出纳现金日记账

出纳员登记现金日记账和银行日记账的流程
出纳员登记现金日记账和银行日
记账的流程
现金日记和银行日记的流程是差不多的，收比付要简单点。

一、付款：
1、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审核人员签字（按照公司内控制度一般付款要先报账，就是找老板、会计主管等签字。

1、钱是老板的肯定要老板签字同意付了才付；
2、相关会计人员签字主要是审核票据是否合法，手续是否齐全。

）
2、付款，（你可以做一张表什么时间付给什么人什么款项，便于以后查账。

这个看你自己，只是短款找不到原因就只有自己赔了。

这是个人建议，不是必须的）
3、记账，出纳的现金和银行存款日记账叫流水账，你什么时候收、付就什么时候记账。

（一般月底要做现金银行存款盘点，就是出纳的流水账（你说的现金银行存款日记账）和会计的现金银行存款日记账对余额，对得起就万事大吉；对不起就只有查账了。

（所以我才建议你自己做一张表，好查账……）
4、交单，就是把你收到的付款单和收款单交给会计做账，（最好做个交接手续，免得单据丢失。

这个比你丢钱麻烦多了。

）
二、收款
1、收银行存款很简单，别人通知你款转到了，你就去银行拿回单。

或者拿支票去转进你们公司账户就行了。

2、收现金的时候大额一般都是到银行取现。

这个你即要登记现金日记账增加还要登记银行存款日记账减少。

3、现金缴存银行的时候也是，即要登记现金日记账减少还要登记银行存款日记账增加。

4、其他的和付款后的程序一样，记账、交单。

“现金收/付讫”“银行收付讫”章都是盖在发票或者费用报销单上的，这个章是方便会计做账是好分，是现金收付还是银行收付的。

出纳现金日记账第一篇：出纳现金日记账一、前言出纳现金日记账是企业会计中非常重要的一项工作。

通过记录企业每日的现金收支情况，可以切实反映企业的资金运作状况，并为企业决策提供参考依据。

本文将以流水账的形式记录出纳现金日记账的操作流程和注意事项。

二、出纳现金日记账的操作流程1. 日记账的开设（1）每一本日记账应按照时间顺序记录每笔现金收支；（2）首先将日记账头部填写完整，包括账簿名称、账期、单位名称、出纳人员等；（3）在垂直方向上，将日记账页码、日期、摘要、借方金额、贷方金额、余额等列明，方便记录每一笔现金收支的具体情况；（4）确保日记账的页码和日期都正确填写，以免造成记账的混乱。

2. 现金收入的记录（1）根据收款凭证，将现金收入的情况填写进日记账中；（2）在摘要一栏写明收入情况的具体内容，例如销售收入、利息收入等；（3）借方金额栏填写收入总额；（4）将当日的余额栏填入收入后的余额。

3. 现金支出的记录（1）根据支付凭证，将现金支出的情况填写进日记账中；（2）在摘要一栏清楚地描述支出的内容，如采购货物、支付工资等；（3）贷方金额栏填写支出总额；（4）将当日的余额栏填入支出后的余额。

4. 月末结转（1）在每月底，将每天的余额栏相加，得到该月最后一天的总余额；（2）将该月的总余额填写到下一页的余额栏中，并在新的一页上继续记录当月的现金收支情况。

三、出纳现金日记账的注意事项1. 记账要准确出纳人员需要对每一笔现金收支情况进行准确记录，包括具体的金额和摘要说明。

任何遗漏或错误都可能导致财务数据的不准确。

2. 日记账的保密性出纳现金日记账属于企业的重要财务文件，应妥善保管并确保保密性。

只有授权人员才能查阅和操作这些账户，以防止资金遭到盗窃或滥用。

3. 确保账簿的及时更新出纳人员需要每天及时更新现金日记账，并确保账目的准确性和完整性。

及时更新有助于管理层了解企业的现金流动情况，并能及时进行决策和资金安排。

4. 小心防范内外部风险出纳人员需要时刻警惕内外部的风险，以防止出现假冒伪劣产品、虚假付款等情况。

出纳现金日记账
日期摘要借方金额贷方金额余额
1月1日银行存款转入现金5,000
5,000
1月3日购买办公用品500
4,500
1月6日收到客户现金3,000
7,500
1月8日支付水电费1,000 6,500
1月10日购买库存商品2,500
9,000
在上述的示例中，我们可以看到每一笔现金流动都有对应的借方和贷方金额，以及累积的余额。

下面是对每一项内容的解析：
1.日期：记录了每一笔现金流动发生的具体日期，方便后续核对和查找。

2.摘要：简要描述了每一笔现金流动的事由，使得日记账更易读懂和查阅。

3.借方金额：记录了每一笔现金流动的借方金额，即企业现金收入的具体数额。

4.贷方金额：记录了每一笔现金流动的贷方金额，即企业现金支出的具体数额。

5.余额：根据每一笔现金流动的借方金额和贷方金额，计算出当前的现金余额。

其中，初始余额为5,000元，此后根据下面的公式进行更新计算：
余额=前一日余额+借方金额-贷方金额
以上述示例为例
1月1日的余额=5,000元+5,000元-0元=5,000元
1月3日的余额=5,000元+500元-0元=5,500元
1月6日的余额=5,500元+3,000元-0元=8,500元
1月8日的余额=8,500元+0元-1,000元=7,500元
1月10日的余额=7,500元+2,500元-0元=10,000元
通过以上的计算过程，我们可以确保日记账中的余额是准确的，并且可以清晰地了解每一天的现金收入和支出情况。

除了基本的出纳现金日记账，企业还需要做好其他财务核算工作，例如银行对账、现金凭证保存等，以确保企业财务的准确性和完整性。

出纳根据什么登记日记账导读：我根据大家的需要整理了一份关于《出纳根据什么登记日记账》的内容，具体内容：会计日记账可以是一组特种日记账中的一本,也可以是一本普通日记账.普通日记账是能记录任何类型交易的相当简单的账本,与普通日记账不同,特种日记账旨在记录某一经常发生的特定类型的交易。

下面是由...会计日记账可以是一组特种日记账中的一本,也可以是一本普通日记账.普通日记账是能记录任何类型交易的相当简单的账本,与普通日记账不同,特种日记账旨在记录某一经常发生的特定类型的交易。

下面是由我分享的，希望对你有用。

一、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。

凡是取得的收入记在"借方"，发生的支出记在"贷方"，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。

二、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：(1)现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。

(2)银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。

银行存款日记账应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次，并按月编制"银行存款余额调节表"。

出纳登记日记账的要求1、出纳账必须根据审核无误的会计凭证登记。

登账时，应将会计凭证的日期、种类和编号、业务的内容摘要、金额等逐项记入账内，同时要在会计凭证上注明账簿的页数，或划""符号，表示已经登记入账，防止漏记、重记和错记情况发生。

出纳人员对认为有问题的会计凭证，应提交会计主管人员进一步审核，在审核结果未出来前，出纳人员可以拒绝入账。

2、各种账簿都必须逐页、逐行顺序连续登记，不得隔页、跳行，若出现空行或隔页应用红线对角划掉，并由记账人员盖章。

现金日记账是由出纳登记一、付款：1、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审核人员签字按照公司内控制度一般付款要先报账，就是找老板、会计主管等签字。

1、钱是老板的肯定要老板签字同意付了才付;2、相关会计人员签字主要是审核票据是否合法，手续是否齐全。

2、付款，你可以做一张表什么时间付给什么人什么款项，便于以后查账。

这个看你自己，只是短款找不到原因就只有自己赔了。

这是个人建议，不是必须的3、记账，出纳的现金和银行存款日记账叫流水账，你什么时候收、付就什么时候记账。

一般月底要做现金银行存款盘点，就是出纳的流水账你说的现金银行存款日记账和会计的现金银行存款日记账对余额，对得起就万事大吉;对不起就只有查账了。

所以我才建议你自己做一张表，好查账……4、交单，就是把你收到的付款单和收款单交给会计做账，最好做个交接手续，免得单据丢失。

这个比你丢钱麻烦多了。

二、收款1、收银行存款很简单，别人通知你款转到了，你就去银行拿回单。

或者拿支票去转进你们公司账户就行了。

2、收现金的时候大额一般都是到银行取现。

这个你即要登记现金日记账增加还要登记银行存款日记账减少。

3、现金缴存银行的时候也是，即要登记现金日记账减少还要登记银行存款日记账增加。

4、其他的和付款后的程序一样，记账、交单。

“现金收/付讫”“银行收付讫”章都是盖在发票或者费用报销单上的，这个章是方便会计做账是好分，是现金收付还是银行收付的。

1根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。

如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

2所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。

经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。

出纳日清日结具体操作一、背景介绍出纳日清日结是指出纳员在每个工作日结束时对当日的现金收支进行清点和结算的操作。

出纳日清日结的目的是确保现金的安全和准确记录当日的收支情况，为企业的财务管理提供准确的数据支持。

二、操作步骤1. 日清- 当日清晨，出纳员首先需要核对前一日的现金余额，确保前一日的账目没有错误。

- 出纳员需要检查现金柜、钱箱和款台的安全情况，确保没有异常。

- 出纳员需要清点现金柜、钱箱和款台中的现金，确保金额准确。

- 出纳员需要整理当日的收款凭证、付款凭证和其他相关的财务单据。

2. 日结- 出纳员需要根据当日的收款凭证和付款凭证，将收入和支出进行分类，并按照会计科目进行登记。

- 出纳员需要填制当日的现金日记账，详细记录当日的收入和支出情况，确保账目的准确性。

- 出纳员需要将当日的现金日记账与银行对账单进行核对，确保账目的一致性。

- 出纳员需要将当日的现金日记账、银行对账单以及其他相关的财务单据进行归档和整理。

三、注意事项1. 出纳员在进行日清日结操作时，应当保持专注和细致，避免疏漏和错误的发生。

2. 出纳员应当将每一笔收入和支出都进行明确的登记和记录，不得随意修改或删除。

3. 出纳员应当妥善保管好现金和相关的财务单据，防止丢失或被盗。

4. 出纳员应当及时上报异常情况，如现金缺失、账目错误等，以便及时处理和调整。

5. 出纳员应当遵守公司的财务制度和相关的法律法规，确保财务操作的合规性和准确性。

四、操作效果通过出纳日清日结的操作，可以实现以下效果：1. 确保现金的安全和准确记录，防止现金的丢失或错误的发生。

2. 提供准确的财务数据，为企业的决策和管理提供参考依据。

3. 便于财务人员对当日的收支情况进行监控和分析，及时发现问题并进行处理。

4. 有助于防范和发现财务风险，保障企业的财务安全和稳定运营。

五、总结出纳日清日结是企业财务管理中非常重要的一环，它关系到企业现金的安全和财务数据的准确性。

出纳员需要严格按照操作步骤进行日清日结，确保每一笔现金的收支都得到准确记录和处理。

出纳现金日记账一、引言出纳现金日记账是财务管理中的重要工具之一。

它用于记录和跟踪公司的现金流动情况，有助于及时掌握现金的收支状况，确保财务的准确性和稳定性。

本文将介绍出纳现金日记账的定义、目的、记录方式以及使用的注意事项。

二、定义出纳现金日记账是一种会计工具，用于记录公司现金的收入和支出。

它通常是按时间顺序记录的，详细记录了现金交易的日期、金额、来源或用途以及相关的账户信息。

三、目的出纳现金日记账的主要目的是跟踪和监控公司现金的流动情况。

通过及时记录现金交易，可以准确地了解现金的收入和支出，及时发现和解决可能存在的问题。

同时，出纳现金日记账还可以帮助公司监督并控制现金的使用，确保财务的准确性和合规性。

四、记录方式1. 账户信息：在出纳现金日记账中，应记录账户的名称、账号以及所属银行或机构名称。

这些信息对于日后核对账户余额以及处理可能的错误非常重要。

2. 交易日期：每次现金交易发生时，都应记录交易的日期。

这有助于确保账目的准确性，并方便日后查询和核对。

3. 金额：记录现金交易涉及的金额，包括收入和支出。

金额应该精确到最后一分，确保账目的准确性。

4. 来源或用途：在记录现金交易时，应明确标注交易的来源或用途。

例如，如果是收款，需要记录收款方的名称或描述；如果是付款，需要记录付款的对象或用途。

5. 备注：在出纳现金日记账中，可以提供额外信息的备注栏，用于记录与交易相关的任何重要信息。

例如，如果有票据或收据与交易相关联，应在备注栏中注明。

五、注意事项1. 及时记录：出纳现金日记账应该及时记录每一笔现金交易。

这有助于确保账目的准确性和完整性。

2. 审核和核对：应定期审核和核对出纳现金日记账的记录。

这有助于发现任何错误或漏洞，并及时进行纠正。

3. 保密性：出纳现金日记账中记录的信息应保持机密。

只有授权人员可以查看和修改这些记录。

同时，应采取适当的措施保护出纳现金日记账的安全，以防止丢失或被盗用。

4. 数据备份：出纳现金日记账中的数据应定期进行备份。

1、现金日记账的格式。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式必须使用三栏式订本账。

2、现金日记账的登记方法。

现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。

3、登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账；不拖延积压，按规定方法更正错账等。

具体要求是：（1）根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。

如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

（2）所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。

经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。

日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。

登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。

（3）逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。

为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额；有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。

（4）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。

现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。

在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。

出纳现金日记账范本1. 概述出纳现金日记账是一种用于记录和追踪公司的现金流入和流出情况的账目。

它对于公司的财务管理至关重要，能够帮助管理者了解公司的现金状况，制定合理的财务决策，预防和发现可能存在的财务风险。

本文将介绍出纳现金日记账的基本格式和内容，以及如何编写出纳现金日记账范本。

2. 出纳现金日记账的基本格式出纳现金日记账通常由以下几个部分组成：2.1 公司信息在出纳现金日记账的开头，应包括公司的基本信息，如公司名称、地址、联络人等。

这些信息将有助于确定该账目所属的公司和对账目进行正确的归档和管理。

2.2 日期和编号每个现金日记账都应包含日期和编号，以确保每一笔记录都能被准确地归档和追踪。

日期应记录每笔交易的发生日期，编号可以是自动生成的连续数字，也可以使用其他便于管理的方式进行编号。

2.3 借方和贷方出纳现金日记账使用借方和贷方两个栏目来记录现金的流入和流出情况。

借方记录现金的流入，贷方记录现金的流出。

每一笔交易都应该根据其性质被正确地放置在借方或贷方栏目中。

2.4 摘要和金额对于每一笔交易，都应该书写清楚的摘要和金额。

摘要应该简洁明了地说明交易的性质，而金额则应该准确地记录交易的具体数额。

这样可以使得账目更加清晰易读，方便后续的查询和审计。

3. 编写出纳现金日记账范本的步骤下面是编写出纳现金日记账范本的一般步骤：3.1 确定账目分类首先，需要根据公司的实际情况确定出纳现金日记账的分类方式。

通常可以按照资金的来源和去向进行分类，如现金收入和现金支出。

3.2 设计账目格式根据账目分类，可以设计出相应的账目格式。

可以使用电子表格软件，如Excel或Google Sheets，或者使用会计软件来创建出纳现金日记账。

确保账目的格式清晰易读，便于记录和查询。

3.3 设置编号和日期为每笔交易设置编号和日期，以确保交易能够被准确地追踪和归档。

编号可以在账目中自动生成，日期应根据交易的发生日期填写。

3.4 记录交易摘要和金额根据实际交易情况，记录每笔交易的摘要和金额。

出纳现金日记账结转下月现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

它是由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

第二个月开始要跟据公司发生的第一笔经济业务来登，如果是收款就登借方，如果是付款就登在贷方。

每月结账时,要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线,结出本月发生额和余额,在摘要栏内注明"本月合计"字样,在下面再划一条单红线.手工记账账簿是有线的,顺着线划即可.手工现金日记账,可以每周做小计,每月做月结.在小计和月结下紧靠着月结的一行,不要占用一栏用红笔画一条横线,然后接着记录,不能空行或换页.明细账结账,该结转的先结转,然后计算累计.资产类的借方减去贷方,负债和权益类的贷方减去借方,然后在下一行摘要栏写"月结"两个字,分别把借方合计、贷方合计和结余填上.画线同日记账.明细账月结后把科目借方、贷方和余额过到总账一级科目,依据总账科目余额编制会计报表.《会计基础工作规范培训教材》财政部会计司编第107页:"现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账,每月结账时,要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线,结出本月发生额和余额,在摘要栏内注明本月合计字样,在下面再划一条单红线."划线时,应划红线;划线应划通栏线,不应只在本帐页中的金额部分划线.注意事项:"过次页"行正好是"本月合计"、"本季合计"、"本年累计",合计数或累计数不必转入次页.本页末行和次页第一行就不需要写"过次页"和"承前页".如果"过次页"的上一行是"本月合计"、"本季合计"、"本年累计",那么最后一行数字就不用合计,因为合计数就是他本身.这时最后一行可不写"过次页"字样,可以直接在下页第一行写上上页最后一行数字,在摘要栏填写上"承前页"字样.现金日记账与现金收付款凭证核对收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。