天味食品2020年三季度财务指标报告

海天味业2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供481,389.11万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供1,315,546.05万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕1,796,935.16万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为1,835,736.49万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是2,364,263.22万元，实际已经取得的短期带息负债为25,529.86万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为2,099,999.86万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为2,232,131.54万元，在5年之内偿还的贷款总规模为2,496,394.91万元，当前实际的带息负债合计为25,529.86万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。

该
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海天味业2020年三季度管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况海天味业2020年三季度成本费用总额为381,625.41万元，其中：营业成本为324,721.02万元，占成本总额的85.09%；销售费用为53,576.11万元，占成本总额的14.04%；管理费用为8,122.22万元，占成本总额的2.13%；财务费用为-9,390.1万元，占成本总额的-2.46%；营业税金及附加为4,596.17万元，占成本总额的1.2%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额262,934.64 100.00327,808.57100.00381,625.41100.00营业成本219,231.08 83.38262,358.6480.03324,721.0285.09营业税金及附加4,222.91 1.61 4,768.4 1.45 4,596.17 1.20 销售费用62,608.89 23.81 60,034.17 18.31 53,576.11 14.04 管理费用-18,687.64 -7.11 8,908.95 2.72 8,122.22 2.13 财务费用-4,440.6 -1.69 -8,261.58 -2.52 -9,390.1 -2.46 研发费用0 - 0 - 0 -2、总成本变化情况及原因分析海天味业2020年三季度成本费用总额为381,625.41万元，与2019年三季度的327,808.57万元相比有较大增长，增长16.42%。

以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加62,362.38万元，资产减值损失增加3,435.57万元，共计增加65,797.95万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少172.23万元，管理费用减少786.73万元，财务费用减少1,128.52万元，销售费用减少6,458.06万元，共计减少8,545.54万元。

海天味业2020年三季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况海天味业2020年三季度资产总额为2,518,725.98万元，其中流动资产为2,000,852.29万元，主要以货币资金、交易性金融资产、存货为主，分别占流动资产的67.22%、25.19%和6.84%。

非流动资产为517,873.69万元，主要以递延所得税资产、无形资产、其他非流动资产为主，分别占非流动资产的11.86%、7.5%和0.87%。

资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的92.41%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产1,218,328.73 100.00 1,616,990.83100.00 2,000,852.29100.00货币资金630,051.87 51.71 1,042,730.5264.49 1,344,928.5267.22交易性金融资产0 -459,541.11 28.42504,077.8325.19存货76,946.18 6.32101,962.43 6.31136,766.986.84其他流动资产505,700.7641.51 1,430.18 0.09 4,957.22 0.25应收账款251.79 0.02 242.72 0.02 4,332.26 0.22 预付款项1,398.23 0.11 1,432.98 0.09 4,062.86 0.203、资产的增减变化2020年三季度总资产为2,518,725.98万元，与2019年三季度的2,062,789.5万元相比有较大增长，增长22.1%。

4、资产的增减变化原因。

天味食品2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供25,904.08万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供157,761.94万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕183,666.02万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为183,984.71万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是232,184.59万元，实际已经取得的短期带息负债为0万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为208,084.65万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为220,134.62万元，在5年之内偿还的贷款总规模为244,234.56万元，当前实际的带息负债合计为0万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。

该
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天味食品2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为13,809.29万元，与2019年三季度的10,915.63万元相比有较大增长，增长26.51%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2020年三季度营业成本为34,022.59万元，与2019年三季度的28,902.53万元相比有较大增长，增长17.71%。

2020年三季度销售费用为10,764.34万元，与2019年三季度的4,393.02万元相比成倍增长，增长1.45倍。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度大幅度的销售费用投入带来了营业收入的大幅度增长，企业的销售活动取得了明显的市场效果，但相对来讲，销售费用增长明显快于营业收入的增长。

2020年三季度管理费用为2,272.43万元，与2019年三季度的1,490.24万元相比有较大增长，增长52.49%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为3.75%，与2019年三季度的3.32%相比变化不大。

管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。

本期财务费用为-542.87万元。

三、资产结构分析2020年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。

预付货款增长过快。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。

与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，天味食品2020年三季度是有现金支付能力的，其现内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

天味食品2023年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年三季度利润总额为13,558.59万元，与2022年三季度的9,378.86万元相比有较大增长，增长44.57%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)净资产收益率(%) 0.49 8.06 10.73 6.81天味食品2023年三季度的营业利润率为16.66%，总资产报酬率为10.74%，净资产收益率为10.73%，成本费用利润率为19.70%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为200,634.74万元，经营资产的收益率为26.85%，而对外投资的收益率为14.20%。

2023年三季度营业利润为13,466.17万元，与2022年三季度的9,495.79万元相比有较大增长，增长41.81%。

以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加563.51万元，共计增加563.51万元；以下项目的变动使营业利润减少：其他收益减少75.97万元，资产处置收益减少34.05万元，信用减值损失减少10.83万元，销售费用增加3,822.34万元，营业成本增加3,301.02万元，管理费用增加446.66万元，营业税金及附加增加298.53万元，资产减值损失增加148.13万元，研发费用增加121.19万元，财务费用增加10.2万元，共计减少8,268.92万元。

各项科目变化引起营业利润增加3,970.38万元。

三、偿债能力分析偿债能力指标表项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值2023年三季度流动比率为3.55，与2022年三季度的4.03相比有较大下降，下降了0.47。

2023年三季度流动比率比2022年三季度下降的主要原因是：2023年三季度流动资产为317,216.99万元，与2022年三季度的343,090.13万元相比有所下降，下降7.54%。