结算员岗位工作流程
供应商货款支付计划表
填报单位：××店
金额单位：万元
总经理： 财务负责人： 制表人：二、供应商货款结算
（一）结算系统操作流程：
地
（二）结算管理模块操作流程：
门店结算员只负责账期＜30天（一般为15天、10天或7天）的结算单生成工作。除经销结算单在生成前需要进行单据勾对外（按入库单据、勾单结算即为勾对），其他经营方式结算单的生成、审核流程与经销结算单操作流程相同。下面以经销结算单为例进行说明。
1、经销结算单据勾对：登录富基财务系统→管理角色→结算管理→[F30617]经销单据勾对，如图2-1所示界面：
图2-1
2-2所示界面，设置查询条件“状态＝已审核、门店＝×店、供
应商＝××编码，逻辑选项中，组合条件选“并且”，同等条件选“或者”。
图2-2
2-3所示界面，根据“经销结算单据汇总表”与图中相对应的单据进行选择，对需结算的进货单据
消）。
图2-3
勾对单据进行取消操作），如图2-4所示界面：
图2-4
2、经销结算单生成：登录富基财务系统→管理角色→结算管理→[F30601]供应商结
算单生成，如图2-5所示界面：
图2-5
条件“门店＝×店、供应商＝××编码”，不选供应商编码，默认所有经销供应商，如图
2-6所示界面：
图2-6
2-7所示界面,对需要生成结算单的合同编号进行“√”选。
图2-7
，如图2-8所
示界面，生成后的结算单标志为“新单”状态。
图2-8
3、经销结算单的审核：审核流程见“核算员岗位工作流程”，结算单审核工作由核算员负责。
4、经销结算单调整流程：登录富基财务系统→管理角色→结算管理→[F30602]供应
＝××编号”2-9所示界面：
图2-9 双击需调整的结算单号，进入图2-10所示界面：
图2-10 实结金额与发票金额的差额调整，通过结算单中“差异调整”项，录入调整金额（调增金额以负数表示，调减金额以正数表示），并根据签批手续齐全的“调整申请”进行账务处理，使结算单“实结金额+费用金额”与GS财务系统“应付账款”科目贷方发生额保持一致。如果本次供应商开具发票金额与“实结金额+费用金额”不一致，可在下次结算时，通过结算单“发票调整”项，录入上次结算的发票差额进行调整（调增金额以负数表示，
调减金额以正数表示）
本月已生成而在当月不能结算的结算单（结算单不发送至结算网站），暂时不进行系
（三）发票管理模块操作流程
1、结算单、增值税发票的收取：
供应商根据结算单开具增值税专用发票，在结算单上加盖公章或财务专用章，按规定的日期递交至结算地点。供应商开具增值税发票金额应与结算单备注栏“开票金额”相符。结算员审核无误后，以支票结算方式进行结算的应开具“增值税专用发票收到证明”，以网上银行、电汇结算方式的不予开具收到证明，需在登记本上登记。
农产类、计生类开具普通发票，农产类应复印发票联并加盖财务专用章。
村级财务预决算制度 为增强财务收支的计划性，搞好财务日常收支的管理，严控不合理支出，实现增收节支，依据相关法规和《村民委员会组织法》制定本制度。 一、财务收支预算的编制内容 （一）预算年度内的各项收入。主要包括： 1、村办企业承包上交的利润； 2、集体资产出租、变卖收入； 3、本组织进行各项生产、服务等经营活动取得的收入； 4、对外投资取得的收益； 5、农户承包集体耕地、果园、鱼塘等资源上交的承包金; 6、其他收入，包括存款利息和罚没收入等。 （二）预算年度内的各项支出。主要包括： 1、经营性支出，指本组织进行各项生产服务等经营活动所耗费的支出及生产用固定资产计提的折旧费等。 2、管理费用，指本组织用于管理方面的支出。包括办公费、折旧费、维修费、工资及奖励等。 3、其他支出，除上述支出以外的支出。 （三）年度可分配收益。包括： 1、年度收益； 2、年初末分配收益。 （四）年度收益分配。在坚持正确处理国家、集体、个人三者利益关系的原则下，收益分配按下列顺序进行： 1、上缴国家的各项税费； 2、外来投资分利； 3、计提公积公益金、应付福利费； 4、农民所得，其中包括分配后勤人员、村干部、农户的金额。 二、财务收支预算的编制程序 （一）每年初参照上一年的财务决算报告和当年的生产经营计划，由村集体经济组织负责编制预算草案。 （二）编制预算草案要坚持“增收节支，量入为出，正确处理积累和消费关系”的原则。草案要详细说明预算指标的具体情况、预算安排的主要依据、实现预算指标的具体措施，以及预测可能出现的相关问题等。 （三）草案编制完毕后，先经村党支部研究同意后，由党支部组织召开吸收村民委员会、村民理财小组、集体经济组织领导成员共同参加的村党支部扩大会议，对草案进行修改、补充、完善。 （四）组织召开党员大会研究讨论，并表决通过草案。 （五）交村集体经济组织成员或代表会议审议通过，并经村民主理财监督小组签章后，向村民公布；同时报乡农村经济管理服务中心备案。 （六）每年财务收支预算方案的编制要在当年1月5前完成。 三、财务收支预算的执行 （一）财务收支预算的执行日期为每年的1月1日至12月31日。 （二）依据承包（租赁）合同正确计算收入数额，建立台帐，逐项进行登记，并将各项预算指标分解落实到责任人，建立收缴责任制。 （三）村集体经济组织每季度要对预算执行情况进行认真分析，对执行中出现的各种问题，及时查明原因，并采取有效措施加以解决。 （四）预算内的各项开支一般不得突破，遇特殊情况需要突破的，要按照财务收支预算的编制程序追加预算。 （五）预算的执行情况要纳入村主要领导干部的工作目标考核内容，明确工作职责，制定奖惩制度，与工资奖金挂钩。 四、辅助预算的编制 辅助预算的编制包括，“应付福利费的提取与使用、集体投入资金的筹集与使用、征地费的使用”等，按照财务收支预算的编制、执行、监督程序等有关要求进行。 五、财务决算
内部结算管理制度4 内部结算管理制度 第一节总则 第1条目的 加强公司内部往来业务核算的管理，避免内部公司的往来核算不清，适应公司财务管理需求，达到公司报表合并的要求。 第2条适用范围 公司及下属各关联公司间发生的内部往来业务。 第二节内部结算流程 第3条各关联公司间发生往来业务时，由付款公司填制公司内部结算单（一式三联，一联留存，双方各一联），并将其电子版通过电子邮件发送给往来公司，进行往来结算； 第4条各公司收到往来公司发送的电子版结算单后，应及时做账； 第5条每个报销日（周三），各公司财务负责人统一回公司，在纸质版结算单上双方签字确认； 第6条各公司应在每月结账前，完成当月对帐工作： （一）每月30日至次月1日，各公司财务部将与公司内部其他公司当月的往来明细通过电子邮件发送；
（二）各公司在收到往来明细后，应及时核对，核对中发现的错误，错误方应及时纠正。往来对帐工作，应在次月1日前完成； （三）各公司应于次月1日下班前制作往来对账表签字后发送给对应公司，对应公司应在收到对帐表的1日内签字回传； （四）对账表除特殊情况外，不得出现调节项。特殊情况是指单据发出方按规定日期发出，而接收方在次月1日下班前未收到往来单据的情况。； （五）对账表在任何时候都不得出现跨月调节项； （六）每月2日，各公司应将所有往来对账表报送公司财务部一份，以便监督管理。 第二节内部结算单填制说明 第7条票据号根据“付款公司（三位）+年+月+编号（4位）”格式编写，例“JDB2016070001” 第8条结算方式有银行、现金、挂账、抵账四种 银行：通过银行转账进行资金划拨的方式进行内部往来结算 现金：通过现金收付进行资金往来的方式进行内部往来结算 挂账：不涉及资金收付，通过挂账的方式进行内部往来结算 抵账：前期有挂账未收付的，可通过抵账的方式进行内部往来结算 第9条内部结算单一式三联，依次为存根联、收款方联、付款方联。 第六节附则
出纳员岗位工作流程 一、现金出纳报销准备工作 二、银行业务办理工作 （一）支票业务办理流程
（二）汇票、电汇等结算方式操作流程 （三）其他银行业务办理
三、编制、上报资金日报表 每天按照集团规定时间，查询出各账户资金余额，根据当日资金增、减变动情况，编制资金日报表，上报集团资金部。 （一）资金日报表报送流程：登录GS系统→财务会计→报表→报表操作→打开报表→左边选择“ZJYE0001资金余额日报表”→右边勾选单元编号。如图所示： 注意：选择打开报表功能后，系统默认的是月报表，此时选择“日报表”（圈内所示）才能查看到“资金余额日报表”。 点击确定按钮打开报表，如下图所示（具体操作同总账报表流程）。
（二）编制方法：资金日报表的“当前余额”列不能通过公式自动计算取数（系统报表不支持凭证“未记账”状态下取数，即系统暂不支持“实时”功能，如圈内所示），需手工填报，操作步骤： 1、将本单位所有开户银行的“银行账号”、“开户单位名称”、查询的各银行账户当前余额填列到本表，并进行报表保存； 2、点击工具栏中的“数据”菜单→选择计算本表功能→计算完成后选择报表保存功能保存本表，（上日余额、本日增减列必须定义单元公式）。 3、打开报表操作→报表数据审核→选择资金余额日报表“√”选“本级审核”→点击保存按钮。 四、日常费用报销 根据《门店出纳岗位工作指导意见》、《费用开支管理办法》、《费用预算管理办法》等相关制度规定来审核报销凭证，支付款项等。 （一）费用报销流程
注意事项：1、出纳人员每月末须将借款未结算情况，按借款部门、借款人列表后，送相关部门确认、催收。 2、押金、保证金退款，由退款人持相关部门开据退款单（指定人签名）和收据进行退款，不退工本费，出纳支付现金后凭收据及退款单制作凭证。 （二）主要费用项目的审核规范
软件技术公司工作 流程概述
浙江中控软件技术有限公司 综合办公室 工作流程 浙江中控软件技术有限公司
综合办公室 行政工作流程手册 (附工作流程图) 综合办公室行政管理的主要工作内容:执行办公设备、公共设施的日常管理和维护;执行办公用品及日常见品的采购、发放管理;执行档案的归档管理;执行固定资产及低值易耗品的管理;执行各种费用的控制交纳;执行公司对外关系建立维护;执行突发事件处理;执行秘书事务管理;执行后勤管理;执行行政日常事务处理;执行上级交办事务等。 具体工作流程 一、执行办公用品及日常见品的采购、发放管理 月末综合办公室要根据其它部门的请购计划及库存情况,并要根据相关规定作适当储备以备不时之需,作好请购计划单经主管审批后,及时保质保量地采购办公用品和日常见品,采购物品应当定价定点,保证质优价廉。要作好物品出入库登记,每月盘存,确保帐物相符。 二、执行固定资产及低值易耗品的管理 对于公司所有的固定资产以及低值易耗品,需要建立台帐清
单,监督各部门于每月25日进行盘点,办公室会根据各部门盘点情况进行抽查,核对帐物是否相符,然后根据各部门盘点状况及调动增加状况制作<固定资产、低耗品清单>报表发放各部门;每季度组织财务部对各部门进行全面盘点,核对帐物。对需要报废的资产按照相关程序申请报废,及时跟进各部门资产调动、出入库单据的核对,做到帐物相符。对于资产管理不当、帐物不符,应进行相应处罚。 综合办公室负责根据维修要求协调或外请技术人员维修、对维修全过程进行控制; 各部门对维修质量监督、确认。 所有维修要求做好记录、跟踪维护结果及完成状态;对未按要求完成的维修事项、及时了解情况并报告负责人。 四、执行文件档案的归档管理 根据不同种类档案的特点,做好系统编目、使用 /传阅控制、分类存放、排列有序,定期收集各类文件资料,并整理立卷归档。 各部门往来的备忘录、文档、资料等按类别、内容、时间顺序等存档管理。
工程预结算工作流程 一、工程预结算工作管理目标 为加强工程成本控制目标执行过程中的控制管理，规范成本控制流程，提高成本控制效率。 二、适用范围和管理内容 本办法适用于集团公司和集团下属公司施工项目的成本管理，即招标活动的管理，合同的管理，目标成本的设定及调整，动态成本的管理控制，设计变更和现场签证的管理，结算管理，成本管理资料的备案，项目后评估（成本部分）等各类工程成本管理。 三、预结算工作管理的部门职能 1. 集团运营管理中心： （1）作为工程预结算工作审核的职能部门，对工程预结算审核工作负主要责任。 （2）负责收集工程预结算资料，负责审核其齐全和真实性。 （3）负责审核分子公司初审后的结算资料。编制工程结算报告。 （4）集团运营管理中心总经理对集团运营管理中心提交的结算报告进行内审，同时对外审的结算报告进行审核，负责结算报告中差异项目的调整。 2. 分子公司相关部门 （1）现场工程师负责收集整理工程资料及工程所在地的造价资料，提交集团运营管理中心。 (2) 现场工程师负责向施工单位发出结算通知，并审核施工单位提交的结算资料。 (3) 按照集团公司规定，负责对结算报告根据管理系统内部流程规定进行申报。 (4) 分子公司总经理负责审批运营管理中心总经理审核后的结算资料。 3. 集团相关领导 集团副总裁及总裁根据金额不同分别负责审批结算报告。 四、预结算工作管理办法 1.工程预算管理 （1）所有工程应编制施工图预算，并按管理流程图执行审核。 （2）在进行工程招标之前，编制好施工图预算，并作为工程招标之投标控制价。所有的工程必须是工程量清单报价。
（3）项目主体工程确因工期紧张需采用费率招标或工程合同暂估价，应严格按《工程招标管理办法》有关内容办理；当施工图齐备后，应立即要求承包单位编制施工图预算，而后，运营管理中心部应督促并始终参与施工图预算的核对工作，按核定的预算价签定补充工程合同。上述所有工作，应在施工图完备后60天内完成。 （4）如果仅是委托造价咨询机构进行施工图预算的编制，造价咨询酬金一般按总造价的一定比例计取；如果是委托编制预算并负责审核承包单位编制的预算，造价咨询酬金可采取按总造价的一定比例并结合核减额的一定比例计价的方式计取。 （5）成本运营管理中心在编制工程预算同时还应作好如下工作：对施工图等进行核查后，要求分子公司相关部门提供施工图、材料设备控制价格、工程预算分类要求等必备资料；同时要求各有关部门作好必要的保密工作：所有工程在招标工作完成之前，任何单位任何个人必须对施工单位保密。 （6）工程预算编制的方法：根据工程量计算规则，按详细的施工图、确定的施工方案并结合现场实际情况计算工程量；分项工程的子项如无合适定额套用，且不能换算，则应编制补充定额单价；造价工程师要主动发现施工图中标注不清、前后矛盾、缺项、漏项等问题，并明确标注、落实调整，以减少或避免设计变更及签证，同时准确掌握工程动态成本。 （7）工程预算确定后，及时对目标成本进行修改，以目标成本为上限，监督各相关部门，采取有效措施控制工程造价。 2.工程结算管理 （1）分子公司在向运营管理中心提交的《工程结算工作交接单》中详细说明合同价款、设计变更现场签证之外的增减款事项、工程遗留、合同违约、施工现场清理、甲供材料、隐蔽工程等问题。 （2）为防止承包单位高估结算，应与承包单位在工程合同中约定控制办法。比如：若承包单位报送的结算金额超出最终审定结算金额10％时，发包单位可进一步扣款（扣款比例、金额各公司自定），直至取消今后对工程的投标资格等。或者要请咨询公司审核的，报送的结算造价最终核减额在审核总价5％以内的造价咨询酬金由甲方支付，若结算造价最终核减额超出5％，则因造价超出部分而引起的造价咨询酬金之增加部分由承包方支付等措施。 （3）根据工作量的难易程度，供电、自来水、煤气、电话等市政工程的结算优先办理；主体工程结算在承包方提供全部竣工结算资料后6个月内核定完毕，其余工程结算在承包方提供全部竣工结算资料后3个月内核定完毕。
公司结算中心内部核算办法 公司结算中心内部核算办法 第一章总则 第一条为适应股份公司管理要求并对各出资人负责，树立以经济效益为中心，以科技创新为灵魂，加强管理、完善公司内部核算与考核体系，特制定本办法。 第二条本办法适用于z铂业股份有限公司所有非独立经济核算二级部门，即各生产事业部、大型产业化建设项目、技术服务部门、营销、进出口分公司、机关职能部门。公司下属的全资单位也可比照执行。 第三条本办法制定是按《公司法》和《企业财务制度》的有关内容，按国家有关规定，强化预算管理，推行全成本核算，模拟二级法人机制，实行事业部经理任期目标责任制考核，达到权、责、利挂钩的构想而制定的。 第四条本办法的基本任务是真实地核算二级单位的收支活动，全面地考核二级单位经营业绩，通过核算分析各环节存在的问题和不足，加强经济管理，提高公司经济效益。 第五条内部核算对象,以二级部门为核算主体，二级部门为核算单位归集收入、费用核算结果。二级部门可根据自己生产特点和管理要求，自行组织部门内部核算。 第六条组织内部经济核算的部门是财务部结算中心，结算中心对二级部门派出责任会计。 第七条事业部模拟二级法人运行机制，是一个自负盈亏的经济核算体，行使公司规定的各种权利，它的任务是最大限度的创造效益，部门发生亏损或资金收支出现负数时，结算中心可拒绝支付，冻结开支。 第二章核算内容及分摊方法 内部核算的主要内容是收入、成本与利润。 核算内容按核算性质分为生产、营销、科研三个部分。 第八条事业部生产性收入的确定： 1、产品销售收入：公司已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。(不含增值税) 2、提供劳务(不包括长期合同)，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供的劳务合同在同一年内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现。(不含增值税)
会所出纳员岗位职责 1、负责从财务借支备用金并管理会所日常使用的备用金。 2、严格遵守公司的财务制度的规定，支出各项日常费用。 3、严格清楚记录备用金账目，并定期与财务部进行核对。 4、负责收集会所日常产生的各种原始单据，按时交付财务人员。 5、收集财务部要求的各种报表，并按时交付给财务人员。 6、负责监督收银员的货款收入及缴付账户工作。 7、负责对收银员的备用零钱的监督及盘点工作。 8、负责代表财务部参加会所物资的盘点工作。 9、财务部安排的其他工作。 会所日常借款工作流程 1、由经办人填制借款单。 2、经办人部门主管审核。 3、审批人签字。 4、出纳员复核支付款项。 5、出纳员登记账务。 备注：审核及审批要点：1此款项应不应该支出。 2借支的金额是否合理。 3出纳员复核手续是否健全。 会所日常报销工作流程 1、经办人填制报销单。 2、经办人主管签字审核。 3、审批人签字。 4、出纳员收集定期交予财务进行复核。 4.1财务复核通过，出纳员报销完毕后，与经办人员结算。 4.2财务复核出现问题，出纳员将财务复核问题反馈经办人，进行改正。待财务复核通过
后给予结算。 5、出纳员进行结算。 6、出纳员登记账务。 备注：审核及审批要点：1此笔支出是否发生。 2款项支付是否合理。 3如是采购业务则考虑采购质量及数量是否达到要求 4原始单据是否合理。 5出纳员复核手续是否健全及金额是否正确。 会所采购付款工作流程 一、本工作流程使用与金额在5000元以下（含五千元）的采购工作。 1、根据申购单填制借款单。 2、经办人部门主管签字。 3、审批人签字。 4、出纳员复核支付款项。 5、出纳员登记账务。 备注：审核及审批要点：1是否完成了申购手续。 2借支的金额是否合理。 3出纳员复核手续是否健全。 二、采购金额在5000元以上（不含五千元）按照总公司采购制度执行。高考是我们人生中重要的阶段，我们要学会给高三的自己加油打气
物流部流程图 V
2、 仓储物流工作流程 入库管理、盘点： 入库准备： 1、 接到入库商务通知做好准备： 1, 入库商务要有邮件方式通知入库管理员。 1、 入库管理员接到通知联系仓储主管到货时间。 2、 审核到货清单： 1, 审核装箱清单内容，女口：产品型号、数量、规格C 2, 通知仓储主管到货数量。 清理库位 1 2, 3, 4, 接运货物: 安排仓库管理员接货 货到库房后通知仓库保管员接货。 2、 与仓储保管员清理货位。 保证到货清点区的货物及时转移和清理。 按照同一型号，同一规格码放产品。 为大货送达预留好空间。
2, 3, 4, 准备卸货工具： 1, 库房保管员应准备卸车工具，女口：手动叉车，缠乡与货运公司联系，安排到货时间， 根据到货商品情况考虑占用库房空间和摆放位置到货 装箱清单交给仓库保管员。
2、寻膜、托盘等
2、 货物清点： 检查外包装： 1, 货到清点区要检查货物外包装是否完好。 2, 产品标牌、防伪标是否粘贴合格。 3, 产品包装箱有无油渍、水渍。 核对产品： 1, 核对装箱清单发货项号。 2, 清点区核对货物名称、规格、型号。 点交货物数量： 1, 入库管理员与仓库保管员清点产品数量 2, 原则上需要一人清点一人复合。 3, 与送货员核对到货数量。 粘贴标识： 粘贴到货日期： 1, 所有到货每托进行编号，粘贴日期单 扫SN 码： 1, 产品设备记录SN 号，录入电脑 2, 上传入库商务。 承运方确认： 保管方清点产品数量： 1, 入库管理员与仓库保管员要进行交接工作。 2, 货物数量、型号、规格是否一致。 3, 仓库保管方如有疑问及时与入库管理员沟通。 保管方签字确认2、 3、 2、 保管方、
工作行为规范系列 某工程项目决算审批工作 程序 （标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-69533某工程项目决算审批工作程序 Procedures for Approval of Final Accounts of a Project 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 工程项目决算审批工作程序 1、目的:确保结算正确、符合规定及工作程序，并做到结算资料完整，以备查阅，确保第一时间正确解决问题。 2、范围:所有经预算部结算的工程结算。 3、职责:按各项工作程序及规定认真仔细的审核所有结算资料并保持结算资料完整，做好存档工作，为结算付款提供依据。 4、程序: 4.1检查工程部上报结算资料是否完整，是否具备结算条件。 4.1.1有合同的工程必须附上合同文本一份。 4.1.2竣工图一套。 4.1.3有设计变更的必须经设计部经理签字。
4.1.4签证变更必须经工程部经理签字认可(见《工程签证管理办法》)。 4.1.5结算书一份。 4.1.6按结算审批表要求填妥每一栏目。 4.2具备以上条件的，方可予以结算，经预算部审核结算，预算部经理签字同意后，上报分管副总审批。 4.3分管副总审批同意后，由预算部保留原件存档，复印件交主管工程师开付款申请单，今后该复印件由财务部做成凭证存档。 4.4将结算金额、优良率填入相应付款台帐，为结算付款提供依据。 4.5做好存档，以便查阅。 5、相关文件: 5.1《关于工程施工、设计委托、设备采购项目的结算程序》 5.2《设计变更、签证管理程序》 5.3《项目土建预结算管理工作程序》 5.4《项目安装预结算管理工作程序》
06/01/2002 祖晓炬01/02/2002 业务子流程 内部订单结算流程 作者: 日期: 06/01/2002 版本: 3.0
06/01/2002 祖晓炬01/02/2002 A: 修改历史 修改日期修改人修改内容 B: 审批控制 审批日期审批人审批内容 C: 签名 姓名: …………………………………… 职责: …………………………………… 日期: ……../……../……..
06/01/2002 祖晓炬01/02/2002 D: 将来业务子流程模式说明 目标/宗旨 简述内部订单的结算，建立内部订单结算规则。 改进内容: 实现对一些临时性项目的细分核算、统计，加强项目性费用控制 子流程综述: 该流程主要描述内部订单结算业务处理过程，包括结算规则制定、结算结果测试以及正式运行业务处理。
业务蓝图流程设计版本: 文件名：内部订单结算流程页码： 4 / 7 使用者: 建立日期: 06/01/2002 修改人： 祖晓炬 修改日期： 01/02/2002 子流程现有做法: ?现有流程中无内部订单结算流程 对现有做法的改变: ?制定内部订单结算规则 ?在内部订单结算之前施运行结算，检查试运算结果无误后正式运行
06/01/2002 祖晓炬01/02/2002 E: 将来业务子流程示意图 开始SXERPCO-080 -010 是否可以进 行内部订单 结算 SXERPCO-080-0 30 结算测试运行 是 否 SXERPCO-080-0 50 正式运行结算 结束 SAP SAP SXERPCO-080-0 20 制订结算规则 SAP 正确？ 是 SXERPCO-080-0 40 问题处理 SAP 否
会计岗位实习实训内容 一、 出纳岗位和工作流程 （一）、出纳岗位职责 （1）按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。 （2）根据会计制度的规定，办理现金和银行存款收付业务。在办理业务时，要严格审核有关原始凭证，据以编制收付款凭证，然后再根据审核无误的收付款凭证逐日逐笔登记现金日记账和银行存款记账，并结出余额。 （3）按照国家外汇管理和结汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。 （4）掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算业务。 （5）保管库存现金和有价证券的安全与完整。 （6）保管有关印章、空白支票和其他有关空白票据。 （二）、出纳岗位工作程序 出纳岗位核算如图所示。 31 二、
（一）、存货会计岗位职责 （1）审查存货采购计划，控制采购成本，防止盲目采购。 （2）要求各个业务环节提供填写内容齐全的有关凭证，同时规定凭证的传递程序和传递时间。 （3）负责存货收发原始凭证的审核、收发的处理和明细核算。对在途存货要督促清理催收，对已验收入库尚未付款的存货，月终要估价入账。（4）会同有关部门建立健全存货手续制度，拟定存货管理与核算的实施方法。 （5）配合有关部门制定存货消耗定额，对存货实行计划成本计价核算的企业，还要编制存货计划成本目录。 （6）负责存货销售业务的核算，正确计算和结转存货的销售成本。（7）协助有关部门对存货进行清查盘点及其账务处理。 （8）会同有关部门分析存货的储备情况，对于超过正常储备和长期积压的存货，要分析原因，提出处理意见和建议，督促有关部门处理。对于存货保管不善等原因造成的损失的，要追究管理人员的责任。 （二）、存货会计岗位工作流程 存货会计工作流程如图所示。 （1）负责办理纳税登记，申请减免税和出口退税，核实税金的缴纳，编制有关的税务报表。 1文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.
店长的工作流程概 述 1
店长的工作流程 <1>、营业前的准备情况 1、店员的报到 每天应提前15分钟到店,做店员的签到和考勤,查看交接记录及营业状况,待人员到齐召开店员会议。 2、晨会 早会由店长主持,所有店员必须参加。 检查仪容仪表。 总结前一天的销售状况和工作。 介绍今天的销售计划,提出当日的销售目标。 提出当日的工作要求、服务要求、纪律要求、卫生标准、顾客的反馈意见。 注意每位店员的情绪,调节好她们的工作状态。 针对新员工进行工作的安排。 传达上级的工作要求。 鼓励表扬优秀店员。 指导清理店内的卫生,分区进行。 指导收银员准备工作。 店长带领店员喊企业口号,迎宾气氛一定要活跃,表情自然亲切。
<2>、营业中 1、巡视卖场,检查清洁工作,带领员工向顾客打招呼,并检查补货。 2、注意整个卖场的气氛。 3、每隔一定的时间到收银处察看营业状况,对照以往进行分析,并及时提醒鼓励店员。 4、注意店员的休息,工作状态,切勿同进同出或同时休息或频繁休息。 5、空闲时间可请店员介绍商品价格特点材料等基础知识。 6、指导店员及时的整理货物、清洁卫生。 <3>、营业后 1、当天的销售状况总结,核对是否完成今天的目标。 2、分析并解决相关的问题,提出相应的策略。 3、方便顾客购物跟踪反馈信息。 4、完成各种报表。 5、货物的清点和补充。 6、清洁货场和安全检查。 店长的定义: 3
店长是店铺的最高管理者,其工作的内容---既是店铺的总指挥,既要按规章制度指挥各部分,还要协调全体成员做好店内的营业工作。赋予店铺生命力,不断的提高店铺的经营业绩。 店长的使命: 1、贯彻落实企业的营运目标,创造优异的销售业绩为顾客提供良好的服务。 2、领导布置门店各成员的日常工作,激发店员的积极性和创造性,营造一个愉快的工作环境。 3、企业文化,政策的最基层的执行者和捍卫者,最大可能的为企业和集体利益和长远利益服务。 4、 店长如何作好店员的管理: 1、对店员的领导能力。 领导是感性的,具有一定的感情色彩在里面,也就是现在人们常说的人性化管理。 2、对店员的管理。 管理是理性的,必须按照公司的规章制度来办事,也就是说在制度面前人人平等。 领导包括: 4
一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式
发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 （2）其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 （3）贷款 收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付 （1）日常性业务款项
招商工作流程 一、主力店招商谈判流程二、招商中期工作流程三、招商后期工作流程四、商业市场调查流程五、商家搜集六、招商客户接待流程七、招商客户谈判流程八、招商合同签订流程九、外出招商流程十、招商电话说辞十一、招商宣传流程十二、招商人员培训流程 第1/42页 一、主力店招商谈判流程 1、流程概况 第2/42页 2、流程指引
第3/42页 3、谈判程序 招商洽谈需要一个过程，其基本程序是：开局、摸底、报价、磋商、达成协议和签约六个阶段。结合项目做如下分析：
3.1、开局，即确立开局的谈判目标，创造一种适宜的谈判气氛。 首先，联系商家负责人或谈判人员见面，主要方式可以为电话约访，上门拜访，邮件预约等，前期的接触，可以避免见面生硬的尴尬。 3.2、摸底，即谈判双方逐渐熟悉，分别讲述自己及对方的观点和立场，相互了解各自的期望。 然后，商家人员阐述自己的商家简介以及租赁要求或购买要求，招商人员阐述本项目的基本情况，以及大体商业情况，业态定位，面积等等，双方就项目情况作出基本的了解。 3.3、报价，即双方提出具体的报价和交易条件。 谈判双方在了解项目情况之后，商家提出自己需求的商业面积、建筑要求，以及能承受的购买价格或租赁价格等等，招商人员作出本项目的具体的销售价格报价以及租赁价格报价等等，双方作出实质性的阐述。 3.4、磋商，即谈判双方对报价和交易条件进行反复协商，双方各自做些让步，并获得一些利益。 经过互相的了解和谈判，就项目问题双方作出各自的让步，达成一定的共识，此阶段可能持续时间较长，短则几个月，长达一年多，在多次的谈判磋商中，达成共识。 3.5、成交，即双方就谈判的实质问题达成协议，业务成交。 在经过长期的了解和磋商谈判后，双方达成协议，签订合作意向书，缴纳定金，确定商家位置、面积、租金或售价等等。 3.6、签约，即以书面文件(经济合同)的形式签订正式协议书，谈判双方必须依照协议内容履行协议，合同一经签订就具有了法律效力。 最后阶段，在所有条件谈拢的条件下，双方签订正式合同，具有法律效应，双方约定付款方式以及付款金额以及各项目具体条款，在合同中具体体现。 4、主力店招商主要业态 主要百货商家 分类 第4/42页 主要超市商家 电影院
内部市场化结算管理办法 一、内部市场结算管理 1、内部市场结算机构 市场办是负责全公司内部市场结算的专门机构。市场主体核算员是所在单位市场核算专职人员，既要配合市场办工作，又要对本级市场主体进行核算，业务受市场办指导。市场结算人员要熟悉生产、经营管理流程，具备一定的财务管理水平。 2、市场办结算职责 （1）负责草拟市场交易规则和核算政策，报市场管理领导小组审批。 （2）负责记录、测算、汇总、确定一、二级市场主体（公司、区队）的收入、支出，核算各市场主体工资收入。 （3）负责确定各市场主体的补贴和追加费用，下达和调整月度费用计划。 （4）负责单项工程的预、结算，参与单项工程的验收与管理。 （5）负责办理一、二级市场（公司、区队）的日常核算和月度结算。 （6）负责内部市场价格体系及结算结果科学性、合理性的综合分析与上报。
二、内部市场核算方法与收支项目设置 1、内部市场核算方法 内部市场核算原则上采用统计核算法。 2、内部市场收支项目的设置 内部市场收支项目见附表1。 三、内部市场收支结算流程 1、收入结算 （1）生产收入 采掘开单位的产量、进尺生产收入，依据月末验收部门提供的产量、进尺等工程和施工条件验收单，人力资源部根据综合单价结算，市场办对每个市场主体进行结算。 （2）服务收入 辅助单位服务收入由服务单位开具结算单，被服务单位签字确认，经职能部室审核后，定期传市场办结算。 单项工程结算由市场办负责。按月底实际发生工程项目的有关验收单，对施工单位与提供服务单位进行结算。当月完工的单项工程，由人力资源部、生产技术部、调度室和市场办组织相关部门进行验收，并依据审批预算进行结算，开具结算单，录入电脑，实行一工程一结算。当月未完工的单项工程，由人力资源部、调度室或市场办组织相关部门根据形象进度和实际发生的支出，按比例合理估算收入，由市场办开具结算单，录入电脑，完工时从工程收
出纳岗位工作流程 （一）现金收付 1、收现 1步：根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 2步：检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 3步：在收据（发票）上签字并加盖财务结算章 4步：将收据第②联（或发票联）给交款人 5步：凭记账联登记现金流水账 6步：登记票据传递登记本 7步：将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签 字。 2、付现 （1 ）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——检查并督促领款人签名一一 T据记账凭证金额付款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——登记现金流水账一将记账凭证及时传主管岗复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金 等款项）——在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——登记现金流水账——登记票据传递登记本——将支出证明 单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金 ■＞安全妥善保管现金、准确支付现金-------- 及时盘点现金 ------- 下午3: 30视库存现金余额送存银行
注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资 金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付 1、银收 （1 ）收货款整理销售会计传来支票、汇票T核查和补填进账单T上午上班时交主管岗背书 T送交司机进账及取回单--------- 整理从银行拿回的回款单据---------- 将第一联与回执粘贴在 一起------ 在微机中编制回款登记表并共享一-打印一-将回款登记表连同回款单传销售 会计 （2）其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票——填写进账单——进账——回单——登记票据 传递登记本------- 相关岗位 （3）贷款 收到银行贷款上账回单——登记票据传递登记本——传管理费用岗位 2、银付 （1 ）日常性业务款项 根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长 或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——开具支票（汇票、电汇）一登记支票使用登记本——将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——加盖“转账”图章——登记单据传递登记本——传相关岗位制证 ---- 材料核算岗（材料采购） ——成本核算岗（外协加工、车间质保费用） ----- 管理费用岗（管理部门用款） ----- 销售费用岗（销售部门用款） ----- 工资福利岗（工资兑现、福利） ----- 及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建） 注：（1 ）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 （2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
结算员岗位工作流程 供应商货款支付计划表 填报单位：××店 金额单位：万元 总经理： 财务负责人： 制表人：二、供应商货款结算 （一）结算系统操作流程： 地
（二）结算管理模块操作流程： 门店结算员只负责账期＜30天（一般为15天、10天或7天）的结算单生成工作。除经销结算单在生成前需要进行单据勾对外（按入库单据、勾单结算即为勾对），其他经营方式结算单的生成、审核流程与经销结算单操作流程相同。下面以经销结算单为例进行说明。 1、经销结算单据勾对：登录富基财务系统→管理角色→结算管理→[F30617]经销单据勾对，如图2-1所示界面： 图2-1 2-2所示界面，设置查询条件“状态＝已审核、门店＝×店、供 应商＝××编码，逻辑选项中，组合条件选“并且”，同等条件选“或者”。 图2-2 2-3所示界面，根据“经销结算单据汇总表”与图中相对应的单据进行选择，对需结算的进货单据 消）。 图2-3 勾对单据进行取消操作），如图2-4所示界面： 图2-4 2、经销结算单生成：登录富基财务系统→管理角色→结算管理→[F30601]供应商结 算单生成，如图2-5所示界面： 图2-5 条件“门店＝×店、供应商＝××编码”，不选供应商编码，默认所有经销供应商，如图 2-6所示界面： 图2-6 2-7所示界面,对需要生成结算单的合同编号进行“√”选。 图2-7
，如图2-8所 示界面，生成后的结算单标志为“新单”状态。 图2-8 3、经销结算单的审核：审核流程见“核算员岗位工作流程”，结算单审核工作由核算员负责。 4、经销结算单调整流程：登录富基财务系统→管理角色→结算管理→[F30602]供应 ＝××编号”2-9所示界面： 图2-9 双击需调整的结算单号，进入图2-10所示界面： 图2-10 实结金额与发票金额的差额调整，通过结算单中“差异调整”项，录入调整金额（调增金额以负数表示，调减金额以正数表示），并根据签批手续齐全的“调整申请”进行账务处理，使结算单“实结金额+费用金额”与GS财务系统“应付账款”科目贷方发生额保持一致。如果本次供应商开具发票金额与“实结金额+费用金额”不一致，可在下次结算时，通过结算单“发票调整”项，录入上次结算的发票差额进行调整（调增金额以负数表示， 调减金额以正数表示） 本月已生成而在当月不能结算的结算单（结算单不发送至结算网站），暂时不进行系 （三）发票管理模块操作流程 1、结算单、增值税发票的收取： 供应商根据结算单开具增值税专用发票，在结算单上加盖公章或财务专用章，按规定的日期递交至结算地点。供应商开具增值税发票金额应与结算单备注栏“开票金额”相符。结算员审核无误后，以支票结算方式进行结算的应开具“增值税专用发票收到证明”，以网上银行、电汇结算方式的不予开具收到证明，需在登记本上登记。 农产类、计生类开具普通发票，农产类应复印发票联并加盖财务专用章。
工程预算工作流程图
附件一：工程预算资料交接表 工程预算资料交接表 备注：上述资料均需提供原件，具体资料名称根据实际资料名称可做修改，具体资料要求详见管理办法第十四条。 填表说明： 1、本表由工程等相关部门在提供资料阶段填写，随表提供预算所需各类资料。
2、委外预算编审时，资料的交接也使用本表。
附件二：主要材料、设备或分部分项工程清单 主要材料、设备或分部分项工程清单 填表说明： 1、此表由工程等负责材料采购的部门提出该工程所需的主要材料、设备（或分部分项工程）需求，具体包括材料、设备品种、规格、品牌、市场价格（或分部分项工程市场价格），由预结算管理部门（人员）对清单内容进行预算估价后，构成附件一工程预算资料交接表的附表
2、分部分项工程指土方、桩基础等分部分项工程。
附件三：预算编制说明 预算编制说明 预算编制说明应包括的内容如下： 一、建设单位、工程名称 二、本预算包含详细范围及界面： 三、本预算未包含详细范围： 四、预算编制的分项要求：按《XX集团房地产开发标准成本项目分类表》执行 五、图纸依据：本预算书根据的施工图号图进行工程量计算。 六、计价办法： 七、套用定额： 八、取费标准： 九、人工工资标准： 十、主材及价格： 十一、暂定项目的具体做法： 十二、甲方限价材料及设备的价格表： 十三、按独立费计入的项目： 十四、其它事项（如施工组织设计、图纸有关事项说明）： 编制部门（人员）（签章）： 编制时间：年月日 填表说明： 1、上述内容根据预算的具体情况编写，可以根据实际情况补充应说明的内容。 2、本说明构成附件一工程预算资料交接表的附表
四川XXXXXXXX股份有限公司 内部交易结算管理办法（试行） 第一章总则 第一条为了加强四川XXXXXXXX股份有限公司（以下简称公司）的内部交易结算管理，规范交易行为，提高会计信息质量，特制定本办法。 第二条本办法所称内部交易结算，是指：母子公司之间、各子公司之间发生转移资源（含资金）的结算，包括购买（销售）商品、提供（接受）劳务、租赁业务、资产处置、资金调拨等往来结算。 第三条内部交易结算涉及的价格、资金等方面的管理，按公司有关规定执行。 第四条公司财务中心是内部交易结算的管理部门，负责组织制定、修订交易结算的有关管理制度。对各单位执行交易结算制度的情况进行指导、检查和考核，对公司交易结算中出现的重大问题提出意见和处理建议。对内部交易、公司内部关联交易中出现的异议提出处理建议并报公司仲裁委员会进行仲裁。对内部交易、公司内部关联交易无理拒付（收）的业务负责办理强制转账。 第二章内部交易结算的原则 第五条办理交易结算应遵循下列原则：
一、办理交易结算，应明确交易的结算主体，严格执行交易程序，做到结算依据合法、合规，结算内容真实、有效。 二、各单位在办理交易结算时，必须遵守公司关于物资、设备、采购管理的有关规定，必须遵守公司在产品、产成品流转的有关规定。 三、必须依据《中华人民共和国合同法》和公司的有关规定签订交易合同（协议）、实物流转凭证（入库单、出库单等）以及相关职能管理部门的审批文件、发票等相关原始凭证，才能办理相关结算手续。 四、内部交易当期的收支应在当期进行结算，双方同时（即以收款方入账时间）办理交易的内部结算，无特殊情况不得拖延结算时间，不得跨月、跨年。对交易手续齐备、程序规范的内部交易，收、付款单位不得无理拒收、拒付。 五、除内部资金拆借外，其它内部交易实行非货币结算，且通过母公司进行款项结算。 第三章内部交易结算的要求和程序 第六条公司内部交易按以下要求和程序进行结算： 一、各单位相关业务部门应向财务部门提供办理结算所需的相关原始结算凭据，经双方财务部门认可后进行账务处理，对结算凭据的真实性负责。 结算凭据应符合国家法律法规和公司有关文件的规定，一般包括：合同(协议)或公司批准文件、结算价格依据、机