2017年学校内部控制工作中存在的问题与遇到的困难

高校内部控制中存在的问题和治理对策一、问题概述高校作为培养人才的重要场所，内部控制是保障高校良好运行的关键。

在实践中，高校内部控制存在一系列问题，主要表现为：管理混乱、人员流动性大、信息不透明、监管不到位等方面。

这些问题制约了高校内部控制的有效发挥，影响了高校的正常运行和发展。

二、问题分析1. 管理混乱高校内部管理存在着各种制度、规章、政策和流程，不同单位之间管理之间可能存在冲突和矛盾，导致管理混乱。

学校教学管理和行政管理可能相互矛盾，引发管理漏洞，影响教学与管理工作的顺利进行。

2. 人员流动性大高校人员流动性大，特别是学生、教师、工作人员等在校内外的流动频繁，现实管理难度大，易产生各种问题。

学生在校内外的行为管理，文明礼仪，消费行为等方面具有一定难度，教师在学术研究和教学任务方面容易产生各种变化，工作人员在工作安排和监管问题上也具有一定挑战性。

3. 信息不透明高校信息繁多，来自于学生、教师、工作人员等多方面，并且信息内容和形式不断更新变化。

信息不透明易导致信息混乱，操作困难，容易造成误操作和不当行为，影响高校的正常运行。

4. 监管不到位高校内部监管不到位，容易引发一系列问题。

校内资源的使用管理不完善，容易造成资源浪费和滥用，学生行为管理不到位，容易造成安全隐患和纪律问题等。

三、治理对策为了解决高校内部控制存在的问题，需要采取一系列的治理对策，包括管理改革、信息化建设、人才培养和监管强化等方面。

高校需要进行管理体制改革，建立科学的管理体制和运行机制，明确管理职责和权限，规范管理流程和制度，建立健全的管理制度和规章。

学校可以建立教学管理和行政管理的协同机制，实行课程与学业，评价与奖惩，考核与激励等方面的统一管理。

2. 信息化建设高校需要大力推进信息化建设，建立健全的信息系统和流程，实现信息的共享、透明和高效管理。

学校可以建立学生信息管理系统、教学资源管理平台、校园一卡通系统等，提供学生、教师和管理人员使用，实现信息的共享和快捷查询。

高校内部控制中存在的问题和治理对策高校内部控制在日常运行中存在一些问题，这些问题主要表现在以下几个方面：高校内部控制的框架不够完善。

高校的内部控制框架通常包括目标设定、风险评估、控制活动、信息与通信以及监控等五大要素，但实际操作过程中存在一些问题。

高校的目标设定通常是宏观且模糊的，缺乏具体可衡量的细化目标，导致控制活动无法有明确的方向和依据。

高校内部控制的人员培训和意识不足。

高校内部控制的有效性需要依赖相关人员的积极参与和配合。

部分高校的教职员工对内部控制的理解不深入，对控制活动的重要性缺乏认识，导致控制活动无法得到有效执行。

高校对内部控制相关知识的培训也不够充分，缺乏专门的培训机构和培训计划，导致人员的能力素质不够完善。

高校内部控制的信息化程度较低。

信息化技术在内部控制中起着重要的支撑作用，可以提升控制活动的效率和准确性。

部分高校在信息化方面的投入并不足够，信息化系统的建设和运营存在问题。

信息系统的安全性、稳定性不够，无法满足高校内部控制的需求；信息系统的资金、人力、技术等方面的资源配置不合理，导致信息化系统的管理和使用存在障碍。

针对上述问题，可以采取以下治理对策：加强高校内部控制的规范化建设。

高校应根据自身的特点和需求，建立和完善内部控制的管理制度和操作规范，明确控制活动的具体内容和要求，形成规范的内部控制框架。

在目标设定方面，高校应具体细化目标，明确责任主体和时间节点，确保控制目标的实现。

加强高校内部控制的人员培训和意识教育。

高校应加大对内部控制相关知识的培训力度，提高教职员工的控制意识和能力。

可通过举办内部控制的培训课程、组织内部控制经验交流会议等方式，引导和培养教职员工对内部控制的重视和参与度。

加强高校的信息化建设和管理。

高校应加大信息化系统的投入和建设力度，确保信息系统的安全性和稳定性。

可通过建立信息化管理团队、加强对信息系统的日常维护和监控等方式，提升信息化系统的管理水平和效能。

高校可以引入第三方机构进行内部控制的评估和监督，通过独立的第三方的审计和评估来发现内部控制中存在的问题并提供改进建议。

高校内部控制实践中存在的问题及其解决对策【摘要】在高校内部控制实践中存在着管理层对内部控制重视不足、制度设计不完善、内部控制执行不到位以及内部控制监督不足等一系列问题。

为了解决这些问题，可以加强管理层对内部控制的重视、完善内部控制制度设计、加强内部控制执行力度以及加强内部控制监督机制。

通过这些对策的实施，可以有效提升高校内部控制的质量和效率，保障高校的正常运转和发展。

高校需要认识到这些问题并采取切实有效的措施来加以解决，从而不断提升内部控制水平，确保高校的长期发展和稳定。

【关键词】高校，内部控制，问题，解决对策，管理层，制度设计，执行力度，监督机制1. 引言1.1 高校内部控制实践中存在的问题及其解决对策高校内部控制是保障高校正常运行和防范各种风险的重要手段，然而在实践中也存在着一些问题。

本文将重点分析高校内部控制实践中存在的问题，并提出相应的解决对策。

管理层对内部控制的重视不够是一个普遍存在的问题。

管理层未能将内部控制作为重要工作内容来认真对待，导致内部控制效果不佳。

内部控制的制度设计存在缺陷，未能很好地适应高校特点和实际需求，影响了内部控制的实施效果。

内部控制的执行不到位也是一个问题。

在具体的实践中，执行人员可能存在不负责任或不专业的情况，影响了内部控制的有效性。

内部控制的监督机制不足也是一个问题。

监督体系不完善，导致内部控制漏洞无法被及时发现和纠正。

为了解决这些问题，我们提出了一系列对策。

首先是加强管理层对内部控制的重视，要求管理层将内部控制置于重要位置，并给予足够的支持和资源。

其次是完善内部控制制度设计，确保制度能够贴合高校实际情况，保障内部控制的顺利实施。

第三是加强内部控制执行力度，通过培训和监督等方式提高执行人员的专业水平和责任心。

最后是加强内部控制监督机制，建立健全的内部监督体系，确保内部控制的有效性和持续改进。

通过以上对策的实施，我们相信高校内部控制实践中存在的问题将会得到有效解决，为高校的持续发展和稳定运行提供有力保障。

学校内部控制工作中存在的问题与遇到的困难近年来,教育作为国民经济中具有基础性、先导性的产业,正面临前所未有的发展时机。

政府的大量拨款、社会各界捐助、学校收费收入、勤工俭学收入等大量的资金投入,使过去被戏称“清水衙门”的学校,也出现了巨额资金流,校园内的不少经济违法违纪问题被相继披露。

这些不仅给学校带来经济上的损失,同时也给党和政府的声誉造成一定的不良影响。

对此,司法机关、审计部门、教育行政机关逐步加大了对校园中经济犯罪的监督和打击,这样做起到了一定的警示作用,但事后的惩处只能治标,要治本则必须在事前、事中的防范上下工夫,特别是要在学校内部加快建立健全内部控制制度体系,并严格贯彻执行,才能从根本上解决违法犯罪的问题。

一、学校建立内部控制体系的重要意义(一)有利于教育资产的保值增值随着办学体制的改革,出现了一些公有民营或纯民办学校,使学校的投资主体出现多元化,除国家外,企业法人、自然人也成为学校的股东,作为股东必然要求投入的教育资产能不断保值和增值,并采取措施防范资产被侵蚀。

这一切都离不开具有防范作用的内部控制体系。

(二)有利于推进学校管理制度的现代化学校管理现代化,不仅要硬件设施的现代化,更要管理制度的现代化,这是党和人民的要求,也是学校做强、做大、加速发展的必由之路。

现代化管理制度的重要内容是要求单位形成激励和约束并重的机制。

(三)有效防止经济犯罪现实社会经济犯罪事实说明,权利未受到制约、内控制度缺失或形同虚设、财务管理混乱等是经济犯罪得逞的根本原因,由此也说明了内控体系建设的必要性和紧迫性。

二、学校内部控制存在的问题及原因分析(一)内部控制意识淡薄学校领导内部控制意识淡薄有两方面原因:一方面,由于一些学校领导思想僵化,主观上还保留着吃“大锅饭”的意识,政府对管理不善的学校又缺少惩处机制,导致这种意识日益膨胀,学校干好干坏一个样,造成学校加强内部控制的动力不足;另一方面,学校领导往往由主管部门任命,而非民主选举,任命干部往往重政治表现而轻业务能力,管理失败不是“撤位”而是“挪位”。

高校内部控制中存在的问题和治理对策随着高等教育的不断发展，高校内部管理和控制工作也日益凸显出其重要性。

目前高校内部控制中存在着一系列问题，这些问题严重影响了高校的稳健经营和可持续发展。

有必要对高校内部控制中存在的问题进行深入分析，并提出相应的治理对策，以推动高校内部控制工作的持续改进和提升。

一、高校内部控制存在的问题1.管理体制不完善目前很多高校的管理体制存在不合理的情况，管理职能不明确、责任不清晰等问题较为突出。

在这种情况下，高校内部控制工作往往难以有效实施，容易出现管理混乱、责任推诿等现象。

2.信息不透明高校内部信息的不透明也是导致控制问题的一个重要原因。

在一些高校中，管理者往往难以及时获得真实、准确的信息，从而无法有效开展内部控制工作。

3.监督不力在一些高校中，监督机制不够完善，一些管理者的行为往往难以得到有效监督与约束。

这种情况容易导致一些管理者撒手不管，甚至滥用职权，从而对高校的正常运行造成不利影响。

4.风险防控不到位高校内部控制的重要工作之一就是风险防控，目前一些高校在风险防控方面仍然存在一些不足，严重影响了高校的稳健经营和发展。

1.健全管理体制高校需要建立健全的管理体制，明确各级管理者的职责和权限，使管理者既能够有所作为，又能够有所束缚。

只有建立了健全的管理体制，高校内部控制工作才能够得到有效实施。

2.加强信息披露高校应该加强信息披露工作，及时向管理者披露真实、准确的信息，使管理者能够及时获得实时的信息，从而有效开展内部控制工作。

3.加强监督机制建设高校需要加强监督机制的建设，制定相关的监督规章制度，使监督工作得以有效实施。

只有加强了监督机制的建设，高校的内部控制工作才能够更加顺利地开展。

4.加强风险防控高校需要加强风险防控工作，建立健全的风险管理制度，加大对各类风险的管控力度，减少因风险带来的损失。

只有加强了风险防控工作，高校的内部控制才能够得到有效推进。

高校内部控制中存在的问题需要引起高度重视，相关部门和管理者需要积极采取相应的治理对策，推动高校内部控制工作的不断改进和提升。

浅谈高校内控管理存在的问题及对策随着社会的发展和教育的普及，高校内控管理变得尤为重要。

在实际操作中，高校内控管理存在着一些问题，例如管理体系不够健全、内部流程不够规范、审计机制不够完善等。

这些问题给高校的发展和稳定带来了一定的隐患。

有必要对高校内控管理存在的问题进行深入分析，并提出相应的对策，以促进高校内控管理水平的提升。

一、存在的问题1.管理体系不够健全高校内部管理存在的一个主要问题是管理体系不够健全。

在一些高校中，管理部门和管理人员数量不足、岗位设置不合理、管理职责不明确等问题比较显著。

这样的管理体系无法有效地监督和管理高校的内部运作，容易导致内部混乱和权力失衡。

2.内部流程不够规范在一些高校中，内部流程不够规范也是一个普遍存在的问题。

诸如经费审批流程不够清晰、资产管理流程不够规范、人事流程不够严密等，这些问题容易走向管理混乱和资源浪费的方向。

3.审计机制不够完善审计机制不够完善也是高校内控管理存在的一个难题。

在一些高校中，审计工作的重视程度不够、审计程序不够严谨、审计结果得不到有效的运用等问题比较突出。

这些问题容易造成高校内部的财务风险和管理风险。

二、对策建议为了解决管理体系不够健全的问题，高校应当加强管理人员的编制和培训，合理设置管理岗位，明确管理职责。

高校还应当建立严格的管理制度和规章制度，加强对管理体系的监督和评估，确保管理体系的健全性和有效性。

为了解决内部流程不够规范的问题，高校应当建立健全的内部流程管理制度，明确各项流程的操作程序和责任人，强化流程管理和监督，建立规范的内部流程标准和规章制度，提高内部流程的透明度和高效性。

为了解决审计机制不够完善的问题，高校应当加强对审计工作的重视，建立完善的审计程序和流程，加强对审计结果的分析和运用，及时发现和纠正管理风险和财务风险，确保高校的健康发展。

高校内控管理存在的问题尤其需要高度重视。

只有通过深入分析，找出问题的症结所在，然后采取相应的对策，才能够有效地提升高校内控管理水平，保障高校的稳定和可持续发展。

内部控制工作中存在的问题与遇到的困难总结及解决情况一、内部控制存在的问题(一)内部控制制度不够健全缺少系统的、健全的、实用性强的控制制度。

长期以来,我委都以国家的行政事业单位管理制度为准则,没有投入人力物力根据内控主管部门的要求制定符合单位自身实际的内部控制制度。

在资金预算、收支管理、成本核算、收支管理上都以国家的行政事业单位管理制度和传统经验为准则，缺少符合单位实际的内控管理制度。

(二)内部控制观念不强从主要领导到一般人员普遍存在内部控制观念不强的问题。

我委作为行政职能部门，工作人员聚焦主责主业，对内部控制工作了解不深，观念不强，多数工作人员都认为内部控制工作是一项单纯的财务管理手段,而没有意识到它在单位整体控制中的作用。

内部控制观念不强给内部控制工作的推动实施带来了很大的阻力。

(三)内部控制执行困难我委在内控主管部门和领导的要求下制定了一系列的工作制度，但在执行过程中存在困难。

首先是制定的内控制度存在不符合单位实际的情况，具体操作的时候没办法严格按照制度要求执行；其次是制度制定时；最后是内部控制工作中牵扯多个科室和部门的工作人员兼职，人员的内控专业知识水平不一，内控工作进行时没法按照制度设定严格执行，进而造成内控工作执行上遵循性不强。

(四)内部控制监督不合理我委对单位内部控制监督工作研究不深，与主管单位内部控制监督工作的要求还有很大差距，其中表现在监督制度不完善，内部监督岗位设置不够合理，调动工作人员参与内部监督积极性的工作做的不到位等方面。

(五)人员专业技能有待提升我委内部控制的会计及其他内部控制岗位的人员个人基本技能比较差,对于相关知识的了解极少甚至不了解,专业素质低下,对于在工作过程中不规范的行为缺乏最基本的辨别能力,极大的影响了单位的内部控制效能。

二、内部控制问题的解决对策(一)健全内部控制制度我委内部控制工作下一步的重点就是征求内控主管部门的指导下结合单位实际情况建立起完善适用的内控管理制度，构建合理、科学的内部控制体制,尽可能的调动所有内控岗位的工作人员都能够各司其职。

关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难内部控制工作是企业管理中的一项重要环节，但在实际操作中，许多企业常常面临各种问题和困难。

下面咱们就来聊聊这些烦心事。

一、缺乏有效的培训1.1 教育不到位很多企业在内部控制方面的培训几乎是空白。

员工对内部控制的理解往往停留在表面。

大家知道这是重要的，但具体怎么做却不清楚。

没有清晰的指导，员工们很容易在日常工作中忽略细节。

比如，怎么填写报告、怎样保存凭证，甚至是最基本的风险识别，往往都被简单化处理了。

长此以往，这不仅影响工作效率，甚至可能造成重大损失。

1.2 重视程度不够一些企业管理层对内部控制的重要性认识不足。

总觉得这只是“走过场”，缺乏真正的投入。

这种心态很可怕，内部控制如果不当，风险就会潜伏在日常操作中。

就像风筝一样，放得越高，线断了就越危险。

管理层的轻视，会直接影响到整个团队的士气，造成上下游的信息沟通不畅。

二、制度执行不力2.1 制度流于形式在一些企业中，内部控制制度往往只是摆设。

企业花了大量时间去制定一系列制度，却没有落实到位。

文件在桌上堆积成山，真正能被执行的却寥寥无几。

这种情况像什么呢？就像一场华丽的演出，最后却没有观众。

大家在执行时，往往会选择性忽略规定，结果造成了制度形同虚设。

2.2 监督机制缺失良好的内部控制需要有强有力的监督机制。

但很多企业在这方面投入不足。

监督者缺乏权威，监督效果大打折扣。

有的员工甚至觉得，反正没人管，干脆随心所欲。

这样的环境，内部控制的目标就无从谈起，风险也在不断积累。

2.3 反馈机制不完善当问题出现时，往往没有及时的反馈机制。

很多时候，员工会把问题埋在心里，想“老天会帮忙解决”，结果问题越拖越大。

没有及时反馈，就像一颗定时炸弹，随时可能引爆。

企业应该建立畅通的反馈渠道，让每个人都能安心表达自己的担忧，避免小问题酿成大祸。

三、技术应用不足3.1 信息化水平低在这个信息技术迅猛发展的时代，很多企业的内部控制依然停留在“纸上谈兵”的阶段。

高校内部控制中存在的问题和治理对策高校内部控制是保障高校管理和运营的有效性、合规性和安全性的重要手段。

然而，在现实生活中，高校内部控制存在一些问题和难点，需要采取有效措施加以治理。

本文将对高校内部控制中存在的问题和治理对策进行分析和探讨。

一、问题存在（一）管理层对内部控制不重视高校的管理层普遍缺乏对内部控制的认知和关注，导致内部控制体系尚未建立完善且运营不规范。

在一些高校，内部控制人员多为行政人员或者会计人员，而非专业的内部控制从业人员。

（二）内部控制纪律不严为了方便工作或者追求效率和效益，一些高校存在内部控制纪律不严的现象。

例如，在财务报销、采购和招聘等方面可能出现公款私用、超标私设、违规操作等问题。

内部控制机制涵盖了一系列实施细则、规章制度和流程措施。

但是，在一些高校，内部控制机制不完善，制度规章不够健全，流程措施不够规范。

（四）人员结构不合理高校内部控制工作中缺乏专业人才，人员结构不合理是一个普遍存在的问题。

例如，在一些高校，内部控制人员可能存在工作经验不足、专业知识不够、能力水平参差不齐等问题。

内部控制意识的薄弱也是高校内部控制存在的一个难点。

一些高校内部控制人员缺乏对内部控制的理解和认知，对内部控制工作所起的作用认识不足。

二、治理对策（一）高校管理层应高度关注内部控制问题。

理念上要认识到内部控制对高校运营效率、合规性和可持续发展性的重要性，从而加强内部控制的建设和推进。

（二）加强内部控制的纪律性。

内部控制是一个相对严肃的工作，需要人员严格遵守纪律。

内部控制纪律方面可以通过加强内部控制制度的落实以及明确相应的罚则等手段有效地治理。

（三）完善内部控制机制。

建立健全的内部控制体系，包括制度规章的完备性、流程措施的规范化、内部控制组织的合理性等方面，在内部控制工作中发挥重要作用。

（四）培养专业化内部控制人才。

招聘专业背景和技能素质均较高的内部控制人员，加强内部控制人员的培训和开发，提高内部控制人员的专业水平和能力，使内部控制工作得到更有效的履行。

高校内部控制中存在的问题和治理对策高校内部控制的目的是为了保证高校内各项工作的顺利开展及资源的合理利用。

然而，在实际运行中，高校内部控制存在着一些问题，例如控制意识不强、控制措施不全面、控制过程不规范等，这些问题都会影响到高校的运转效率和效果。

为此，需要采取合理的治理对策，加强高校内部控制。

问题1：控制意识不强目前一些高校在内部控制方面还存在控制意识不强的问题。

一些工作人员和管理者容易忽视内部控制的重要性，认为内部控制过程过于繁琐，增加了工作负担。

这种想法不仅功效低下，还难以形成有效的内部控制机制。

治理对策：（1）加强内部控制的宣传教育，对高校内部控制方面的意义、目的、意义等类别开展教育培训，提升内部控制意识和管理水平；（2）采用奖惩激励机制，引导工作人员和管理者养成合理的内部控制习惯，充分发挥内部控制作用；问题2：控制措施不全面现实运行中，一些高校的内部控制措施不够全面，无法满足高校的各项需要，存在一定的管理漏洞和缺陷。

过于依赖单一的管理手段和工具，也容易使内部控制效果出现偏颇。

（1）建立科学完整的高校内部控制框架，实现正向监管；（2）建立多管齐下、全方位的管理保障措施，以有效地控制、管理和监督高校各个职能工作的开展；问题3：控制过程不规范高校内部控制过程本身就是一个高度规范化的过程。

但在实际运行中，由于缺少统一指导思想、标准规范，导致控制过程不规范，使得高校内部控制的效果和效率降低。

（1）完善内控流程的规范标准和操作指南，建立透明公开的控制流程；（2）加强对内部控制流程的监测和评估，对于不合规定的情况，及时采取纠正措施，提高控制过程的规范水平。

总之，高校内部控制一直是高校管理的重要环节。

必须采取合理的治理对策，加强高校内部控制的积极性和创新力度。

只有这样，才能使内部控制保持高效、透明、公平的状态，全面提升高校的管理水平和内外形象，为高校的综合发展打下坚实的基础。

关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难在当今社会，随着经济的快速发展，企业内部控制工作的重要性日益凸显。

我们在实际工作中也发现了一些问题和困难。

本文将从理论和实践两个方面，对内部控制工作中存在的问题与遇到的困难进行探讨。

一、理论层面的问题与困难1.1 内部控制理念的转变在内部控制工作中，我们需要不断地更新和完善内部控制理念。

由于长期的传统观念影响，部分企业领导和员工对内部控制的认识仍然停留在“防人之心不可无”的阶段，缺乏对内部控制本质的深刻理解。

这种现象导致企业在内部控制工作中往往过于注重形式，而忽视了实质性的作用。

因此，我们需要加强对内部控制理念的宣传和培训，引导企业领导和员工树立正确的内部控制观念。

1.2 内部控制制度的不完善虽然我国已经制定了一系列关于内部控制的法律法规，但在实际操作中，部分企业的内部控制制度仍然不完善。

这主要表现在以下几个方面：一是内部控制制度的内容不够全面，不能有效应对各种风险；二是内部控制制度的执行力度不够，导致制度形同虚设；三是内部控制制度的更新速度跟不上企业发展的需要。

因此，我们需要加强内部控制制度的研究和制定，使其更加科学、合理和实用。

二、实践层面的问题与困难2.1 内部控制人才的短缺在内部控制工作中，人才是关键因素。

目前我国从事内部控制工作的人才相对短缺，尤其是具有专业知识和实践经验的高级人才。

这导致企业在内部控制工作中往往难以找到合适的人才，影响了内部控制工作的质量和效果。

因此，我们需要加大对内部控制人才的培养和引进力度，提高内部控制人才的整体素质。

2.2 信息系统的支持不足随着信息技术的发展，信息系统在企业内部控制中发挥着越来越重要的作用。

目前部分企业在信息系统建设方面存在一定的问题，如信息系统与企业实际业务脱节、信息系统的安全性和稳定性不足等。

这些问题导致企业在内部控制工作中难以充分利用信息系统的优势，限制了内部控制工作的开展。

因此，我们需要加强信息系统建设，确保信息系统能够为企业内部控制提供有力支持。

学校内部控制存在的问题与遇到的困难(一)内部控制意识淡薄学校领导内部控制意识淡薄有两方面原因:一方面,由于一些学校领导思想僵化,主观上还保留着吃“大锅饭”的意识,政府对管理不善的学校又缺少惩处机制,导致这种意识日益膨胀,学校干好干坏一个样,造成学校加强内部控制的动力不足;另一方面,学校领导往往由主管部门任命,而非民主选举,任命干部往往重政治表现而轻业务能力,管理失败不是“撤位”而是“挪位”。

这些都造成了学校在思想、观念和管理上尚未适应现代管理的要求,没有认识到学校作为独立法人的含义。

学校领导对内部控制的重要性认识模糊,害怕内部控制会限制他们分管的事务,减少他们的权力。

很多学校未制订成文的内控制度,这一事实反映出有相当一部分学校尚未认识到内控对于学校管理的重大意义。

(二)学校管理制度不健全一些学校的后勤管理者素质较低,普遍未受过高等教育,学校对内控相关人员未形成一套关于训练、待遇、业绩考评及晋升的制度,未根据不同情况对他们进行适当的道德教育。

这样,即使设立良好的内控也会因执行者的能力不足或道德败坏而达不到应有的效果。

低素质的管理者即使全心全意为学校服务,也因他们的能力有限而无法真正地管理好学校。

教育的滞后,使内部控制执行者的素质不协调;由于学校资金短缺,教育经费没有足够保障,从而职工素质得不到提高,形成恶性循环。

校长负责制未真正落实,缺乏相应的激励与约束机制,即使一些地方教育行政部门对校长制定了目标责任制,但在很大程度上校长的责任往往是象征性的,因此对他们无法构成压力。

多数的学校领导人还不能负起相应的责任来,一旦出了问题仍由国家来承担损失。

这样,学校的管理者可能基于利己动机而利用职权侵吞资产或大肆挥霍。

为满足这种欲望,有些管理者不会重视内控的建设,甚至有意忽略或阻挠,反而又加重了学校制度的不健全,形成恶性循环。

教育手段软弱,重视思想品德、制度宣传的软性教育,而忽视对道德败坏、践踏法制者的硬性规定处罚教育,存在有法不依、违法不究的普遍现象。

关于内部控制工作中存在的问题和遇到的困难一、在内部控制工作中，可能会遇到以下问题和困难：1.缺乏明确的内部控制政策和流程：如果组织没有建立清晰的内部控制政策和流程，员工可能不清楚应该如何执行和遵守内部控制要求。

2.人员意识和培训不足：员工对内部控制的重要性和操作方法的认识可能不充分。

缺乏相关的培训和教育，可能导致员工在执行内部控制措施时出现错误或疏忽。

3.内部控制制度不完善：组织内部控制制度设计不合理或存在缺陷，无法有效预防和发现潜在的风险和问题。

4.资源限制：内部控制工作需要投入一定的人力、物力和财力资源。

如果组织资源有限，可能无法满足全面的内部控制需求，导致无法有效管理风险。

5.技术支持不足：随着信息技术的发展，内部控制工作越来越依赖于技术工具和系统。

如果组织缺乏适当的技术支持，可能无法实施先进的内部控制措施。

6.复杂业务环境：组织经营的复杂性和多样性可能增加内部控制工作的难度。

例如，涉及多个地区或部门、多种业务类型的组织，在内部控制方面需要面对更多的挑战。

7.内外部合规要求变化：法律法规和行业标准的变化可能导致内部控制工作需要不断调整和变革，给组织带来一定的困扰和挑战。

二、针对这些问题和困难，可以考虑以下对策：1.建立明确的内部控制政策和流程，确保员工了解和遵守规定。

2.加强培训和教育，提高员工的内部控制意识和技能。

3.定期评估和优化内部控制制度，确保其适应组织的需求和变化。

4.合理分配资源，将重点放在最关键的风险领域和高风险业务上。

5.寻求适当的技术支持，使用先进的内控工具和系统。

6.针对复杂的业务环境，建立有效的跨部门合作机制，进行风险共享和信息交流。

7.维持与监管机构和行业组织的密切联系，及时了解合规要求的变化，并相应调整内部控制措施。

总之，内部控制工作中的问题和困难是正常的，在实践中需要不断改进和完善，确保组织的风险管理和运营效率。

关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难在当今复杂多变的商业环境中，内部控制对于企业的稳定运营和可持续发展起着至关重要的作用。

然而，在实际的内部控制工作中，往往会面临诸多问题和困难，这些问题不仅影响着内部控制的有效性，还可能给企业带来潜在的风险和损失。

一、内部控制环境方面的问题（一）管理层对内部控制的重视程度不足部分企业的管理层未能充分认识到内部控制的重要性，将其视为一种形式主义的工作，而没有将其融入企业的战略规划和日常运营中。

这导致内部控制工作缺乏高层的支持和推动，难以有效开展。

（二）企业文化不利于内部控制如果企业内部形成了一种忽视规则、追求短期利益的文化氛围，员工就可能会为了个人利益而忽视内部控制制度。

例如，为了完成业绩指标而虚报数据，或者为了节省成本而违规操作。

（三）组织结构不合理一些企业的组织结构存在职责不清、权力交叉等问题，这使得内部控制的责任难以明确划分，容易出现推诿责任的情况。

例如，在采购环节，采购部门和财务部门的职责划分不清晰，可能导致采购审批流程混乱，增加了采购风险。

二、风险评估方面的不足（一）风险识别能力有限企业在识别潜在风险时，可能由于缺乏全面的信息收集渠道和科学的分析方法，导致无法准确识别出所有的风险。

例如，对于市场变化、竞争对手的动态等外部风险因素，企业可能了解不及时、不深入。

（二）风险评估方法不科学部分企业在评估风险时，仅仅依靠主观判断或者简单的定量分析，而没有采用更加科学、系统的风险评估模型。

这使得风险评估结果不够准确，无法为制定有效的风险应对策略提供可靠依据。

（三）对新兴风险的关注度不够随着技术的不断发展和市场环境的变化，新兴风险如网络安全风险、数据隐私风险等日益凸显。

然而，许多企业在内部控制工作中，对这些新兴风险的认识和应对措施不足，存在较大的风险隐患。

三、控制活动执行不到位（一）制度执行不严格尽管企业制定了一系列的内部控制制度，但在实际执行过程中，由于员工的合规意识淡薄或者存在侥幸心理，导致制度执行不严格。

关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难及对策内部控制作为防范金融风险的一道重要防线,已引起国内金融机构的广泛关注和重视。

下面是小编整理的关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难及对策，欢迎大家阅读!【关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难及对策1】内部控制不仅是行政单位自我约束的有效手段，还是预防腐败、提高公共服务效率效果的科学方式和重要内容。

笔者在近几年的审计中发现，由于行政单位内部控制规范化建设起步较晚，长期以来没有引起足够的重视，存在着很多薄弱环节，并引发了不少贪腐案件，需要加以重视。

一、行政单位内部控制存在的问题(一)不重视制度建设。

一是制度建设缺乏系统性。

不少内控制度仅包含了一般规章制度，如报销审批控制，未全面系统地整理汇编，造成同类事项的评判缺乏制度基础。

二是制度缺乏后续优化机制。

不少内控制度出台后就“一劳永逸”，特别是发生违法违规违纪事件和监管部门要求整改事项，没有从制度层面深思自查，仅就事论事，造成部分问题屡提屡犯。

三是制度执行不到位。

不少制度是出于应付目的，未考虑实际操作，制度遵照执行起来有难度;有的领导意见凌驾于制度之上，往往形成有章不循、有制度不依的内控弱化局面。

(二)没有正确决策。

一是决策范围未明确。

议事规则中列明的范围较笼统，实际把握上认定标准不一，部分重大经济事项最终由分管领导拍板决定。

二是决策程序不到位。

部分决策事项讨论前未深入调查研究，导致决策过于草率，缺乏科学性。

三是决策过程记录不规范。

部分重大事项决策过程未形成会议记录，有些单位虽有记录但内容过于简单，未能完整反映讨论过程、表决情况，导致决策的责任人难以确定。

(三)没有准确划分岗位职责。

一是岗位职责不明确。

部分单位没有准确定岗，部分事项存在遗漏、责任推诿现象，如历史遗留事项的处理，审批后管理等。

二是分工不合理。

部分不相容业务由同一人处理，如资产管理员由财务人员兼任，房产的招租、出租管理及收租都由同一人经办，既加大了个人舞弊的风险，也导致疏漏不能及时被发现。

高校内部控制中存在的问题和治理对策高校内部控制是指高校为了达到规定的管理目标，建立的一系列防范和控制措施，是保证高校合法合规运营的基础性制度安排。

然而，目前高校内部控制中仍存在一些问题，需要采取相应的治理对策。

问题1：内部控制制度不健全高校内部控制制度建设不够完善，没有形成可操作可执行的流程，规章制度的法律性不够强。

因此，很多学校在内部控制上存在重复建设、空洞化制度等问题，致使内部控制制度不可行性。

治理对策：建立完善的内部控制制度，强化制度实施的法律性。

加强制度建设与执行的协调，确保内部控制制度的”健身“作用得以发挥。

问题2：关键岗位的管理不够严格高校关键岗位人员日常工作中经常受到外部利益诱惑，廉政风险较高。

而目前很多高校的管理机制和制度未能完全覆盖这部分工作人员，致使关键岗位的管理不够严格，风险较大。

治理对策：建立健全关键岗位管理机制，强化对关键岗位人员的管理和监督。

开展廉政教育，引导关键岗位人员正确对待权力和职责，营造廉洁校园氛围。

问题3：信息化建设不够完善高校内部控制需要依赖信息化技术，然而目前大部分高校的信息化建设仅限于财务管理，而对于其他管理领域，高校信息化建设滞后，不够完善，致使内部控制效果不佳。

治理对策：加强高校信息化建设，培养相关人才，增加财务外其他管理领域的信息化建设投入，完善内部控制覆盖面和效果。

问题4：审计制度不够完备高校审计制度是内部控制的核心，目前很多高校没有建立完备的审计制度，从而难以对内部管理和财务流程进行全面审查，存在安全隐患。

治理对策：加强审计制度建设，建立完备的审计体制、规范的审计程序、准确的审计方法，并通过不断调整和完善，提高法治意识，提高高校治理水平。

总之，高校内部控制的问题不容忽视，需要采取有效的治理对策，加强内部控制制度建设，增强高校内部管理壁垒，提高高校管理水平和治理效能。

关于内部控制工作中存在的问题与遇到的困难一、内部控制工作中存在的问题1.1 内部控制制度不健全在实际工作中，很多企业的内部控制制度并不健全，甚至有些企业根本没有建立完善的内部控制制度。

这导致了企业在进行内部控制时，往往会出现制度执行不到位、流程混乱等问题，影响了内部控制的有效性。

1.2 内部控制人员素质不高内部控制工作的开展离不开专业人员的参与，但目前很多企业的内部控制人员素质并不高，缺乏专业知识和实践经验。

这使得他们在进行内部控制时，很难做到准确无误地识别和处理各种风险，从而影响了内部控制的效果。

1.3 内部审计力度不够内部审计是企业内部控制的重要环节，但目前很多企业的内部审计力度并不够。

一方面，内部审计部门的人员配置不足，导致审计工作无法全面覆盖企业的各个方面；另一方面，内部审计的频率和深度也不够，很难及时发现和纠正企业内部的问题。

二、内部控制工作中遇到的困难2.1 制度执行难度大由于企业内部控制制度的不健全，制度执行过程中往往会出现各种困难。

例如，制度规定的流程繁琐、操作复杂，导致员工在执行过程中出现抵触情绪；或者制度对某些特殊情况没有明确规定，使得员工在处理这类问题时感到迷茫和无助。

2.2 风险识别不准确在内部控制工作中，风险识别是非常关键的一环。

由于企业内部人员素质不高、专业知识储备不足等原因，很多时候难以准确识别出潜在的风险。

这就导致了企业在进行内部控制时，无法有效地防范和应对各种风险，从而影响了企业的稳健发展。

2.3 资源投入不足要想做好内部控制工作，需要有足够的人力、物力和财力投入。

在实际工作中，很多企业往往面临资源投入不足的问题。

这使得他们在进行内部控制时，很难做到全面、深入地开展各项工作，从而影响了内部控制的效果。

三、结论与建议针对以上问题和困难，我们提出以下建议：3.1 完善内部控制制度企业应该根据自身的实际情况，建立健全的内部控制制度，确保制度的完整性和可操作性。

要加强制度的宣传和培训，提高员工对制度的认识和执行力度。