代办性服务收入，平时多是预收方式。
（2）物业大修收入应根据业主管委会或物业产权人、使用人签证认可的工程价款结算账单对收入进行确认，但工程价款结算账单必须经委托签章认可后，才可作为收入确认依据。
物业收入的核算主营业务收入（一）物业管理收入1、公共性服务收入（公共卫生间清洗、公共设施维护保养和保安、绿化费）公共性服务收费实行政府指导价的价格管理办法，各区、县物价部门制定公共性服务收费的中准价及浮动幅度。
物管公共性服务收费内容一般由八个项目组成：1、管理、服务人员的工资和按规定提取的福利费；2、公共设施、设备日常运行、维修及保养；3、绿化费；4、保安员；5、清洁费；6、办公费；7、固定资产折旧费；8、法定税费。
（1）按用收取的少量费用借：库存现金贷：主营业务收入—物管收入—公共性服务收入（2）收到业主一次性交得年服务费时借：银行存款贷：预收账款之后，按月结转：借：预收账款贷：主营业务收入—物管收入—公共性服务收入2、公众代办性服务收入（代办水电、煤气、采暖、电话、有线电视费等），按规定，以上费用的收取是接受供水、供电、供气、供热、通信、有线电视等单位委托收取的，可向其收取一定手续费。
收到时，借：库存现金/银行存款贷：主营业务收入—物管收入—公众代办性服务收入例：北京物业企业向业主收取代缴的自来水费900元，电费25 500元，煤气费36 000元，并按3%收取代办服务费2 115元。
借：库存现金 70 500贷：主营业务收入—物管收入—公众代办性服务收入 2 115（70500×3%）其他应付款—自来水公司 8 730（9000×97%）—电力公司 24 735（25500×97%）—煤气公司 34 920（36000×97%）以存款缴纳到各部门账户时，根据对方开具的收款凭证借：其他应付款—自来水公司 8 730—电力公司 24 735—煤气公司 34 920贷：银行存款 68 3853、特约服务收入（管辖区内的产权人、使用人需要的特约服务，如家政服务、装饰装修、自用设备维修等服务。
这些服务收费除了物价部门规定有统一收费标准者外，其服务实行市场调节价，物业企业收费、定价、服务内容统一规定，明码标价，在双方自愿的情况下收取。
例：北京物业公司按业主需要进行装修，装修预算金额75 000元，按3%收取特约服务费2 250元。
根据合同及收款凭证，借：库存现金 77 250贷：主营业务收入—物管收入—特约服务收入 2 250其他应付款—××（工程承包者） 75 000工程结束后，按合同标的向承包者支付工程款时，借：其他应付款—××（工程承包者） 75 000贷：银行存款 75 000（二）物业大修收入核算1、概念（前面已讲述。
）2、物业企业大修钱就已向业主们收取了资金，这些资金由物管企业代管，因此设置了“代管基金”这个二级明细科目（这里有点绞，有的直接用“代管基金”一级科目，有的又将其设为二级科目，在后面作详细介绍）。
借：银行存款贷：长期应付款—代管基金企业维修工程部队房屋维修完毕时，借：长期应付款—代管基金贷：主营业务收入—物业大修收入例：某物业公司承接共用电梯大修任务，实际发生工程支出7 000元。
工程完工，其工程价款8 000元已经业主管委会签证认可。
借：物业工程—电梯大修 7 000贷：银行存款—基本户 7 000转账确认时，借：代管基金 8 000贷：主营业务收入—物业大修收入 8 000借：银行存款—基本户 8 000贷：银行存款—代管基金户 8 000借：主营业务成本—物业大修成本 7 000贷：物业工程—电梯大修 7 000其他业务收入核算（一）房屋中介代销手续费收入例：北京物业代某开发商销售房屋，本月销售3套，共3 560 000元，按销售额0.5%收取费用。
借：银行存款 17 800贷：其他业务收入—房屋中介代销手续费收入 17 800材料物资销售收入、商业用房经营收入与无形资产出租收入处理原则与其一致。
二、主营业务成本物业企业的成本包括成本、期间费用。
具体包括为业主提供维修、管理和服务过程中发生的支出，计入成本、费用。
主营业务成本=直接材料 + 直接人工 + 期间费用 + （经营类共用设施设备支付的有偿使用费 + 对管理用房进行装饰的支出）直接材料：主材料、辅材料、燃料、配件、低值易耗品、包装物等。
直接人工：员工工资、奖金、福利。
间接费用：修理费、水电费、取暖费、办公费、差旅费、邮电通信费、交通运输费、租赁费、财产保险、保安费、绿化维护费、低值易耗品摊销等。
成本大类分为：物业管理成本、物业大修成本和物业经营成本（主要针对停车场）。
物业管理成本核算与其收入明细相对应，“收入”变为“成本”，根据材料、人工河间接费用情况，分别计入相应科目。
公共性服务成本=对电梯、水泵、照明、消防、水箱、停车棚等公共设备的维修保养费、清洁照明、绿化、保安费的支出和耗用的材料或工资的总和公共代办性服务成本=人工费 + 应分摊的间接费用特约服务成本=人工费 + 材料费（材料根据领料单、购料单进行核算。
）物业大修成本（分两类）1、物业企业自行组织工程维修部对其修理；2、工程出包，委托专业队伍维修。
其他业务成本均将“主营业务成本”的二级明细科目改为“其他业务”。
三、代管基金这项内容，两本书的讲解有些差异，我都将它们呈现出来，供大家参考。
代管基金也称维修基金，由业务管委会委托物业管理单位管理。
业主管委会成立前，由区、县房管局存入银行统一管理。
代管基金实行专户储存、业主决策、专款专用、政府监管、按栋建账、核算到户的管理原则进行管理。
物业产权人和使用人拥有代管基金所有权，根据（建房[1997]65号）《关于加强共有住房售后维修养护管理工作的通知》，基金来源有：1、由售房单位按一定比例从售房款中提取，原则上，多层住宅不低于售房款的20%，高层住宅不低于售房款的30%；2、由业主一次性或分期筹集，维护基金应以专户存入银行，专项用于住宅共用共同部位和共用设施设备的维护，不得挪用。
维修养护专项基金不够用时，经业务委员会研究决定，向业主筹集。
2005年10月20日，建设部、财政部联合出台的《住房专项维修资金管理办法（征求意见稿）》明确了住房专项维修资金的原则。
代管基金的核算（一）1、企业收到时，借：银行存款—代管基金存款贷：长期应付款—代管基金收到银行计息通知时，借：银行存款—代管基金存款贷：长期应付款—代管基金2、企业有偿使用产权属于全体业主共用的管理用房、商业用房和共用设施设备，应负担的费用，根据收益对象，借：主营业务成本管理费用其他业务成本贷：长期应付款—代管基金3、代管基金按用途，分两种情况处理（1）本企业承接共用部位设施设备的大修、更新和改造的，按实际发生支出，借：在建工程贷：银行存款—基本户（或原材料等）工程完工，其工程款经业务管委会或产权人、使用人签证认可后可进行转账，借：长期应付款—代管基金贷：主营业务收入—物业大修收入同时，结转已完工的在建工程成本，借：主营业务成本—物业大修成本贷：在建工程（2）由外单位承接大修任务的，工程完工后，其工程款由业务管委会或产权人、使用人签证认可后可与承接单位结算，借：长期应付款—代管基金贷：银行存款代管基金的核算（二）1、收到专项维修基金时，借：银行存款贷：代管基金—本金2、收到专项维修基金的利息收入时，借：银行存款贷：代管基金—利息收入3、物业企业有偿使用产权属于全体业主共有的商业用房和共用设施设备，应支付的相关费用，根据收益对象，借：主营业务成本管理费用其他业务成本贷：代管基金4、由本企业承接物业共用部位、公用设备设施的大修、更新、改造的，（1）未完工时，根据实际发生的工程支出，借：物业工程（在建工程）贷：银行存款/原材料/应付职工薪酬等（2）待工程完工、结转工程款时，借：代管基金贷：主营业务收入同时，结转成本，借：主营业务成本贷：物业工程（在建工程）5、由外单位承接大修工程，完工后，经业务签证认可后与承接单位进行结算，根据基金分摊表分配转账，借：代管基金贷：银行存款—代管基金户。
