行政事业单位国有资产年度决算报表培训.pptx

2020-5-28
保回收率
环谢保谢回阅读收处置率
221 1
国有资产管理绩效考评指标及考核点
序 考核指标 号 7 资产处置平台利用率
8 人均通用资产占有率
9 固定资产增长率
10 国有资产保值增值率
考核点
办公家具进场交易率 办公设备进场交易率 公务用车进场交易率 人均办公家具占有率 人均办公设备占有率 办公用房违规出租出借率 办公家具增长率 办公设备增长率 公务用车增长率 所属国有独资公司资产保值增值率 所属国有控股公司资产保值增值率
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决算报表体系
• 单位实际情况 封面代码
资产报告书
（一）部门基本情况 （二）资产管理总体情况 ……
• 对外投资明细表
• 固定资产处置明细表
• ……
明细表
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资产决算 报表体系
主表
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附表
• 资产负债简表
• 机构人员情况 表
• ……
• 国有资产基本情况表 • 固定资产变动情况表 • ……
资产年度决算报告经批复后，作为确认资产账目调整和考核评价、监督检查 的依据
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总体要求-其他说明
（四）其他说明
1. 录入级次 纳入填报范围的财务独立核算单位都应逐户编制本套报表； 三级以下单位可由三级单位汇总录入，也可以逐级录入汇总至三级； 二级单位单独填报决算数据，并汇总二级及以下单位数据； 一级单位单独填报决算数据，并汇总本级及以下单位数据。
（一）填报封面代码
➢ 单位名称、单位负责人、资产管理负责人 ➢ 单位基本性质、单位执行会计制度 ➢ 组织机构代码、预算代码、上年代码 ➢ ……
（二）明细表
➢ 从Excel模板导入土地、房屋、构筑物、通用、 专用…（10张）
➢ 其他明细表需手工填报
（三）附表
➢ 手工填报
（三）主表
➢ 自动生成
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➢土地及房屋构筑物情况表
➢构筑物情况明细表
•••➢➢况附➢➢➢➢对固…交已资机资公表…表外定通使产构产务投资：运用负人管用资 产输未债员理车明 处工转简情机运细 置具入表况构行表 明细情固表设费表况定置用表资及情明产人况细的员表表房配屋 备构情筑况物表情资报产表➢➢➢➢➢➢➢➢物决体通专车文图特家已情算系主用用辆物书种具使况表设设明和档动用用明备备细陈案植具未细明明表列明物装转表细细品细明具入• 表表明表细明固国细表细定有表表资附资产表产的基房本屋情•••况及资 机 表 …表构产 构 …筑负 人债 员简 情表 况
增加“品牌性质”信息项，更新“车辆类型”选项信息 品牌性质：进口、合资、自主 车辆类型：轿车、越野车、商务车、客车、其他
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公务用车运行费用明细表
2020-5-28
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国有资产管理绩效考评指标及考核点
序 考核指标 号
考核点
1 配置计划执行率
配置计划数量执行率
• 固定资产变动情况表
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• ……
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编报流程
第一步 准备 工作
第二步 填报 报表
第三步 编写资 产管理 报告书
第四步 逐级 上报
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编报流程一
第一步 准备 工作
（一）开展固定资产盘点
➢ 固定资产盘点内容包括填报单位截止2012年12 月31日固定资产存量情况以及2012年度固定资
上述部门本级及所属各级财务独立核算单位。
（二）编报内容:
截止2012年12月31日，各部门占有使用全部资产的存量和增减变动情况， 办公用房、公务用车等重点资产使用管理情况，以及资产配置、处置等管理 规章制度执行情况。
今年变化内容： 1、资产分类代码更换 2、资产大类重新划分 3、处置明细表中，“处置方式”、“批准单位”、“处置形式”选项变更 4、车辆明细表中，增加“品牌性质”字段，“车辆类型”选项变更 5、公务用车运行费用情况表迁到附表中，增加“过路过桥费”、“停车 费”、“其他杂项费用”
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对外投资明细表
约束条件：
➢投资分类、被投资单位类型、年末数、累计总投资 额、组织形式不能为空 ➢若本年减少不为零，则减少方式和处置渠道不能为 空 ➢当投资分类为债券投资时，被投资单位类型不填 ➢当投资分类不为债券投资时，资产总额和年末扣除 客观因素后的所有者权益不能为空
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国务院机关事务管理局 资产管理司 二〇一三年七月
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目录
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总体要求
2 报表体系和编报流程
3
报表编报说明
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总体要求-工作要求
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2
3
高
真
及
度
实
时
重
准
沟
视
确
通
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总体要求-编报范围
（一） 编报范围：
国务院各部委、各直属机构、各直属事业单位，高法院，高检院和各人 民团体。
配置计划金额执行率
2 政府集中采购率
办公设备政府集中采购率
办公家具政府集中采购量
公务用车政府集中采购率
3 资产调剂利用率
部门内部资产调剂利用率
部门之间资产调剂利用率
4 单车运行费用率
维修保养费用率
燃油费用率
保险费用率
违章率
5 软件资产正版化率 国产品牌软件正版化率
国外品牌软件正版化率
6 废弃电器电子资产环 最低使用年限执行率
2. 上报材料 （1）部门本级国有资产年度决算报表（不含明细表）和资产管理报告书； （2）部门汇总资产决算报表（不含明细表）和资产管理报告书； （3）全部电子数据（以光盘形式）。
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决算报表体系及填报说明
1
总体要求
2 报表体系和编报流程
3
报表编报说明
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2233
资料下载地址
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2020-5-28
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2266
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资产管理报告书撰写提纲
（一）部门基本情况 ➢ 1、部门职能 ➢ 2、人员及机构的增减变动情况
（二）资产管理总体情况 ➢ 1、总体资产存量、增减变动情况。 ➢ 2、资产管理和相关制度执行情况。 ➢ 3、对外投资、出租出借管理情况。
（三）资产管理制度建设情况 （四）当年资产盘点情况 （五）资产管理存在的问题及整改措施。
产变动情况。
（二）整理资产分类代码
➢ 通过excel模板，调整资产大类，更新资产分类
代码。
（三）整理现有资产状况
➢ 固定资产处置情况 ➢ 资产对外投资情况 ➢ 已使用未转固房屋及构筑物使用情况 ➢ 经营性资产出租出借情况 ➢ 公务用车运行费用情况
2020-5-28
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编报流程二
第第一二步步 准填备报 工报作表
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编报流程三、四
第三步 编写资 产管理 报告书
第四步 逐级 上报
2020-5-28
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决算报表体系及填报说明
1
总体要求
2 报表体系和编报流程
3
报表编报说明
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对外投资明细表
2020-5-28
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8
决算报表体系
主表：
明细表：
➢➢国固•有定单资资位产产实基变际情本动况情情况况表表封面代码
➢对外投资资产明报细告表书 ➢固定资产处置明细表
（一）部门基本情况 （二）资产管理总体情况
➢对外投资情况表
➢经营性固定资产收益明…细… 表
➢固定资产配置情况表
➢土地情况明细表
➢固定资产处置情况表
➢房屋情况明细表
2020-5-28
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总体要求-编报时间
（三）编报程序和时间要求：
于2013年8月20日前完成各部门填报汇总审核阶段，并上报国管局 于2013年9月30日前完成对各部门决算汇总报告审核批复阶段 于2013年11月30日前完成各部门逐级批复阶段
2013年9月30日前，国管局对各部门资产年度决算汇总报告提出审核意见， 并批复部门本级资产年度决算报告。各部门依据我局审核意见，于2013年11月30 日前，批复本部门所属其他预算单位资产年度决算报告。
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固定资产处置明细表
更新处置方式、批准单位、处置形式三项选项信息 处置方式：把原“报废报损”拆分为“报废”和“报损” 批准单位：更新为“财政部”、“国管局”、“部门”和“其他” 处置形式：更新为“环保回收”、“进场交易”和“其他”
2020-5-28
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固定资产车辆明细表