物业管理企业会计
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物业管理企业会计科目及使用说明一、资产类科目1、现金:核算物业企业的库存现金,主要用于日常零星开支。
可按现金的用途设置二级科目。
2、银行存款:核算物业企业的银行存款。
可按开户银行和其他要求设置二级科目。
3、其他货币资金:核算物业企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。
可按各种其他货币资金设置二级科目。
4、短期投资:核算物业企业持有的各种能够随时变现、持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资。
可按各种短期投资设置二级科目。
5、长期投资:核算物业企业不准备在一年内变现的有价证券等长期投资。
可按长期投资的性质设置二级科目。
6、固定资产:核算物业企业的固定资产的原值。
可按固定资产的类别和项目设置二级科目。
7、累计折旧:核算物业企业固定资产的累计折旧。
8、在建工程:核算物业企业进行各项工程发生的实际支出。
可按工程项目设置二级科目。
9、无形资产:核算物业企业的专利权、土地使用权、商标权等无形资产的原价。
可按无形资产的类别和项目设置二级科目。
10、长期待摊费用:核算物业企业已经支出,但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
可按费用项目设置二级科目。
二、负债类科目1、短期借款:核算物业企业的短期借款。
包括银行或其他金融机构的贷款、应付票据等。
可按债权人设置二级科目。
2、应付票据:核算物业企业因购买商品、接受服务或其他原因,如购买材料、劳务供应等而向其他单位或个人开出、承兑的票据。
可按债权人设置二级科目。
3、应付账款:核算物业企业因购买商品、接受服务或其他原因,如购买材料、劳务供应等而应付给其他单位或个人的款项。
可按债权人设置二级科目。
4、预收账款:核算物业企业按照合同规定向有关单位或个人预收的款项。
可按债务人设置二级科目。
5、代管基金:核算物业企业收到专项维修基金等代管基金时,也在该科目下进行核算。
物业管理企业会计核算的具体内容本包括:货币资金、交易性金融资产、应收账款、预付账款、存货、固定资产、持有至到期反映和监督物业管理企业各种资产、负债及所有者权益的增减变动和结余情况反映和监督物业管理企业成本、费用的发生和归集所有者权益投资、长期股权投资、投资性房地产和无形资产等。
涉及的日常业务有:存货的采购与使用、利用材料物品维修房屋建造物、购买国债或者其他企业债权以及出租自有房屋等。
包括:短期借款、对付账款、对付票据、对付职工薪酬、应交税费、代收款项、长期借款、代管基金、长期对付款以及估计负债等。
涉及的日常业务有:向银行借入流动资金,赊购材料物品,结算职工工资、福利费、社会保险等职工薪酬,计算应交营业税、增值税、房产税、企业所得税等税费,收取物业公共维修基金等。
包括:投入资本、资本公积、留存收益(赢余公积和未分配利润)。
涉及的日常业务有:收到投资者投入的资本金、资本溢价,提取法定赢余公积金等。
包括:公共性服务成本、代办性服务成本、特约服务成本。
是指物业管理企业为物业产权人,使用人提供服务,为保证房产物业完好无损而从事的日常维修,管理活动而发生的各项支出。
涉及的日常业务有:管理、服务人员的工资和按规定提取的福利费;楼内公共设施维修和保养费;绿化管理费;清洁卫生费;保安费;办公费;物业管理公司固定资产折旧费等。
包括:房屋出租,停车场管理、游泳池、球场的管理支出等。
是指物业管理企业经营业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋建造物和公共设施,为保证物业产权人、使用人提供的各种建造物和附属设备正常运营而发生的各项费用支出。
涉及的日常业务有:出租房屋的摊销,经营中经营管理人员的工资及福利费,耗用的材料费以及应支付给物业产权人、使用人的租赁费、承包费等。
包括:物业管理企业受物产产权人、使用人的委托,对房屋共用部位、共用设备进行大修所支付各项费用支出。
涉及的日常业务有:物业企业自行组织工程维修组对其进行修理,将工程出包,委托专业队伍进行维修。
物业管理公司会计财务制度一、总则为规范物业管理公司会计财务管理,保障公司财产和资金的安全,提高公司运营效率,特制定本制度。
二、会计核算1. 会计核算基础(1)公司按照《企业会计准则》的要求建立会计核算体系,做到真实、准确、完整和及时。
(2)公司实行会计账簿载明日常经济业务的原则。
会计核算科目应符合《会计科目表》规定。
(3)公司实行现金制度。
公司设置现金出纳员及必要的备用出纳员,实行多人复核、多人执掌的现金管理制度。
2. 会计制度(1)会计基础工作① 设置会计主管人员,负责公司财务会计统一管理。
② 公司设立会计部门,配备专门的会计人员。
会计部门负责公司的会计核算、会计档案管理、财务报表编制、财务分析及其他与财务相关的工作。
(2)会计凭证① 公司一切业务交易的依据都应来源于正式的文件,如合同、收据、发票等。
② 会计凭证包括原始凭证和记账凭证。
原始凭证应完整、准确、及时,记账凭证应详实、清楚、准确。
(3)会计账簿公司应建立符合国家规定的会计账簿,包括总账、明细账、分类账等。
会计账簿应按照会计制度要求,及时、准确地记载公司的各项经济业务。
(4)会计报表公司应按照国家相关规定编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表应真实、完整、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
三、财务管理1. 资金管理(1)公司应建立健全的资金管理制度,包括现金管理、银行存款、收付款等方面。
(2)公司应建立专门的资金监督机构,监督公司的资金收支情况,做到全程监测和控制。
2. 预算管理(1)公司应按照相关规定编制年度财务预算,包括收入预算、支出预算、利润预算等。
(2)公司应对预算进行分析和调整,及时修订和完善预算方案。
3. 税务管理(1)公司应按照国家相关法律法规及税收政策规定,按时、足额缴纳各项税费。
(2)公司应建立健全的税务管理制度,加强与税务机关的沟通和协调。
四、内部控制1. 财务控制公司应建立完善的财务控制制度,包括收入控制、支出控制、资产控制等方面。
物业管理企业核算及会计分录一、所设相关会计科目1、资产类科目:库存现金银行存款其他货币资金短期投资应收票据应收账款预付账款其他应收款长期待摊费用固定资产低值易耗品固定资产清理累计折旧在建工程等。
2、负债类科目:应付职工薪酬应付票据应付账款短期借款长期借款其他应付款预收账款应交税费等。
3、所有者权益类科目:实收资本资本公积本年利润利润分配盈余公积等。
4、成本类科目:无,一般不通过成本结转,直接进主营业务成本或其他业务支出科目。
5、损益类科目:主营业务收入其他业务收入投资收益其他收益资产处置收益营业外收入主营业务成本税金及附加其他业务支出销售费用管理费用财务费用营业外支出所得税以前年度损益调整等.二、相关账务处理(不限于此仅供参考)1、存现借:银行存款 (明细科目为银行所在名称)贷:库存现金2、提现借:库存现金贷:银行存款3、收物管费、开工装修垃圾费等借:库存现金/银行存款贷:预收账款-业主-物管费/车位物管费/电梯能耗费贷:预收账款-业主-二次供水贷:预收账款-业主-停车综合服务费贷:预收账款-业主-垃圾清运费贷:预收账款-商铺-物管费贷:预收账款-商铺-租金贷:其他应付款-业主-装修保证金4、结转本月收入借:预收账款-业主-物管费/车位物管费/电梯能耗费借:预收账款-业主-二次供水借:预收账款-业主-停车综合服务费借:预收账款-业主-垃圾清运费借:预收账款-商铺-物管费借:预收账款-商铺-租金贷:主营业务收入-物管费/车位物管费等贷:其他业务收入-垃圾清运费等5、空置房应收物管费借:应收账款-房开公司贷:主营业务收入贷:应交税费-应交增值税(销项税额)6、代收电信公司电费(预收一年,每月分摊)借:银行存款贷:预收账款-基站电费7、电信公司电费计入借:预收账款-电费贷:管理费用-电费(红字冲减)9、当月缴纳上月应缴未缴的增值税借:应交税费-未交增值税贷:银行存款10、付上月份电话费(拿到专票发票)借:管理费用-电话费借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款11、付上月份水费(分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等)借:管理费用-水费(办公……)借:应交税费-应交增值税(进项税额)借:预收账款-业主二次供水(生活用水)贷:银行存款12、付上月中旬及本月中旬电费借:管理费用-电费借:应交税费-应交增值税(进项税额)借:预收账款-业主二次供水能耗借:预收账款-业主电梯能耗贷:银行存款13、收电信线路改造劳务费借:库存现金贷:其他业务收入-维修收入14、付万用表检测费用及购润滑油借:管理费用—维修费借:低值易耗品—维修用具贷:库存现金15、购书刊、洗发水(发放员工)借:应付职工薪酬-工会经费、职教费贷:库存现金16、收商铺水电费借:库存现金贷:其他应收款-商铺-电费/水费17、发放上月管理员工工资借:应付职工薪酬-工资等贷:库存现金18、代付上月中队战士、搬运工工资(为减少交养老保险人数,故作总公司支付)借:其他应收款-总公司借:其他应收款-房开公司(代付搬运工工资)贷:库存现金19、购军靴、环卫服装借:其他应收款-员工-服装费贷:库存现金20、支付上月垃圾装车费借:其他业务支出-装修垃圾清运费借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:现金/银行存款21、付维修电机费及购买灯光等费用借:管理费用-维修费借:低值易耗品-维修用具借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:现金22、购置保洁、维修用配件借:低值易耗品-保洁用具借:低值易耗品-维修用具借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:库存现金23、收商铺管理押金借:库存现金贷:其他应付款-商铺押金24、退业主装修保证金借:其他应付款-业主-装修保证金贷:库存现金25、中队活动开支借:应付职工薪酬-工会经费贷:库存现金26、付购菜款柴油大米及食油款借:应付职工薪酬-福利费-伙食费贷:库存现金27、代房开公司代购垃圾袋借:其他应收款-房开公司名称贷:库存现金28、罚款收入借:库存现金贷:营业外收入-赔款29、食堂购洗洁精及饭盒等借:低值易耗品-厨房用品贷:库存现金30、食堂购液化气及煤气罐一只借:应付职工薪酬-福利费借:低值易耗品-煤气罐贷:库存现金31、购发票办公用品、报销车费等借:管理费用-办公费借:管理费用-差旅费贷:库存现金32、付生活垃圾费、保洁等借:管理费用-保洁费(排污费、垃圾处置费等) 贷:库存现金33、领用低值易耗品借:管理费用-低值易耗品摊销贷:低值易耗品-维修用具贷:低值易耗品-保洁用具贷:低值易耗品-厨房用具34、商铺电费计入借:其他应收款-商铺-电费贷:管理费用-电费35、开办费用的摊销(新准则下已不需要分摊)借:管理费用-开办费摊销贷:长期待摊费用-开办费36、计提折旧借:管理费用-折旧费贷:累计折旧37、计提本月工资借:管理费用-工资贷:应付职工薪酬-工资38、计提各项经费借:管理费用-福利费借:管理费用-工会经费借:管理费用-教育经费贷:应付职工薪酬-福利费贷:应付职工薪酬-工会经费贷:应付职工薪酬-职教费39、税费的处理(1)月份终了,将当月发生的应缴增值税额自“应交税费-应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
物业公司会计岗位职责1、协助财务经理负责统筹物业公司会计核算、税务、报表、票据、档案的统筹管理。
2、协助财务经理负责统筹公司收入与成本费用的会计集中核算及其标准化建立、报销借款备用金规范管理、制度建设、合并报表、集中纳税申报、数据台账管理、对账与账务清理、银行账户管理、税务筹划及管理、发票管理和开具等统筹管理与审核;3、每月合并物业公司总分子公司合并报表,并向集团报送;编制关联往来核对表;每月审核各分公司税金申报数据,并准确申报;4、负责分公司设立财务工作、档案统筹管理;5、负责对物业公司核算信息化建设统筹规划和落地。
物业公司会计岗位职责(2)包括财务管理、会计核算和报表编制等工作。
下面是物业公司会计岗位的详细职责介绍,希望对您有所帮助。
1. 财务管理:- 负责物业公司的财务管理工作,制定财务管理制度和相关规定,并监督执行。
- 组织编制年度财务预算,并进行预算控制与分析,确保物业公司的财务状况稳定。
- 负责物业公司的资金管理、资金筹集和融资活动,并进行现金流量的监控和分析。
2. 会计核算:- 负责物业公司的会计核算工作,包括资产、负债、所有者权益、成本和收益的核算。
- 负责编制和审核财务会计凭证、会计账簿和会计报表,确保会计资料的真实性和准确性。
- 组织进行年末结账、报表编制和财务分析工作,确保财务报表的及时完成和准确反映公司的财务状况。
3. 税务管理:- 负责物业公司的税务管理工作,包括税务登记、税务申报和纳税管理等。
- 及时了解最新的税法政策和税务规定,确保物业公司的税务合规和税收优惠的最大化。
- 参与税务机关的税收检查和审计工作,协助解决税务问题和处理相关的税务争议。
4. 费用管理:- 负责物业公司的费用管理工作,包括费用的核算、控制和分摊等。
- 及时了解和掌握物业公司的各项费用支出,制定费用使用标准和费用控制措施,确保费用的合理性和节约性。
- 组织进行费用分析和费用预测,提供决策所需的费用信息和建议。
物业管理企业会计物业管理企业是指专门从事物业管理工作的企业,其职责包括管理、维护、清洁、修缮等各方面的服务。
随着社会的发展,物业管理企业人数不断增加,规模越来越大,其经济实力也不断增强。
而在物业管理企业中,会计作为一个重要的职业,也扮演着不可或缺的角色。
一、物业管理企业的会计职责物业管理企业的会计工作主要包括预算编制、成本分析、会计核算、财务报表编制和税务申报等方面。
物业管理企业的会计部门要确保准确计算收支,精准掌握现金流量,同时也要确保报表的准确性,以便企业管理层制定合理的经营战略和调整决策。
1. 预算编制预算编制主要是为企业的各项费用和投资做好计划,确保企业按照预算执行,提高企业的管理效率。
而物业管理企业的预算编制一般会涉及各个方面,如人工成本、物料采购成本、物业设备维护成本等。
这些预算需要经过会计人员的分析和核算,并及时反馈给企业管理层,以便制定出更加合理的企业经营策略。
2. 成本分析成本分析也是物业管理企业会计部门的重要工作之一。
成本分析主要是为企业节约成本、提高盈利水平和核算各项成本,并作为企业未来的发展方向,因此,成本分析可以为企业经营决策提供最直接的数据支持。
3. 会计核算会计核算是物业管理企业会计部门的核心职责,包括各项收入及支出的核算、定义会计科目和账务处理、总账、明细账、辅助核算等。
通常,企业的会计核算,会根据国家税务部门要求的报表编制要求进行,确保财务报表的准确性和可信度。
4. 财务报表编制财务报表是企业重要的财务信息披露对象,也是反映企业经营状况和业绩的重要渠道。
在物业管理企业中,会计部门需要按照国家的相关法律法规,把各项会计核算的结果集合在一起,形成一系列的财务报表,如利润表、资产负债表、现金流量表等。
只有在会计人员的精心把控下,这些财务报表才能够反映出企业的真实情况,并为企业提供有效的管理决策支持。
5. 税务申报税务申报是企业一项重要的法定责任,也是企业的公民义务。
在物业管理企业中,会计部门需要根据国家税务部门的要求,按照规定的时间、规定的方式,及时进行各项税务申报。
物业管理公司会计制度1. 前言物业管理公司的会计制度是一套规范公司财务管理、保证公司账目清晰、准确的制度,保证公司财务的安全性和可靠性。
作为物业管理公司的会计,必须遵守该制度,认真执行会计核算,并依据财务部门的审批程序逐级上报。
2. 会计核算2.1 会计核算基本原则物业管理公司应按照“真实性、合法性、准确性、完整性”作为核算的基本原则,进行会计核算。
具体应遵循以下核算原则:•实行收支两条线核算•实行统一核算制度•实行会计记账凭证制度•会计核算精细化管理2.2 会计账务处理2.2.1 资产的确认和计量按照资产的实际成本确认,并在资产取得后的一段时间内进行折旧,以准确反映资产原值和折旧费用。
2.2.2 费用的认定和计提按照费用发生原则,将相关费用计入会计账簿,在费用发生后及时计提。
2.2.3 收入的确认和计量按照《财政部、国家税务总局关于企业会计准则第三号——收入的规定》的要求,确认收入并进行计量。
2.3 会计账簿记录物业管理公司应按照《企业会计准则》的要求,建立并维护会计核算的各项账簿。
包括:•总账•明细账•固定资产账•应收账款账•应付账款账•现金流量表2.4 财务报表编制2.4.1 实施财务报表编制物业管理公司应按照《企业会计准则》规定,编制财务报表。
财务报表主要包括:资产负债表、利润表、现金流量表等,保证财务报表真实可靠。
2.4.2 财务报表审核经过编制的财务报表应通过内部审核,由财务主管及其他相关人员对财务报表进行检查和审核,以保证财务数据及财务报表的真实性和准确性。
3. 财务档案管理物业管理公司应在规范化、科学化、及时化的原则基础上,做好公司财务档案管理工作。
主要内容包括:3.1 系统、完整的财务档案体系建立并维护公司财务档案体系,记录公司所有财务制度和规定、财务工作程序和流程、会计核算和账务处理以及财务报表等有关档案。
3.2 档案管理和使用规范财务档案的管理和使用流程,保证财务资料的准确性和安全性。
物业管理企业会计作为一家物业管理企业,会计在其运营中扮演着至关重要的角色。
本文将重点讨论物业管理企业会计的职责和重要性。
物业管理企业会计是负责处理企业财务事务的关键职位之一。
他们负责记录和监督企业的财务活动,确保企业的财务信息准确无误。
物业管理企业会计的主要职责包括财务报告编制、预算制定和执行、税务管理、成本控制和管控风险等。
首先,财务报告编制是物业管理企业会计的主要任务之一。
他们负责编制各种财务报告,如资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报告提供了经营状况的全面概览,帮助企业管理者了解企业资金的流向和利润情况。
此外,财务报告还为企业的股东、投资者和其他利益相关者提供了有关企业财务状况的信息。
其次,预算制定和执行也是物业管理企业会计的重要职责之一。
会计师需要与其他部门紧密合作,制定企业的年度预算。
他们还跟踪和监督预算执行情况,确保企业资源的合理配置,并及时发现和解决预算偏差。
税务管理是物业管理企业会计的另一个重要职责。
由于物业管理企业经常与政府机构打交道,会计师需要熟悉税务法规并确保企业遵守税务法规。
他们负责准备并报税,以确保企业遵守税务要求,并最大限度地降低税收风险。
成本控制是物业管理企业会计的另一个重要职责。
会计师需要监控和分析企业的各项成本,包括运营成本、租金和人力资源成本等。
他们需要制定成本控制策略,并提供建议以帮助企业管理者优化成本结构,提高经营效率。
最后,管控风险也是物业管理企业会计的关键职责之一。
会计师需要定期进行风险评估,并建立内部控制系统,以减少企业面临的潜在风险。
他们还需要对企业的各项财务活动进行审计,确保企业遵守内部和外部法规,并及时发现和纠正潜在的违规行为。
在总结中,物业管理企业会计在企业的经营中起着至关重要的作用。
他们负责编制财务报告、制定和执行预算、管理税务、控制成本和管控风险等多项任务。
通过有效执行这些职责,物业管理企业会计能够为企业提供准确的财务信息,并帮助企业实现财务目标。
物业管理企业核算及会计分录
一、所设相关会计科目
1、资产类科目:
库存现金
银行存款
其他货币资金短期投资
应收票据
应收账款
预付账款其他应收款
长期待摊费用
固定资产
低值易耗品
固定资产清理
累计折旧
在建工程等。
2、负债类科目:
应付职工薪酬
应付票据
应付账款
短期借款
长期借款
其他应付款
预收账款
应交税费等。
3、所有者权益类科目:
实收资本资本公积本年利润
利润分配盈余公积等。
4、成本类科目:
无,一般不通过成本结转,直接进主营业务成本或其他业务支出科目。
5、损益类科目:
主营业务收入
其他业务收入
投资收益
其他收益
资产处置收益
营业外收入
主营业务成本
税金及附加
其他业务支出
销售费用
管理费用
财务费用
营业外支出。
一、所设相关会计科目1、资产类科目:库存现金、银行存款、其她货币资金短期投资、应收票据、应收账款、预付账款其她应收款、长期待摊费用、固定资产、低值易耗品、固定资产清理、累计折旧、在建工程等.ﻫ2、负债类科目:应付职工薪酬、应付票据、应付账款、短期借款、长期借款、其她应付款、预收账款、应交税金、其她应交款等。
3、所有者权益类科目:实收资本、资本公积、本年利润、利润分配、盈余公积等。
ﻫ4、成本类科目:无,一般不通过成本结转,直接进主营业务成本或其她业务支出科目。
ﻫ5、损益类科目:主营业务收入、其她业务收入、投资收益、营业外收入、主营业务成本、税金及附加、其她业务支出、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、以前年度损益调整等。
二、相关账务处理(不限于且仅供参考):1、存现借:银行存款(明细科目为银行所在名称) ﻫ贷:库存现金2、提现ﻫ借:库存现金贷:银行存款3、计入税金及附加借:税金及附加贷:应交税费——应交城市维护建设税应交税费—-应交教育费附加ﻫ4、养老金误收退税借:银行存款贷:应付职工薪酬-养老保险基金5、代付上月员工通话费借:其她应收款—员工—电话费贷:银行存款6、代收电信公司电费(预收一年,每月分摊)借:银行存款贷:预收账款—基站电费7、电信公司电费计入借:预收账款-电费贷:管理费用—电费8、转存单位定期存款一份借:其她货币资金—定期存款贷:银行存款9、当月缴纳上月应缴未缴得增值税借:应交税费——未交增值税ﻫ贷:银行存款10、付上月份电话费借:管理费用—电话费应交税费—应交增值税(进项税额)贷:银行存款11、付上月份水费(分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等)ﻫ借:管理费用—水费(办公……)应交税费—应交增值税(进项税额)预收账款—业主二次供水(生活用水)贷:银行存款12、付上月中旬及本月中旬电费借:管理费用—电费应交税费—应交增值税(进项税额)预收账款—业主二次供水能耗—业主电梯能耗贷:银行存款13、收电信线路改造劳务费借:库存现金贷:其她业务收入—维修收入14、付万用表检测费用及购润滑油借:管理费用—维修费低值易耗品—维修用具贷:库存现金15、购书刊、洗发水(发放员工)借:应付职工薪酬—工会经费、职教费贷:库存现金16、收商铺水电费借:库存现金贷:其她应收款—商铺-电费/水费17、发放上月管理员工工资借:应付职工薪酬—工资等贷:库存现金18、代付上月中队战士、搬运工工资(为减少交养老保险人数,故作总公司支付)借:其她应收款—总公司-房开公司(代付搬运工工资)贷:库存现金19、购军靴、环卫服装借:其她应收款-员工—服装费贷:库存现金20、支付上月垃圾装车费借:其她业务支出-装修垃圾清运费应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:现金/银行存款21、付维修电机费及购买灯光等费用借:管理费用—维修费低值易耗品—维修用具应交税费—应交增值税(进项税额)贷:现金22、购置保洁、维修用配件借:低值易耗品—保洁用具-维修用具应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:库存现金23、收员工上月手机通话费借:库存现金贷:其她应收款—员工—电话费24、收商铺管理押金借:库存现金贷:其她应付款-商铺押金25、退业主装修保证金借:其她应付款—业主—装修保证金贷:库存现金26、中队活动开支借:应付职工薪酬—工会经费贷:库存现金27、付马匹治疗费及购马饲料款借:管理费用—治安费贷:库存现金28、付购菜款柴油大米及食油款借:应付职工薪酬-福利费—伙食费贷:库存现金29、收物管费等借:库存现金/银行存款ﻫ贷:预收账款—业主—物管费ﻫ—业主—电梯能耗费—业主—二次供水—业主—停车综合服务费-业主-垃圾清运费其她应付款-业主—装修保证金30、代房开公司代购垃圾袋借:其她应收款-房开公司名称贷:库存现金31、罚款收入借:库存现金贷:营业外收入—赔款32、食堂购洗洁精及饭盒等借:低值易耗品—厨房用品贷:库存现金33、食堂购液化气及煤气罐一只借:应付职工薪酬-福利费低值易耗品-煤气罐贷:库存现金34、购发票办公用品、报销车费等借:管理费用-办公费—差旅费贷:库存现金35、付生活垃圾费、保洁等借:管理费用—保洁费(排污费、垃圾处置费等)贷:库存现金36、领用低值易耗品借:管理费用—低值易耗品摊销贷:低值易耗品—维修用具—保洁用具-厨房用具37、商铺电费计入借:其她应收款—商铺——电费贷:管理费用—电费38、开办费用得摊销借:管理费用—开办费摊销贷:长期待摊费用—开办费39、计提折旧借:管理费用-折旧费贷:累计折旧40、计提本月工资借:管理费用—工资贷:应付职工薪酬—工资41、计提各项经费借:管理费用—福利费—工会经费-教育经费贷:应付职工薪酬-福利费应付职工薪酬-工会经费应付职工薪酬—职教费ﻫ42、空置房应收物管费借:其她应收款—房开公司贷:主营业务收入应交税费—应交增值税(销项税额)43、结转本月收入借:预收账款—业主—物管费—业主—车位物管费ﻫ—房开公司ﻫ-商铺—物管费ﻫ—商铺—租金贷:主营业务收入其她业务收入44、结转开工装修垃圾费借:预收账款—业主-垃圾清运费贷:其她业务收入—垃圾清运费45、(1)月份终了,将当月发生得应缴增值税额自“应交税费—-应交增值税”科目转入“未交增值税"科目.借:应交税费——应交增值税(进销税额差额,或者也可再通过-转出未交增值税过渡下最终转到—未交增值税)贷:应交税费——未交增值税(2)计提本月税金及附加借:税金及附加贷:应交税费-城建税—教育费附加等46、计提本月养老保险、医疗等五险一金借:管理费用—养老金贷:应付职工薪酬—养老、医疗等五险一金47、结转益类账户借:主营业务收入其她业务收入营业外收入贷:本年利润48、结转损类账户借:本年利润贷:管理费用其她业务支出税金及附加关于代收得水电费得会计分录建议:支付给自来水公司或供电局时:借:其她应收款贷:银行存款向业主收回时借:银行存款贷:其她应收款其她业务收入应交税费-应交增值税—销项税额(应交税费-应交增值税 - 销项税额:1、按向业主收取款减去付自来水或供电局得差额,按3%,根据国家税务总局公告2016年第54号;2、如果物业公司就是一般纳税人,按照取得得电费发票计算进项、开具给业主得电费发票计算销项,根据国家税务总局公告2016年第36号)物业管理公司,定期收取得物业管理费,收到时:借:库存现金贷:预收帐款当月结转收入,借:预收帐款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税—销项税额同时交纳税金借:税金及附加贷:应交税金-城建税—教育费附加结转成本:实际发生时借:物业管理成本-小区贷:库存现金借:主营业务成本-物业管理成本—小区货:物业管理成本-小区结转利润借:本年利润贷:主营业务成本税金及附加借:主营业务收入贷:本年利润借:本年利润贷:财务费(支出)管理费。
物业公司会计职责范文如下:一、岗位职责:1. 负责物业管理公司的日常会计工作,包括核算、凭证处理、账务调整、结算核对、资金管理等;2. 负责编制和执行公司的财务预算,并进行财务分析和预测,提出合理的财务建议;3. 负责编制和提交公司的财务报告,包括月度、季度和年度的财务报表,确保报表的准确性和及时性;4. 负责办理税务登记、报税申报、纳税申报等税务事务,确保遵守税务法规;5. 负责编制和执行公司的账务制度和内部控制制度,监督、检查和落实其执行情况;6. 负责协调和沟通与外部审计师的工作,配合完成年度审计工作;7. 负责维护和管理公司的财务软件系统和电子档案,确保数据的安全和完整;8. 参与公司财务决策的制定和执行,并提供相关财务分析报告;9. 掌握最新的财务法规和会计准则,不断提升专业能力,为公司提供准确、及时的财务信息和建议;10. 完成上级领导交办的其他工作任务。
二、任职要求:1. 本科及以上学历,会计、财务或相关专业;2. 三年以上物业公司会计工作经验,熟悉物业行业会计核算规范;3. 熟练掌握国家财务会计准则和税务法规,具备良好的财务分析和报表编制能力;4. 熟练使用财务软件和办公软件,熟悉ERP系统;5. 具备良好的沟通和协调能力,能够有效地与各部门进行合作;6. 工作细致、耐心,具备一定的抗压能力;7. 具备责任心和团队合作意识。
三、绩效考核指标:1. 财务报表编制的准确性和及时性;2. 预算执行情况和预算与实际比较分析;3. 税务申报和纳税遵规情况;4. 内部控制制度的落实和执行情况;5. 与外部审计师的配合情况;6. 财务软件和数据的安全管理;7. 提供财务分析和建议的质量。
四、福利待遇:1. 提供具有竞争力的薪资和福利待遇;2. 提供完善的员工培训和职业发展机会;3. 提供良好的工作环境和团队氛围;4. 提供各项社会保险和福利。
以上为物业公司会计职责范本,可根据具体情况进行适当调整和补充。
物业管理企业会计分录大全一、所设相关会计科目1、资产类科目:库存现金、银行存款、其他货币资金短期投资、应收票据、应收账款、预付账款其他应收款、长期待摊费用、固定资产、低值易耗品、固定资产清理、累计折旧、在建工程等。
2、负债类科目:应付职工薪酬、应付票据、应付账款、短期借款、长期借款、其他应付款、预收账款、应交税金、其他应交款等。
3、所有者权益类科目:实收资本、资本公积、本年利润、利润分配、盈余公积等。
4、成本类科目:无,一般不通过成本结转,直接进主营业务成本或其他业务支出科目。
5、损益类科目:主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入、主营业务成本、税金及附加、其他业务支出、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、以前年度损益调整等。
二、相关账务处理(不限于且仅供参考):1、存现借:银行存款(明细科目为银行所在名称)贷:库存现金2、提现借:库存现金贷:银行存款3、计入税金及附加借:税金及附加贷:应交税费--应交城市维护建设税应交税费--应交教育费附加4、养老金误收退税借:银行存款贷:应付职工薪酬-养老保险基金5、代付上月员工通话费借:其他应收款-员工-电话费贷:银行存款6、代收电信公司电费(预收一年,每月分摊)借:银行存款贷:预收账款-基站电费7、电信公司电费计入借:预收账款-电费贷:管理费用-电费8、转存单位定期存款一份借:其他货币资金-定期存款贷:银行存款9、当月缴纳上月应缴未缴的增值税借:应交税费--未交增值税贷:银行存款10、付上月份电话费借:管理费用-电话费应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款11、付上月份水费(分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等)借:管理费用-水费(办公费……)应交税费-应交增值税(进项税额)预收账款-业主二次供水(生活用水)贷:银行存款12、付上月中旬及本月中旬电费借:管理费用-电费应交税费-应交增值税(进项税额)预收账款-业主二次供水能耗-业主电梯能耗贷:银行存款13、收电信线路改造劳务费借:库存现金贷:其他业务收入-维修收入14、付万用表检测费用及购润滑油借:管理费用-维修费低值易耗品-维修用具贷:库存现金15、购书刊、洗发水(发放员工)借:应付职工薪酬-工会经费、职教费贷:库存现金16、收商铺水电费借:库存现金贷:其他应收款-商铺-电费/水费17、发放上月管理员工工资借:应付职工薪酬-工资等贷:库存现金18、代付上月中队战士、搬运工工资(为减少交养老保险人数,故作总公司支付)借:其他应收款-总公司-房开公司(代付搬运工工资)贷:库存现金19、购军靴、环卫服装借:其他应收款-员工-服装费贷:库存现金20、支付上月垃圾装车费借:其他业务支出-装修垃圾清运费应交税费-应交增值税(进项税额)贷:现金/银行存款21、付维修电机费及购买灯光等费用借:管理费用-维修费低值易耗品-维修用具应交税费-应交增值税(进项税额)贷:现金22、购置保洁、维修用配件借:低值易耗品-保洁用具-维修用具应交税费-应交增值税(进项税额)贷:库存现金23、收员工上月手机通话费借:库存现金贷:其他应收款-员工-电话费24、收商铺管理押金借:库存现金贷:其他应付款-商铺押金25、退业主装修保证金借:其他应付款-业主-装修保证金贷:库存现金26、中队活动开支借:应付职工薪酬-工会经费贷:库存现金27、付马匹治疗费及购马饲料款借:管理费用-治安费贷:库存现金28、付购菜款柴油大米及食油款借:应付职工薪酬-福利费-伙食费贷:库存现金29、收物管费等借:库存现金/银行存款贷:预收账款-业主-物管费-业主-电梯能耗费-业主-二次供水-业主-停车综合服务费-业主-垃圾清运费其他应付款-业主-装修保证金30、代房开公司代购垃圾袋借:其他应收款-房开公司名称贷:库存现金31、罚款收入借:库存现金贷:营业外收入-赔款32、食堂购洗洁精及饭盒等借:低值易耗品-厨房用品贷:库存现金33、食堂购液化气及煤气罐一只借:应付职工薪酬-福利费低值易耗品-煤气罐贷:库存现金34、购发票办公用品、报销车费等借:管理费用-办公费-差旅费贷:库存现金35、付生活垃圾费、保洁等借:管理费用-保洁费(排污费、垃圾处置费等)贷:库存现金36、领用低值易耗品借:管理费用-低值易耗品摊销贷:低值易耗品-维修用具-保洁用具-厨房用具37、商铺电费计入借:其他应收款-商铺--电费贷:管理费用-电费38、开办费用的摊销借:管理费用-开办费摊销贷:长期待摊费用-开办费39、计提折旧借:管理费用-折旧费贷:累计折旧40、计提本月工资借:管理费用-工资贷:应付职工薪酬-工资41、计提各项经费借:管理费用-福利费-工会经费-教育经费贷:应付职工薪酬-福利费应付职工薪酬-工会经费应付职工薪酬-职教费42、空置房应收物管费借:其他应收款-房开公司贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)43、结转本月收入借:预收账款-业主-物管费-业主-车位物管费-房开公司-商铺-物管费-商铺-租金贷:主营业务收入其他业务收入44、结转开工装修垃圾费借:预收账款-业主-垃圾清运费贷:其他业务收入-垃圾清运费45、(1)月份终了,将当月发生的应缴增值税额自“应交税费--应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
物业管理公司的会计账务处理一、物业管理的基本概述物业管理,指物业服务企业按照合同约定,对房屋及配套的设施设备和相关场地进行维护、养护、管理、维护环境卫生和相关秩序的活动。
依据国民经济行业分类,物业管理属于房地产业。
按照工信部发布的《中小企业划型标准规定》(工信部联企业[2011]300号),物业管理中,从业人员1000人以下或营业收入5000万元以下的为中小微型企业。
物业管理业中小企业划型标准中型企业从业人员300人及以上,且营业收入IooO万元及以上小型企业从业人员100人及以上,且营业收入500万元及以上的为小型二微型企业从业人员100人以下或营业收入500万元以下根据相关规定,境内设立并符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业,适用《小企业会计准则》。
一、物业成本包括哪些具体项目1物业成本包括以下具体项目:(1)管理服务人员的工资、社会保险和按规定提取的福利费等;(2)物业共用部位、共用设施设备的日常运行、维护费用;(3)物业管理区域清洁卫生费用;(4)物业管理区域绿化养护费用;(5)物业管理区域秩序维护费用;(6)办公费用;(7)物业管理企业固定资产折旧;(8)物业共用部位、共用设施设备及公众责任保险费用。
2、法律依据:《物业服务收费管理办法》第十一条实行物业服务费用包干制的,物业服务费用的构成包括物业服务成本、法定税费和物业管理企业的利润。
实行物业服务费用酬金制的,预收的物业服务资金包括物业服务支出和物业管理企业的酬金。
物业服务成本或者物业服务支出构成一般包括以下部分:1管理服务人员的工资、社会保险和按规定提取的福利费等;2、物业共用部位、共用设施设备的日常运行、维护费用;3、物业管理区域清洁卫生费用;4、物业管理区域绿化养护费用;5、物业管理区域秩序维护费用;6、办公费用;7、物业管理企业固定资产折旧;8、物业共用部位、共用设施设备及公众责任保险费用;9、经业主同意的其它费用。
物业公司会计职责物业公司的会计职责涵盖了一系列的财务管理工作,负责记录和报告公司的财务状况和运营业绩。
本文将详细介绍物业公司会计的职责,主要包括以下几个方面:1. 财务记录和账务处理物业公司的会计必须准确记录和处理公司的财务交易。
这包括编制和维护公司的总账、分户账和明细账,记录每笔财务交易的日期、金额、摘要和相关方等信息。
此外,会计还需要检查和核对每笔交易的凭证、发票和票据,确保其合法有效并符合公司制度和法规要求。
2. 资金管理和银行对账物业公司的会计负责管理和监控公司的资金流动。
这包括预测和规划资金需求、监督和控制公司的现金流和银行存款。
会计还需要与银行进行对账,核对公司资金的流入和流出与银行记录的一致性,并及时处理和解决发现的差异。
3. 财务报表编制和分析物业公司的会计负责编制公司的财务报表,包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表会按照一定的财务准则和会计政策进行编制,并及时向管理层和股东提供准确的财务信息。
此外,会计还需要对报表进行分析和解读,提供合理的财务建议和决策支持。
4. 税务管理和申报物业公司的会计负责管理和申报各类税务事务。
会计需要了解和遵守相关的税法法规,按时缴纳各项税费,并及时提交税务申报表和报告。
此外,会计还需要负责与税务机关的沟通和协调,处理税务检查和税务争议。
5. 成本控制和管理物业公司的会计负责成本的核算和管理。
会计需要对公司的各项成本进行监控和分析,找出成本的变动原因和潜在风险,并制定合理的成本控制措施。
此外,会计还需要对投资项目进行成本估算和盈利预测,为公司的决策提供重要的依据。
6. 审计和内部控制物业公司的会计负责配合内外部审计的进行。
会计需要配合公司的内部审计部门或外部审计师的工作,提供相关的财务数据和文件,并积极配合审计工作的开展。
此外,会计还需要建立和维护公司的内部控制制度,确保公司的财务活动合规、风险可控。
7. 其他会计工作物业公司的会计还可能承担其他与财务管理相关的工作。
物业管理中的会计与财务分析物业管理是指对房地产及其相关设施的管理和维护,它涵盖了多个方面,包括运营管理、维修与保养、人员管理等。
在这个领域中,会计与财务分析起着至关重要的作用。
本文将探讨物业管理中会计与财务分析的重要性、关键内容以及相关技巧。
一、会计在物业管理中的作用会计是任何企业都必不可少的部分,物业管理也不例外。
在物业管理的过程中,会计发挥着以下重要作用:1. 资金管理:会计能够帮助物业管理公司准确记录和监控资金流动情况,确保资金的合理运用和安全性。
2. 预算与成本控制:通过会计手段,物业管理公司能够进行预算编制和成本控制,确保经济合理性和效益最大化。
3. 财务报告:会计为物业管理公司提供准确的财务报告,包括资产负债表、利润表和现金流量表等,为管理者提供决策参考。
二、财务分析在物业管理中的意义财务分析是物业管理中不可或缺的环节,它对于管理者来说有以下几个重要意义:1. 评估物业绩效:财务分析能够通过比较不同时间段的财务数据,评估物业的经营情况和绩效表现,进而为管理者提供改进措施和决策建议。
2. 风险评估:通过财务数据的分析,可以评估物业管理的风险水平,发现潜在的风险点,并采取相应的措施进行防范和化解。
3. 决策支持:财务分析为管理者提供了决策所需的信息和指标,使其能够做出理性、科学的决策,降低风险,提高效益。
三、物业管理中的会计与财务分析技巧1. 数据准确性:物业管理中的会计与财务分析需要依赖准确的数据基础,因此要确保财务数据的真实性和准确性,避免虚报或误报。
2. 指标选择:在进行财务分析时,选择适合物业管理领域的指标进行分析,如租金回报率、空置率、维修成本比等,以便更好地了解物业的经营情况。
3. 横向比较:将不同时间段的财务数据进行横向比较,可以发现物业管理的趋势和变化,及时采取措施来优化运营效果。
4. 纵向比较:将不同物业间同一时间段的财务数据进行纵向比较,可以评估物业绩效的差异,了解各物业的优劣势,并找出改进和学习的方向。