不良资产清收处置方案

不良资产清收处置以物抵债及抵债资产处置

一、定义

以物抵债是指我行债权到期，债务人无法用现金偿还债务；或债权虽未到期，但债务人已出现严重经营问题或其他足以严重影响债务人按时足额用现金偿还债务；或当债务人完全丧失清偿能力时，担保人也无力以现金偿还债务；或当债务人完全丧失清偿能力时，经我行与债务人、担保人或第三人协商同意；或经人民法院、仲裁机构依法裁决，债务人、担保人或第三人以实物资产或财产性权利作价抵偿我行部分或全部债权的行为。

抵债资产处置是指抵债资产收取后采用公开透明的方式处置变现，将实物资产或财产性权利转化为现金的清收处置方式。

二、适用条件

以物抵债的适用条件如下：

（一）债务人生产经营已中止或建设项目处于停、缓建状态。

（二）债务人生产经营陷入困境，财务状况日益恶化。

（三）债务人已宣告破产，银行有破产分配受偿权。

（四）经对债务人强制执行，无法执行到现金资产，且执行实物资产或财产权利按司法惯例降价处置仍无法成交。

（五）只有通过以物抵债才能最大限度保全我行债权的其他情况。

三、工作流程

（一）以物抵债工作流程如下：

（二）抵债资产处置工作流程如下：

四、利弊分析

（一）有利方面

以物抵债时抵债资产所抵偿的债权回收率是100%，本息不受损失。 （二）不利方面

1、抵债资产处置时可能要形成损失。

2、形成多环节的税费，成本加大。

3、受抵债资产自身属性、市场环境等因素的影响，处置环节不可控因素增多。

五、风险控制

在不良资产处置实务中，以物抵债和抵债资产处置是紧密相扣、有机结合的两个环节，通过以物抵债接收的抵债资产需在规定的处置时限内予以处置，而办理以物抵债时对拟抵债资产的选择关系到抵债资产处置的难易程度及我行债权的最终受偿情况，因此这两大处置类型面临的风险是相互交织相互影响的。

（一）流动性风险

我行对抵债资产处置的时限要求如下：不动产和股权应自取得日起两年内予以处置；除股权外的其他权利抵债资产应在有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的两年期限；动产应自取得日起一年内予以处置。因此，该类项目首先面临流动性风险，若抵债资产不具备较好的流动性，则后续变现难度较大，不仅难以满足处置时限要求，还将带来较大的变现损失，降低不良资产处置回收率。

不良资产清收处置方案

一、背景介绍

不良资产是指借款人无法按时按量偿还本息或利息的资产，它对金融机构和经济发展都会带来一定的负面影响。为了有效清收和处置不良资产，制定一套合理的不良资产清收处置方案至关重要。

二、评估和分类

在制定不良资产清收处置方案前，首先需要对不良资产进行评估和分类。评估应涵盖借款人的还款能力、抵押品的价值、债务担保情况等因素。根据评估结果，将不良资产进行分类，分别针对不同类型的不良资产制定相应的清收处置方案。

三、清收策略

1. 谈判协商：针对具有一定还款能力的借款人，可通过与其展开谈判协商，制定合理的还款计划，以渐进式回收逾期资金。同时需要与借款人签署协议，明确还款责任和违约责任，提高清收效果。

2. 抵押品变现：对于抵押品价值相对较高的不良资产，采取变现方式进行清收是一种常见的策略。可以通过公开拍卖、转让、协议转让等方式，将抵押品变现为资金，优先进行债务的清偿。

3. 委外催收：对于借款人拥有还款意愿但无还款能力的情况，可以将不良资产委托给专业的催收机构进行催收工作。催收机构可以通过电话、信函、上门等方式进行催收，并采取必要的法律手段来追回逾期款项。

四、处置渠道

1. 资产重组：对于借款人仍有发展潜力或资产经营状况较好的情况，可以考虑进行资产重组。通过合理安排债务偿还进度、调整利率、延长还款期限等方式，帮助借款人渡过难关，并最终实现资产回收。

2. 资产转让：如无法通过资产重组达成共识，可选择将不良资产进行转让。可以将不良资产出售给专业不良资产处置机构，减少金融机构的不良资产规模，同时获取部分回收资金。

3. 公开拍卖：公开拍卖是一种较为常见的不良资产处置方式。通过公开拍卖的方式，将不良资产转让给出价最高的买方，获得最大的资金回收。

五、风险控制

在实施不良资产清收处置方案时，必须要注意风险控制。主要包括：

1. 合规管理：在清收处置过程中，必须严格遵守相关的法律法规，确保操作的合规性，避免出现违法风险。

不良资产清收处置方案

近年来，随着经济的快速发展，不良资产的数量也在逐年增加。对于金融机构而言，不良资产的清收处置是一项重要的工作。本文将从不良资产的定义、处置策略、清收方法等方面探讨不良资产的清收处置方案。

一、不良资产的定义

不良资产是指在贷款或投资等金融活动中出现的，已经或可能对债权人利益产生不利影响的资产。一般来说，逾期90天以上的贷款、违约债券、无力清偿的应收账款等都属于不良资产的范畴。

二、处置策略

不良资产的处置策略包括积极处置和主动防范两个方面。

1. 积极处置

积极处置是指通过实行多种手段，加速不良资产的处置速度，实现最大程度的资产回收，从而降低不良资产的影响。具体措施包括：

（1）尽早发现不良资产，及时采取应对措施，防止资产质量的进一步恶化；

（2）将不良资产划分成多个级别，采取不同的处理方法，确保处置效果最大化；

（3）增加对失信客户的惩罚力度，提高违约成本，使得违约者付出更为沉重的代价；

（4）加强处置队伍建设，提高资产处置专业化水平。

2. 主动防范

主动防范是指通过对不良资产产生的原因进行深入分析，制定科学的预防措施，减少不良资产的发生。具体措施包括：

（1）进行风险管理，制定科学合理的信贷政策，加强对借款人的信用评估和监管；

（2）加强信息披露，提高投资者的信息透明度，增强其风险识别能力；

（3）完善法律法规，加强对不良资产的清收处置的监管力度。

三、清收方法

不良资产的清收方法可以分为自行清收和委托清收两种。

1. 自行清收

自行清收是指金融机构通过自身的力量和资源对不良资产进行处置的一种方法。具体措施包括：

（1）通过签订诉讼和调解协议，要求债务人重新履行合同义务；

（2）通过担保物的变卖，进行清偿；

（3）通过追偿、质押、置换等方式，对不良资产进行处置；

（4）通过发起破产清算等程序，对债务人进行清算。

2. 委托清收

委托清收是指金融机构将不良资产的清收工作委托给专业的资产管理公司或律师事务所等机构进行处置的一种方式。具体措施包括：

不良资产的处置方式（一）

1、诉讼追偿

诉讼追偿是金融资产管理公司维护国家金融债权的最后屏障，也是经济活动中追索债务最常用的手段。有些企业经营困难，但并不表明丧失完全的还款能力，有的依靠其自身的经营收入还有一定的偿债来源，但一些债务人无视信用，利用各种借口拖延归还，利用各种手段逃债务。通过起诉追索债务，能加大对债务人履约的力度，同时也可以避免处置不良资产需要履行的层层报批手续。【4】但在诉讼追偿过程中也会遇到一些现实的和法律的问题。以下通过两个不同的案例，谈一谈本人对不良资产诉讼追偿的认识。

案例一：A中外合资有限责任公司系1995年设立的中外合资企业（以下简称合资企业）。

B公司系合资企业的中方投资者（以下简称中方股东）。中方股东分别于1995、1996、1997年以自己的名义向C银行（以下简称银行）申请了三笔贷款，共计1200万元。当时，中方股东未向银行提供任何形式的担保。三笔贷款的期限届满后，中方股东未能按照贷款合同的约定向银行偿还借款本息。此期间，银行在诉讼时效期间内不断向中方股东发出催收通知。 1999年10月，中方股东委派的合资企业的董事长在未征得董事会和外方股东同意的情况下，以合资企业的名义与银行签订了《最高额抵押合同》，约定：1、合资企业以土地使用权（该土地上已有建筑物）在1500万元的范围内为中方股东的借款提供担保；2、担保范围为银行自1995年10月1日至1999年10月期间向中方股东发放的贷款本息。 2001年3月，银行将上述三笔不良贷款本息债权全部转让给了D资产管理公司（以下简称资产管理公司）。资产管理公司于2003年8月向中方股东和合资企业提起诉讼，要求判令中方股东偿还全部借款本息，并判令由资产管理公司对合资企业提供的抵押物行使抵押权。在该案庭审之前，原、被告三方达成协议，由合资企业代替中方股东偿还资产管理公司900万元债务，资产管理公司对其余债务予以免除。中方股东将其持有的合资企业的部分股权折抵给外方股东，以补偿外方股东因此受到的损失。协议达成后，资产管理公司撤诉。