财政学第一章

第一节财政概念●财政的基本含义和基本特征1.“财政”一词的来源财政是伴随国家的产生而产生的。

综观我国几千年留下来的古籍，可以找到关于古代财政即政府理财之道的记载，如“国计”、“国用”、“大司农”等。

日本引进西方Finance一词，同时借鉴中国古代的“财”与“政”的词意，创立“财政”一语。

1882年日本率先使用“财政奏折”一词。

我国文献中最初启用“财政”一词，见于1898年戊戌变法“明定国是”诏书中“改革财政，实行国家预算”。

《辞海》对“财政”作如下解释：财政谓理财之政，即国家或公共团体以维持其生存发达之目的，而获得收入、支出经费之经济行为也。

2.财政是一种经济行为或经济现象财政是一种国家或政府的经济行为（经济现象），换言之，财政行为的主体是国家或政府。

因而，财政学是一门名副其实的政治经济学。

当代西方基于财政与政府国家之间的关系，把财政学等同于政府经济学、公共部门经济学和公共经济学。

3.简略的财政概念财政是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定与发展的目标。

●财政的基本含义和基本特征——财政的基本特征1.阶级性与公共性2.强制性与非直接偿还性3.收入与支出的对称性(或平衡性)●公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念——公共产品的定义1.布坎南的定义：在《民主财政论》一书中，他指出：“任何集团或社团因为任何原因通过集体组织提供的商品或服务，都将被定义为公共产品”。

也就是说，凡是由团体提供的产品都是公共产品。

2.奥尔森的定义：在《集体行动的逻辑》一书中，指出：“任何物品，如果一个集团X1,…,Xi，…，Xn中的任何个人Xi能够消费它，它就不能适当地排斥其他人对该产品的消费。

”则该产品就是公共产品。

也就是说，该集团是不能把那些没有付钱的人排除在公共产品的消费之外的。

3.萨缪尔森的定义：所谓公共产品就是所有成员集体享用的集体消费品，社会全体成员可以同时享用该产品；而每个人对该产品的消费都不会减少其他社会成员对该产品的消费。

第一章财政概念和财政职能《财政学》（第五版）陈共主编第一节第二节第三节财政职能第一节 政府与市场●● 一、市场：市场效率和市场失灵二、政府：政府干预与政府干预失效《财政学》(第五版）陈共主编第一节政府与市场●一、市场：市场效率和市场失灵 ● （一）市场与市场效率 ● 两种资源配置系统（市场与政府） ▪ 明确政府与市场的关系是研究财政问题的基本理论前提 ▪ 有市场配置还要有政府配置？政府配置有什么特殊作用？政府配置的规模多大为宜？采取何种方式？ ● 市场的组成、政府是主体之一 ▪▪ 政府提供公共物品和准公共物品（基础设施、教育、社会保障）和 采买大量投入品和办公用品 政府又是公共服务和政治权力机构（法律、行政、经济手段）介入 和干预市场 ● 家庭和企业构成的市场 ▪▪▪ 家庭是社会的基本细胞，社会生活的基本单位，提供生产要素、获 取收入、进行消费和投资、基本目标是满足需要和效用水平最大化 企业是社会的基本生产单位，买进要素、加工成为商品和劳务、卖 出获得收入和利润，基本目标是利润最大化并实现扩大再生产 市场不是指商品交易的场所，而是指在无数个买者与卖者的相互作 用下形成的商品交易机制。

基本规律是供求规律。

《财政学》(第五版）陈共主编●市场是一种具有效率的商品交易机制 ▪▪ ▪ 亚当斯密：市场规律是 “看不见的手”—无须干预，自动均衡；个人 利益的实现同步于社会福利的实现 马克思：价格规律升华为价值规律、价格波动调节生产和流通 帕累托 经济效率标准 ●（二）市场失灵▪ ▪ 市场配置效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件 市场资源的配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷——市场失灵● 垄断▪ 当某一行业在产量达到相对较高水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减问题，这时就会形成垄断 ● 信息不充分和不对称▪ ▪ ▪ ▪ 生产者要知道消费者需要什么，需要多少，以及需求的变化 消费者要知道产品的品种、性能和质量生产者之间也需要相互了解，商品营销是生产与消费的链接环节 掌握信息本身也成为激烈的竞争对象《财政学》(第五版）陈共主编● 外部效应与公共物品▪ ▪ 完全竞争市场要求成本与效益内在化外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益▪▪正的外部效应：利益外溢、得不到应有补偿负的外部效应：成本转嫁、受损者得不到损失补偿● 收入分配不公▪ ▪ 激烈的竞争不能自发地解决收入分配公平问题效率与公平是矛盾的统一● 经济波动▪过度竞争不可避免地导致求大于供与供大于求的不断反复《财政学》(第五版）陈共主编第一节政府和市场二、政府：政府干预与政府干预失效●（一）政府的经济作用 ●●政府执行政治、社会和经济的职能，在财政学中经济职 能更加受到关注我国经济体制改革的目标 ▪ ▪ 市场的基础性作用—肯定市场、但并非一切、政府弥补 宏观调控—市场缺陷、协调经济健康稳定的运行●新凯恩斯主义的政府—市场观《财政学》(第五版）陈共主编政府的经济作用货币产品公共物品产品市场产品公共物品货币供给家庭征税供给生产要素货币政府要素市场征税生产要素货币企业需求图1－1政府与家庭、企业之间的收支循环流程图《财政学》(第五版）陈共主编●（二）政府干预程度和干预手段●政府干预程度是和政府规模相联系的 ▪▪ 政府规模一般是以财政支出（或财政收入）占GDP 的比重这一综合性指标来表示经济发达国家高于发展中国家，集权化倾向的国家高于分权化倾向的 国家▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ 英国和欧洲国家 “新自由主义”市场模式 政府集中GDP 达50%以上 美国 经济运行自由度较大 30% 德国 “社会市场经济” 35%北欧国家 “高福利” 承担大量社会服务和福利 60% 日本的亚洲模式 政府计划、发展战略、产业引导 20% 我国 20%● 手段1.立法和行政手段▪ 制定市场法规、规范市场行为、制定发展战略和中长期规划，制定经济政策，实行公共管制、规定垄断产品和公共物品价格等● 手段2.组织公共生产和提供公共物品▪ 公共生产是指有政府出资兴办的所有权归政府所有的工商企业和事业单位，主要是生产由政府提供的公共物品，也可以在垄断部门建立公共生产，并从效率或社会福利角度规定价格。

第一章――讲义
第一章财政概念和财政职能第一节政府与市场
一、市场效率和市场失灵
1、何谓市场和市场效率？
二、政府干预与政府干预失效
三、公共物品和公共需要
3、公共需要与私人需要有何区别？
第二节财政概念
一、财政的基本含义 (definition of public finance)
二、财政的基本特征 (features of public finance) 1
第三节财政职能
一、研究财政职能的思路和意义
二、资源配置职能（resource allocation）
1、如何理解资源配置职能？
4、财政资源配置的机制和手段是什么？
三、收入分配职能（income distribution)
四、经济稳定与发展职能（economic stabilization and development）。

第一章（一）说明了关于财政与国家的关系财政史：财政属于历史范畴 国家产生 一国家存在 一国家发展 一国家消亡 财政产生 财政存在财政发展 财政消亡财政活动：财政属于经济范畴国家与财政的关系：相依为命、共存共荣、相辅相成、缺一不可（二）说明了关于财政的基本要素问题 柳 财政分配的主体 国家（政府）财政分配的客体 ——社会产品（剩余产品）满足公共需要经济管理职能 社会管理职能自然经济：实物、力役’财政分配的形式市场经济：货币 （三）说明了财政解决的是公共需要1、 什么叫公共需要？社会公众在安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面共同 需要。

如：人们对于国防的需要、社会稳定的需要、受教育的需要、生产发展所 需的公路、交通、通讯等方面的需要，都是社会公共需要。

2、 社会公共需要的特点社会公共需要与私人需要相比，具有下列特点：（1） 需求上的共需性是指社会公众在生产、生活、工作中的共同需要。

如：公路、供水、社会秩序等 都是人们在生产、生活或工作过程中的共同需要。

它不同于普通意义上的人人有 份的个人需要或个别需要的数学加总。

（2） 消费上的非排他性是指社会公众对公共产品的无差别享用。

女口：海上指路明灯一一灯塔、保障公民 安全的国防等。

而私人需要就具有排他性。

需要指出的是，公共产品的非排他 性可能产生 免费塔车”现象。

人们都想由其他人提供公共产品而自己却坐享渔 利，其结果谁都不愿提供。

这就需要国家通过财政活动解决3）取得方式上的非竞争性是指在公共产品只需付出少量代价或勿需付出代价就可享用， 在公共产品的享用 上无竞争可言。

所以，公共产品的边际成本为零，也就是说，新增加消费者并不 引起该产品成本的增加。

而私人产品必须通过等价交换方可使用，具有竞争性。

如卖方与卖方、买方与买方、买卖双方之间的竞争。

（ 4）解决方式上的外溢性 是指个人或企业的行为和活动影响他人或其他企业、 社会等，却没有为此付出承 担相应的成本费用； 或没有获得相应的受益报酬。

编号：__________ 《财政学》第01章课件年级：___________________老师：___________________教案日期：_____年_____月_____日《财政学》第01章课件目录一、教学内容1.1 财政学的基本概念1.2 财政学的起源与发展1.3 财政学的主要内容与研究方法二、教学目标2.1 理解财政学的基本概念2.2 掌握财政学的主要内容与研究方法2.3 能够运用财政学知识分析现实问题三、教学难点与重点3.1 财政学的基本概念3.2 财政学的起源与发展3.3 财政学的主要内容与研究方法四、教具与学具准备4.1 课件4.2 教材4.4 黑板4.5 粉笔五、教学过程5.1 导入新课5.2 讲解财政学的基本概念5.3 介绍财政学的起源与发展5.4 阐述财政学的主要内容与研究方法5.5 课堂互动与讨论六、板书设计6.1 财政学的基本概念6.2 财政学的起源与发展6.3 财政学的主要内容与研究方法七、作业设计7.1 课后习题7.2 案例分析7.3 研究性作业八、课后反思8.1 教学效果评价8.2 教学方法的改进8.3 学生的反馈与建议九、拓展及延伸9.1 相关课程推荐9.2 学术研究动态9.3 实践与应用案例分享教案如下：一、教学内容1.1 财政学的基本概念1.1.1 财政的定义1.1.2 财政活动的基本形式1.2 财政学的起源与发展1.2.1 财政学的起源1.2.2 财政学的发展历程1.3 财政学的主要内容与研究方法1.3.1 财政学的主要内容1.3.2 财政学的研究方法二、教学目标2.1 理解财政学的基本概念2.1.1 财政的定义2.1.2 财政活动的基本形式2.2 掌握财政学的主要内容与研究方法 2.2.1 财政学的主要内容2.2.2 财政学的研究方法2.3 能够运用财政学知识分析现实问题三、教学难点与重点3.1 财政学的基本概念3.1.1 财政的定义3.1.2 财政活动的基本形式3.2 财政学的起源与发展3.2.1 财政学的起源3.2.2 财政学的发展历程3.3 财政学的主要内容与研究方法3.3.1 财政学的主要内容3.3.2 财政学的研究方法四、教具与学具准备4.1 课件4.2 教材4.4 黑板4.5 粉笔五、教学过程5.1 导入新课5.1.1 情景引入：介绍财政在实际生活中的应用5.1.2 提出问题：什么是财政？财政有哪些基本形式？5.2 讲解财政学的基本概念5.2.1 讲解财政的定义5.2.2 讲解财政活动的基本形式5.3 介绍财政学的起源与发展5.3.1 介绍财政学的起源5.3.2 介绍财政学的发展历程5.4 阐述财政学的主要内容与研究方法5.4.1 阐述财政学的主要内容5.4.2 阐述财政学的研究方法5.5 课堂互动与讨论5.5.1 讨论财政在实际生活中的应用案例 5.5.2 回答学生提出的问题5.6.2 复习财政学的起源与发展六、板书设计6.1 财政学的基本概念6.1.1 财政的定义6.1.2 财政活动的基本形式6.2 财政学的起源与发展6.2.1 财政学的起源6.2.2 财政学的发展历程6.3 财政学的主要内容与研究方法6.3.1 财政学的主要内容6.3.2 财政学的研究方法七、作业设计7.1 课后习题7.1.1 完成教材后的课后习题7.1.2 针对本节课内容设计的课后习题 7.2 案例分析7.2.1 分析财政在实际生活中的应用案例 7.2.2 分析财政学的发展历程案例7.3 研究性作业7.3.1 针对财政学的主要内容进行研究性学习7.3.2 针对财政学的研究方法进行研究性学习八、课后反思8.1 教学效果评价8.1.1 学生对财政学基本概念的理解程度8.1.2 学生对财政学起源与发展的掌握程度 8.2 教学方法的改进8.2.1 针对教学过程中出现的问题进行改进 8.2.2 针对学生的反馈意见进行改进8.3 学生的反馈与建议8.3.1 收集学生的反馈意见8.3.2 分析学生的建议并进行改进九、拓展及延伸9.1 相关课程推荐9.1.1 推荐与财政学相关的课程9.2 学术研究动态9.2.1 介绍财政学领域的最新研究成果9.3 实践与应用案例分享9.3.1重点和难点解析一、教学内容1.1 财政学的基本概念1.1.1 财政的定义1.1.1.1 财政作为一种经济活动，是指政府为了提供公共产品和服务，满足社会公共需求，通过税收、发行债券等手段筹集资金，并进行支出管理的过程。