最新出口骗税检查汇总

出口退税专项检查总结出口退税专项检查总结（精选5篇）总结就是对一个时期的学习、工作或其完成情况进行一次全面系统的回顾和分析的书面材料，它可以帮助我们总结以往思想，发扬成绩，让我们抽出时间写写总结吧。

你所见过的总结应该是什么样的？以下是小编收集整理的出口退税专项检查总结（精选5篇），供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

出口退税专项检查总结11、加快退税进度对于首笔退税申报等需要实地核查的业务实行容缺办理，进一步优化出口企业退税申报流程各岗位工作对接工作机制，加强各环节的联动和传递，加快出口退税的办理时间。

2、推进无纸化试点管理工作我市已实现出口退（免）税管理类别为一、二类的出口企业无纸化试点管理全覆盖。

同时，在符合条件的三类企业中大力推进无纸化试点管理政策。

2021年一季度，我市新增无纸化备案企业户，累计无纸化备案企业户，其中生产企业户，外贸企业户。

3、加强税收函调的管理2021年一季度市局共收到异地协作平台核实函份，已按时复函份，尚有份核实函正在核查中，未出现逾期复函的情况。

4、加强退税计划的管理做好每月出口企业退税计划的预测，合理分配各县区退税计划，保证出口企业的退税款应退尽退；监督各县区收入退还书开具情况，及时提醒和推进工作办理情况；每月初与收入核算部门对账国库办理情况，确保零差错。

5、按时完成省出口退税管理服务局布置的各项专项工作一是按照省局要求，做好每月直联企业问卷调查工作，提供疫情期间出口企业经营情况的基础数据。

二是完成省局出口退税企业风险分析任务，及时将任务完成情况向省局报告。

三是按照出口退税管理系统整合进金三的工作要求，核对各项基础数据，为接下来的数据迁移做好准备。

出口退税专项检查总结220xx年，在县局正确领导下，在各股室、分局的支持下，我股各项工作均顺利完成，现汇报如下：一、减税降费工作20xx年全系统重点工作是减税降费，我股作为减税降费领导小组常设办事机构，负责此工作的上传下达，组织协调，数据汇总等工作。

出口骗税案件的特点及检查方法出口骗税案件的特点及检查方法 基层国税机关在日常稽查中，发现出口企业骗取退税呈现以下特点：一是涉案企业以生产企业居多，隐蔽性和检查难度加大。

由于涉案企业多为生产企业，一般具有一定的生产能力和规模，有部分真实业务做掩护，具有一定隐蔽性：一是易于忽视，疏于防范；二是检查中如何区分真假业务有一定难度；三是波及人员就业问题，存在社会稳定隐患，政府压力较大。

二是作案手段日益复杂和专业化。

各环节既有联系、合作，又分工明确、独立作业，在专业化的基础上形成松散的、不固定的犯罪团伙共同作案、交叉作案，面广涉案人员较多，涉及报关、倒汇和虚开等多环节，各有“专业”人员负责，但并不固定和某人或某个团伙合作。

 三是犯罪分子警惕性高，有一定的反侦查意识和手段，使查办成本大大提高。

如部分案件，公安部门传唤个别涉案人员的很短时间内，其他犯罪分子将很快得到信息，立即采取措施藏身匿迹，在外租房居住，甚至连其家人都不知道其出入地址。

在审讯中，案犯只是供述所查办案件的情况，对其他情况则避而不谈。

另外，涉案犯罪分子主要集中在部分敏感地区，抓捕难度和成本较高，致使查办时间大大延长。

 基层在查处出口骗税案件中，总结出以下行之有效的的检查方法： 一是查前分析，确定检查疑点。

在检查前，至少要调取企业近三年的出口情况，首先对出口收入进行分析，对比分析出口收入的变化情况，检查企业出口收入有无突然大幅度增减的情况，如果企业有出口收入大幅度增加的年度，则骗取出口退税的疑点很大，应作为重点进行检查。

其次对企业出口货物报关口岸进行分类分析，尤其是对企业从敏感口岸出口情况进行分析，如果企业大量的货物自敏感口岸出口，则列为重点怀疑对象进行检查。

 二是突击调账，取得有效资料。

在查前分析的基础上，要全面调取企业的账簿资料等。

为了确保效果，可请公安机关参与调账。

在调取账簿搜集证据过程中，除了要调取财务部门的有关资料，要重点调取储运部、销售部门、仓库等重点部门的资料。

海关总署关于开展打击出口骗退税百日专项行动的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 海关总署关于开展打击出口骗退税百日专项行动的通知（2010年7月27日署缉发〔2010〕314号）广东分署，各直属海关：为维护国家税收安全，保障国家出口退税宏观调控政策落到实处，总署决定自7月24日至10月31日，在全国海关范围内开展为期一百天的打击出口骗退税专项行动（以下简称“百日行动”）。

现将有关要求通知如下：一、统一认识，加强领导随着国家出口退税政策调整，海关出口环节伪报和申报不实影响出口退税的案件数量及案值大幅增长。

总署党组对此高度重视，盛光祖署长等多位署领导先后做出批示，要求加强出口监管，开展专项打击。

各级海关要充分认识骗退税行为的严重后果，高度重视“百日行动”的开展，坚决落实署领导的批示要求，加强对专项行动的组织领导，形成关党组统一指挥，缉私部门牵头，监管、关税、审单、稽查、风险等部门积极参与的工作格局。

海关各部门要各尽其职、团结协作、周密部署、迅速出击，共同开展好“百日行动”.二、明确重点，落实责任各海关要认真研究本关区骗取出口退税行为的特点，摸清规律，有的放矢地开展工作。

出口骗退税案件申报出口商品多为笔记本电脑、数码相机、手机、太阳能晶片、液晶显示器和CPU等较常见、体积小、价格高的高退税率商品，具有一定的普遍性和行业性；其手法是常利用拼柜申报、高报价格、多报少出、模糊申报或伪报品名等逃避海关监管；为逃避国税部门核查，多采取异地报关出口的方式，并存在转移口岸的现象；为降低违法成本，出口目的地多为香港地区和马来西亚、泰国、越南等东南亚国家。

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税务总局曝光4.5亿元出口骗税大案
作者：
来源：《中国防伪报道》2015年第02期
近日，国家税务总局曝光一起全国罕见出口骗税案，涉案企业通过接受虚开专用发票抵扣进项税额5.6亿元，涉嫌骗取出口退税4.5亿元。

据了解，2013年8月，税务总局稽查局、公安部经侦局启动打击骗取出口退税专项行
动，当地公安税务部门根据其他案件线索，对兴弘嘉公司2单出口业务进行内查外调，发现该公司骗取出口退税367813.15元。

顺藤摸瓜，进一步实地核查，又发现该公司3单虚假出口业务，骗取出口退税527780.62元。

2014年7月30日，衡水、邯郸、济南、菏泽、开封、厦门和深圳7城市同步实施抓捕行动，当天抓获犯罪嫌疑人60人，郭某、施某等7名主要犯罪嫌疑人落网。

同时查封冻结银行账户294个、账本90余箱，扣押作案用电脑168台及服务器、移动硬盘、U盘等大量作案工具。

截至目前，共抓捕犯罪嫌疑人90人，批捕27人。

现已查明：河北兴弘嘉纺织服装有限公司，以及关联企业故城县弘兴布业有限公司，让他人为自己虚开增值税专用发票34699份，金额33.07亿元，抵扣进项税额5.6亿元；涉嫌对外虚开增值税专用发票1105份，金额5.31亿元，税额0.9亿元；假报出口4.5亿美元，涉嫌骗取出口退税4.5亿元。

该案涉案金额之大全国罕见。

出口退税稽察事例剖析一、欺骗出口退税成因（一）巨大经济利益迷惑(基本成因， 1998 年以来 )（二） xx 抽检率低（ 5%）（三）增值税管理存在破绽（虚开严重，大批现金交易）（四）内部监察管理存在问题（各看管部门缺少配合）二、欺骗出口退税常有作案手段“ xx不见”：是指在“客商”或中间人自带客户、自带货源、自带汇票、自行报关；出口公司不见商品、不见供货货主、不见外商的状况下进行的交易活动。

这类交易并没有商品，发票和报关单等凭据都是虚假的。

（揭阳服饰厂 -北京某外贸公司 -香港金华公司骗税 408 万元案。

（一）经过外贸公司欺骗出口退税常有的作案手段1.获得虚假报关单常有的作案手段(1)利用不可以享受国家出口退税政策的出口货物报关单，欺骗出口退税；(2)无货报关，空箱闯关；(3)以少报多，虚报出口数目；(4)以冒充真、以次充好，高报价。

2.获得虚假出口收汇核销单常有的作案手段(1)黑市倒买外汇，汇往境外，再汇入境内外贸公司帐户；(2)将其余收汇视为出口收汇，办理出口收汇核销。

3.不按规定或非法获得增值税专用发票常有的手段(1)从虚假公司（无车间厂房、无生产设施、无生产产品，特意为欺骗出口退税洗票、供给增值税专用发票的公司）获得增值税专用发票；(2)购置虚假增值税发票欺骗出口退税；(3)虚减货物购进数目、虚抬单价欺骗出口退税。

（二）经过生产公司欺骗出口退税或偷税（复合型案件）常有的作案手段1.进项税额不变，虚减内销货物的销项税额；2.内销货物的销项税额正确，虚增进项税额；3.虚增进项税额，虚减内销货物的销项税额同时发生；（“免、抵、退”使得纯真地增计外销收入可能反而多缴税）。

4.与“免、抵、退”相关的偷税作案手段（少转出进项税额）。

三、欺骗出口退税案件的特色（一）涉案环节多；（货物购进、报关出口、收汇核销、账务办理、资本流向等）（二）涉案地域广；（供货地、报关地、收汇地和申报退税地）（三）从实行欺骗出口退税到案发时间跨度大；（做案到案发时间跨度最长 5 年）（四）作案手段更为隐蔽；（退税单证“合法化”）（五）专业化、网络化作案；（六）案情复杂。

出口骗税案件的特点及检查方法近年来，出口骗税案件在全球范围内不断增多，给国家经济发展和贸易安全带来了严重的威胁。

为了保护国家利益和打击骗税行为，各国税务机关对于出口骗税案件的特点及检查方法进行深入研究，并采取一系列措施来防范和打击这种行为。

本文将对出口骗税案件的特点进行分析，并提出相应的检查方法，以期为相关工作提供参考。

一、出口骗税案件的特点1. 虚假报关：出口骗税案件往往利用虚假报关、记账等手段来掩盖实际的出口商品和交易金额，违法人员会故意低报货物数量或价格，以逃避应纳税款。

2. 财务操作：骗税行为往往通过虚假的财务操作，比如假发票、假交易等方式来进行，使企业无形中减少应缴的税费。

3. 跨国网络：随着信息技术的迅速发展，骗税行为已经不再局限于一个国家或地区。

犯罪分子通过跨国网络与参与企业进行勾结，从而在多个国家之间转移和逃避税款。

4. 核算不清：出口骗税案件多涉及多层次的交易，复杂的资金流动使案件调查和核算工作困难重重。

二、出口骗税案件的检查方法1. 数据比对：税务机关可以通过比对企业申报的与海关报关单、装船单等相关数据，发现其中是否存在价格、数量、货物种类等方面的差异，从而识别出潜在的出口骗税行为。

2. 风险分析：针对出口企业的经营特点、历史数据、报关行为等进行风险分析，以发现异常的交易行为。

比如，重点关注一些交易金额巨大、与关联方有关的企业，或者是在短时间内连续报关的企业等。

3. 电子监控：通过建立电子监控系统，对企业的出口行为进行实时监测和分析，识别异常交易行为。

通过人工智能技术和大数据分析等手段，可以对大量数据进行快速筛查，缩小查案范围。

4. 抽样核查：对出口企业进行定期的抽样核查，选择性地进行查账、查验，对发现的问题及时进行调查和处理。

采取随机抽样的方式，避免给企业带来不必要的困扰。

5. 智能化检查：利用先进的信息技术手段，建立智能检查系统，对企业的交易数据进行自动识别和分析。

通过模型检测、数据挖掘等技术，提高检查工作的效率和准确性。

出口退税督查情况汇报材料尊敬的领导：根据上级文件要求，我单位对出口退税情况进行了督查，并就此向领导汇报如下：一、督查时间和范围。

本次出口退税督查于2021年10月1日至10月15日进行，督查范围包括我单位所有涉及出口退税的生产企业和出口企业。

二、督查内容和方式。

督查内容主要包括出口退税申报流程、退税资料准备、退税金额核对等方面。

督查方式采取现场检查和资料核对相结合的方式，确保对出口退税情况进行全面、深入的了解。

三、督查情况汇总。

1. 出口退税申报流程。

经过督查，我单位发现大部分企业对出口退税申报流程比较熟悉，按照规定流程进行操作。

但也有少数企业在申报过程中存在操作不规范、信息填写不完整等情况，需要进一步加强培训和指导。

2. 退税资料准备。

在退税资料准备方面，大部分企业能够按照要求准备齐全，但也有个别企业存在资料不全、不规范的情况，这对于退税的及时性和准确性造成了一定影响。

3. 退税金额核对。

督查中我们发现，大部分企业的退税金额核对比较准确，但也有个别企业存在退税金额计算错误的情况，这需要及时纠正并加强财务核对工作。

四、存在的问题和建议。

在本次督查中，我们发现了一些出口退税方面的问题，主要包括操作不规范、资料不全、金额核对错误等。

针对这些问题，我们提出以下建议：1. 加强出口退税政策宣传，提高企业对出口退税政策的了解和操作规范性。

2. 加强对退税流程的指导和培训，确保企业能够按照规定流程进行操作。

3. 加强对退税资料准备的监督和检查，确保退税资料的完整性和规范性。

4. 加强对退税金额的核对和审查，防止因计算错误而导致的退税金额不准确的情况发生。

五、结论。

通过本次出口退税督查，我们对我单位出口退税情况有了全面的了解，发现了一些存在的问题并提出了相应的建议。

希望领导能够重视并采取有效措施加以解决，确保出口退税工作的规范、高效进行。

谨此汇报。

此致。

敬礼。

百度文库文档创作者。

日期，2021年10月20日。

亚运会出口退税骗税大案2018年初，X进出口有限公司被国家税务总局列入打骗打虚专项案源。

根据下发的线索表明，该公司涉嫌通过暴力虚开骗取出口退税。

两股线索交叉，引起了检查人员的高度警觉，X进出口有限公司和对应的两家服装公司极有可能团伙作案，存在骗取出口退税的嫌疑。

综合分析案件后，原宁波市国税局第一稽查局迅速成立专案组，并提请鄞州公安分局经侦大队派员提前介入调查。

检查人员决定多方调查取证。

先是结合防伪税控系统、发票电子底账等现有的多种信息化平台，调取涉案企业相关信息。

在公安经侦大队的协助下，进一步筛选确认涉案企业、相关人员及其相互关系。

经信息数据研判发现，X进出口有限公司与另外8家外贸公司，都是上述宁波两家服装公司和另一家服装公司的受票单位，还有多家外地企业，是包括X进出口有限公司在内的9家外贸公司的共同“供货商”。

值得注意的是，9家外贸公司都直接或间接与台州人柯某有关。

柯某在多家外贸公司担任法定代表人或监事。

就连没有直接关系的外贸公司的法定代表人方某、毛某等，也与柯某关系密切。

几家外贸公司的财务会计也基本上是同一个人。

此外，涉案的9家外贸公司的其中的“供货商”——台州Y服饰有限公司、M服饰有限公司的法定代表人蒋某，系柯某的妻子。

在全面厘清了涉案人员的上下线关系后，检查人员将检查重点放在了资金流上。

经过抽丝剥茧、层层推进，以及大量的数据分析后，发现涉案的9家外贸公司在收取外汇后全部结汇，合计取得1.48亿元人民币。

结汇资金大多数马上经多次转账后，最终流向境内个人或外国人账户。

从9家外贸公司结汇资金的流动特征分析，作为“供货商”的多家企业，基本上是进行“洗票虚开”的“空壳企业”。

9家外贸公司将虚开的服装材料发票，在无实际生产能力的情况下，“洗”成服装发票，供给进出口企业，骗取出口退税。

而3家服装公司的供票单位，在收到货款后，马上通过对公账户或个人账户，向作案团伙个人银行卡回流资金。

种种迹象表明，这3家服装公司和9家外贸公司存在团伙虚开骗取出口退税的嫌疑。

各级税务检查情况汇报
近期，我局对各级税务检查情况进行了全面梳理和汇总，现将有关情况向各位
领导和同事汇报如下：
一、各级税务机关开展的税务检查情况。

自去年下半年以来，各级税务机关积极响应国家税务总局的号召，深入推进税
收征管改革，加大对纳税人的税务检查力度。

各地税务机关按照国家税务总局的工作部署，依法开展税收征管工作，重点围绕大型企业、高科技企业、金融机构等重点税源进行了深入的税务检查，取得了显著成效。

二、税务检查中发现的问题及处理情况。

在税务检查中，发现了一些纳税人存在的税收违法行为和违规操作。

主要表现
在偷逃税款、虚假报税、逃避税收监管等方面。

针对这些问题，税务机关依法依规进行了严肃处理，对于违法违规行为严格依法查处，形成了有力的震慑效果。

三、税务检查中的亮点和经验。

在税务检查中，各级税务机关积极探索创新，不断提高税收征管水平。

通过加
强税收征管工作，完善税收征管制度，强化税收执法力度，有效打击了偷逃税款等违法行为，取得了一定的成效。

同时，税务机关还加强了对纳税人的宣传教育工作，提高了纳税人的自觉遵纳税收法律法规的意识，促进了税收的合规缴纳。

四、下一步工作展望。

在下一步工作中，我们将继续贯彻落实国家税务总局的工作部署，加大对纳税
人的税务检查力度，深入挖掘税收潜力，加强税收征管工作，坚决打击各种偷逃税款、虚假报税等违法行为，促进税收的合规缴纳，为国家经济发展做出更大的贡献。

以上就是我局近期对各级税务检查情况的汇报，希望各位领导和同事能够认真审阅，并提出宝贵意见和建议。

谢谢！。

出口货物退（免）税检查要点一、生产企业出口货物免、抵、退税的检查我国出口退税政策是按行业制定的，主要分为两大类，即外贸企业和生产企业。

针对生产企业的生产经营特点，检查货物免、抵、退税应注重以下两方面的要点： (一)对有关单证的检查在国家采取新的免、抵、退税管理方法后，骗取出口一、生产企业出口货物免、抵、退税的检查我国出口退税政策是按行业制定的，主要分为两大类，即外贸企业和生产企业。

针对生产企业的生产经营特点，检查货物免、抵、退税应注重以下两方面的要点：(一)对有关单证的检查在国家采取新的免、抵、退税管理方法后，骗取出口退税必定围围着增值税进项税额虚增和内销货物的销项税额虚减举行操作，所以。

在过程中，也必需紧扣这两点来开展工作，这与增值税的检查办法基本相同，这里主要强调对有关单证的检查。

从货物的出口到退税有许多单证，有来自海关的、银行的、外贸的以及征税税务机关的，在推断货物出口的真切性，明确出口货物真切来源时，应将各种单证形成链条互相印证、对照，从中发觉问题、支持结论。

(二)对免、抵、退增值税核税的检查对免、抵、退税核税的检查，可以有各种检查的思路这里从免税、抵税、退税三方面提醒：⒈出口货物免税的检查要点。

要对出口货物的出口原始凭证逐一举行检查，并与出口产品销售明细账逐笔核对，按月计算生产企业的出口销售额。

重点检查出口货物的贸易类型，海关商品编码适用的出口货物退税率。

对于出口原始凭证不全，或者已取得出口原始单据，但不具有法定效力的，应按内销举行补税和账务处理。

⒉出口货物抵税的检查要点。

出口货物的选购和生产环节所负担的进项税额，在扣除不予抵扣的进项法的不要调账)，并要注重以下问题： (共计3页) 上一页 1 税额之后，其作额可用于抵减内销产品的销项税额。

其抵税的检查要注重以下几点：一是对于生产企业即有出口业务，又有内销业务量，其进项税额首先按出口货物离岸价与征税率、退税率之差计算不予抵扣的进项税额作进项税额转出，然后再出于抵减内销产品的销项税额。