印花税税率表

合同印花税税率表
合同印花税是在签订合同时需要缴纳的税费，其税率根据合同类型和交易金额而有所不同。

以下是合同印花税税率表，供您参考：
1. 房屋买卖合同。

交易金额在100万元以下，税率为0.5%。

交易金额在100万元至500万元之间，税率为1%。

交易金额在500万元以上，税率为1.5%。

2. 劳动合同。

合同期限在一年以下，税率为0.1%。

合同期限在一年以上，税率为0.5%。

3. 租赁合同。

租金总额在10万元以下，税率为0.5%。

租金总额在10万元至50万元之间，税率为1%。

租金总额在50万元以上，税率为1.5%。

4. 货物销售合同。

交易金额在50万元以下，税率为0.5%。

交易金额在50万元至100万元之间，税率为1%。

交易金额在100万元以上，税率为1.5%。

以上税率仅供参考，实际税率以当地税务部门规定为准。

在起草合同时，请务必咨询专业人士以确保合同印花税的合规缴纳。

如有任何疑问，请随时与我联系。

印花税税目和税率2021版
根据应纳税凭证性质的不同，印花税分别采用比例税率和定额税率，具体税目、税额标准详见《印花税税目、税率(税额标准)表》：此外，根据国务院的专门规定，股份制企业向社会公开发行的股票，因买卖、继承、赠与所书立的股权转让书据，应当按照书据书立的时候证券市场当日实际成交价格计算的金额，由出让方按照1‰的税率缴纳印花税。

1、比例税率
(1)借款合同，适用税率为0.05‰。

(2)购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同等，适用税率为0.3‰。

(3)加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货物运输合同、产权转移书据合同、记载资金数额的营业账簿等，适用税率为0.5‰。

(4)财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同等，适用税率为1‰。

(5)因股票买卖、继承、赠与而书立“股权转让书据”(包括A股和B股)，适用税率为1‰。

2、定额税率
印花税税目税率表（2021版,2022年7月1日之前适用）。

2023年各类合同印花税税率标准一览表以及申报根据国家相关法律法规，每年都会对各类合同印花税税率标准进行调整。

以下是2023年各类合同印花税税率标准一览表以及相关申报事项：
1. 不动产买卖合同：
- 住房：合同价值的1%
- 商业用房、办公楼：合同价值的2%
2. 车辆买卖合同：
- 乘用车、电动车：合同价值的0.5%
- 商用车：合同价值的1%
3. 借款合同：
- 有抵押：合同金额的0.1%
- 无抵押：合同金额的0.05%
4. 财产租赁合同：
- 合同期限不超过1年：合同总租金的1%
- 合同期限超过1年：按每年租金的1%计算
5. 劳务合同：
- 合同价值的0.5%
6. 技术合同：
- 合同价值的0.5%
7. 知识产权许可合同：
- 合同价值的0.5%
8. 婚姻、收养协议：
- 合同价值的0.1%
9. 遗嘱、赠与合同：
- 合同价值的0.1%
10. 公司股权转让合同：
- 合同价值的0.1%
申报事项：
- 合同签订方需于合同生效之日起30日内办理印花税申报手续。

- 申报地点：相关税务机关或电子税务局。

- 申报方式：在线网上申报、线下纸质申报均可。

- 申报材料：申报表格、合同副本、合同相关证明文件、缴税证明等。

总结：
在2023年，各类合同的印花税税率标准有所调整。

合同双方需要根据合同类型和金额计算应缴纳的印花税，并及时办理申报手续。

申报材料及申报地点可以根据当地税务机关的规定进行提交。

请注意按时缴纳印花税，以免产生滞纳金或其他不良后果。

印花税需要注意的8个关键点
1.印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税。

2.纳税人根据应纳税凭证的性质，分别按比例税率或按件定额计算应纳税额。

应纳税额不足一元的，免纳印花税。

3.凡修改合同增加金额的，应就增加部分补贴印花。

4.同一凭证，因载有两个或者两个以上经济事项而适用不同税目税率，如分别记载金额的，应分别计算应纳税额，相加后按合计税额贴花；如未分别记载金额的,按税率高的计税贴花。

5.应纳税凭证所载金额为外国货币的，纳税人应按照凭证书立当日国家外汇管理局公布的外汇牌价折合人民币,计算应纳税额。

6.印花税是针对具有合同性质的凭证征税，即便双方没有签订正式的合同，但只要有合同性质的凭证即应征税。

按现行印花税政策规定，对符合一定条件的纳税人可采取按主营业务收入一定比例征收印花税的方式。

7.印花税计税依据问题：依据合同所载金额确定计税依据。

合同中所载金额和增值税分开注明的，按不含增值税的合同金额确定计税依据，未分开注明的，以合同所载金额为计税依据。

8.企业应在记载资金账簿的次月，按照“实收资本”与“资本公积”两项的合计金额申报缴纳印花税，不是按照营业执照上的注册资本金额申报缴纳印花税。

以后年度资金总额比已贴花资金总额增加的，增加部分应按规定贴花。

印花税税目税率表最新合同印花税税率表什么是印花税印花税是指政府对制定的具有法定效力或发生的一定经济行为所发生的费用，按照一定税率，由权利人缴纳的税收。

这些经济行为包括但不限于：合同、票据、证券、产权、不动产等。

印花税的收入主要用于社会福利、建设和公共服务等方面。

印花税率表下面是最新的合同印花税税率表，内容包括税目、应税金额和税率。

税目应税金额（元）税率合同税1元-5万元0.03%5万元-10万元0.03%10万元以上0.03%借贷合同税1元-5万元0.05%5万元-10万元0.07%10万元-50万元0.10%50万元-100万元0.15%100万元-500万元0.20%500万元以上0.25%购销合同税1元-5万元0.01%5万元-10万元0.02%10万元以上0.03%委托合同税1元-5万元0.05%5万元-10万元0.07%10万元以上0.10%中外合资经营合同税1元-5万元0.1%5万元-10万元0.15%10万元以上0.20%进口货物价值税进口货物的完税价格（元）3%出口货物完税价格税出口货物的完税价格（元）0.5%注：合同税和委托合同税的应税金额是指合同约定的金额；购销合同税的应税金额是指合同条款约定的货款金额；借贷合同税的应税金额是指借贷的本金或借款人应偿还借款人的钱款。

如何计算印花税印花税的计算方法为税额=应税金额×税率。

例如，某公司与供应商签订了一份购销合同，合同金额为10万元，则应缴纳的印花税为10万×0.03%=3000元。

印花税的申报与缴纳印花税的申报和缴纳由财政部门负责。

境内纳税人和承担印花税法定义务的代扣代缴单位应在规定的时间内向税务机关申报印花税，并按规定缴纳印花税。

境外企业在中国境内从事有关印花税法规定的经济活动，应当按照规定履行纳税义务。

除个别情况外，纳税人交纳印花税时应填写印花税纳税申报表，并提交相关申报材料。

印花税法的作用印花税是政府为了规范经济行为和调节经济结构而征收的一种税金。

2020年最新印花税税率表及常用税收优惠一、印花税税率表1、合同类（10项）（1）购销合同万分之三（2）建筑安装工程承包合同万分之三（3）技术合同注1万分之三（4）借款合同注2万分之零点五（5）财产租赁合同万分之十（即千分之一）（6）仓储保管合同万分之十（即千分之一）（7）财产保险合同注3万分之十（即千分之一）（8）加工承揽合同万分之五（9）建设工程勘察设计合同万分之五（10）货物运输合同万分之五注：①技术合同不包含一般法律、会计、审计等方面的咨询合同。

②借款合同不包含非金融机构之间（比如企业和企业间）的借款合同。

③财产保险合同按保费的千分之一计算（《国税函发〔1990〕428号》）。

④签订时无法确定金额的合同，签订时先按定额五元贴花，以后结算时再按实际金额计税（国税地字〔1988〕25号）。

2、产权转移书据万分之五3、营业账簿类（2项）（1）记载资金的账簿注万分之五（2）其他账簿五元注：记载资金的账簿计税依据为“实收资本”和“资本公积”两项的合计金额（国税发〔1994〕25号）。

4、权利、许可证照五元5、证券交易印花税卖方千分之一，买方不征二、常用税收优惠1、无息、贴息贷款合同免征印花税（《印花税暂行条例实施细则》）2、小规模纳税人印花税（不含证券交易印花税）减征（财税〔2019〕13号）3、资金账簿减半征收印花税（财税〔2018〕50号）4、其他账簿免征印花税（财税〔2018〕50号）5、金融机构与小企业签订的借款合同免征印花税（财税〔2017〕77号）6、企业改制重组中部分项目免征收印花税（财税〔2003〕183号）。

印花税率表2020年新版一、前言印花税是一种交易税，通常由政府征收。

它是根据交易的类型和金额计算的。

印花税率表确定了不同类型交易的印花税率。

本文档是2020年的新版印花税率表，提供了各类交易的印花税率。

二、交易类型和印花税率以下是不同类型交易的印花税率表：交易类型印花税率股票交易0.1%期货交易0.01%债券交易0.05%房地产买卖3%车辆买卖2%其他交易1%2.1 股票交易股票交易的印花税率为0.1%。

这意味着每次进行股票买卖交易时，交易额的0.1%需要支付给政府作为印花税。

2.2 期货交易期货交易的印花税率为0.01%。

与股票交易类似，期货交易的印花税也是根据交易额的比例计算的。

2.3 债券交易债券交易的印花税率为0.05%。

债券交易是指买卖债券证券的交易，也是根据交易金额计算印花税的。

2.4 房地产买卖房地产买卖交易的印花税率为3%。

这意味着如果你在2020年进行房地产买卖，买卖双方需要支付交易金额的3%作为印花税。

2.5 车辆买卖车辆买卖交易的印花税率为2%。

与房地产买卖类似，车辆买卖交易的印花税也是根据交易金额的比例计算的。

2.6 其他交易除了股票交易、期货交易、债券交易、房地产买卖和车辆买卖之外的其他交易，印花税率为1%。

三、计算示例以下是几个计算示例，以帮助您更好地理解印花税的计算方法：3.1 股票交易示例假设您进行了一次股票交易，交易金额为10,000美元。

根据股票交易的印花税率表，您需要支付10,000 * 0.1% = 10美元作为印花税。

3.2 房地产买卖示例假设您在2020年买卖了一套房产，交易金额为100,000美元。

根据房地产买卖的印花税率表，您需要支付100,000 * 3% = 3,000美元作为印花税。

3.3 其他交易示例假设您进行了一笔其他类型的交易，交易金额为50,000美元。

根据其他交易的印花税率表，您需要支付50,000 * 1% = 500美元作为印花税。

新印花税税率表近年来，我国在税改和税制改革方面取得了重大进展，特别是在减少税负、改善财税环境、促进资源配置效率等方面做出了积极努力。

2018年，国家发布新的印花税税率表，并在2019年1月1日起正式实施。

这一新的税率标准，将更好地实现公平、合理的税收征管，进一步促进全面健康发展经济、保障民生。

一、新的印花税税率表新的印花税税率分为五大项目，具体如下：1、投资品销售：股票、基金、债券、存单等，按以下几种税率征税：（1）股票、基金、新三板股票及其它证券交易：征收0.2%；（2）债券及存单：征收0.1%；2、保险业服务：征收1%；3、期货业：征收0.5%；4、金融产品：对银行、信托、融资租赁、财务公司等提供的金融产品，按以下税率征收：（1）保险、投资咨询：征收0.2%；（2）融资租赁、财务公司：征收0.3%；5、其他服务：比如，文化体育事业活动费用，展览展示活动费用，慈善事业及捐赠活动费用，企业捐赠活动费用等，按以下几种税率征收：（1）慈善事业及捐赠活动：征收0.05%；（2）文化体育事业活动费用、展览展示活动费用、企业捐赠活动费用：征收0.2%。

二、实施新的印花税政策的目的新的印花税政策的实施是为了解决当前我国财税环境中存在的问题，实现更加健康、有序的税收征收，促进经济和社会的可持续发展。

首先，新的印花税税率松紧适度，使企业和个人财务负担变得更加灵活和适应性强。

既促进企业资金灵活循环，又完善了资本市场和金融机构的宏观调控政策，避免了资金的大规模流失。

其次，新的印花税税率标准可以增加税收的占比，强化税收的有效性，解决税收的少征的问题，促进社会公平、合理的税收征管，更好地保障国家财政收入。

同时也可以降低企业的税负，使企业有更多的资金可以投入到研发、技术改造、营销战略等方面，促进企业可持续健康发展，更好地实现国家经济发展战略。

此外，新的印花税税率标准也可以增加税收的公平性，降低税收的落差，减轻贫富差距，提高民生水平，保障全民共享发展成果。

印花税税率表税目范围税率纳税人说明1. 购销合同包括供应、预购、采购、购销、结合及协作、调剂、补偿、易货等合同按购销金额0.3 ‰贴花立合同人2. 加工承揽合同包括加工、定作、修缮、修理、印刷广告、测绘、测试等合同按加工或承揽收入0.5 ‰贴花立合同人3. 建设工程勘察设计合同包括勘察、设计合同按收取费用0.5 ‰贴花立合同人4. 建筑安装工程承包合同包括建筑、安装工程承包合同按承包金额0.3 ‰贴花立合同人5. 财产租赁合同包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等合同按租赁金额1 ‰贴花。

税额不足 1 元，按 1 元贴花立合同人6. 货物运输合同包括民用航空运输、铁路运输、海上运输、内河运输、公路运输和联运合同按运输费用0.5 ‰贴花立合同人单据作为合同使用的，按合同贴花7. 仓储保管合同包括仓储、保管合同按仓储保管费用1 ‰贴花立合同人仓单或栈单作为合同使用的，按合同贴花8. 借款合同银行及其他金融组织和借款人 ( 不包括银行同业拆借 ) 所签订的借款合同按借款金额0.05 ‰贴花立合同人单据作为合同使用的，按合同贴花9.财产保险合同包括财产、责任、保证、信用等保险合同按保险费收入 1 ‰贴花立合同人单据作为合同使用的，按合同贴花10. 技术合同包括技术开发、转让、咨询、服务等合同按所载金额0.3 ‰贴花立合同人11. 产权转移书据包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据按所载金额0.5 ‰贴花立据人12. 营业账簿生产、经营用账册记载资金的账簿，按实收资本和资本公积的合计金额0.5 ‰贴花。

其他账簿按件贴花5元立账簿人13. 权利、许可证照包括政府部门发给的房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证按件贴花5元领受人。

最新购销合同印花税税率2024年通用合同编号：__________合同签订日期：____年__月__日甲方（供货方）：单位名称：____________________________单位地址：____________________________联系人：____________________________联系电话：____________________________电子邮箱：____________________________乙方（采购方）：单位名称：____________________________单位地址：____________________________联系人：____________________________联系电话：____________________________电子邮箱：____________________________鉴于甲方愿意向乙方提供货物，乙方愿意购买甲方提供的货物，双方为明确双方的权利义务，经友好协商，特订立本合同，以便共同遵守。

第一条货物名称、规格、数量和质量1.1 货物名称：____________________________1.2 货物规格：____________________________1.3 货物数量：____________________________1.4 货物质量标准：____________________________第二条价格和支付方式2.1 货物单价：____________________________2.2 总价：____________________________2.3 支付方式：____________________________2.4 付款期限：____________________________第三条交货时间和地点3.1 交货时间：____________________________3.2 交货地点：____________________________第四条运输及风险承担4.1 运输方式：____________________________4.2 运输费用：____________________________4.3 风险承担：自货物交付给乙方或乙方指定的收货人起，货物风险由乙方承担。

20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方：XXX乙方：XXX2024版运输合同印花税税率本合同目录一览1. 定义与术语解释1.1 合同双方1.2 运输服务1.3 印花税1.4 税率2. 合同的适用范围2.1 适用法律2.2 适用税法2.3 不适用情形3. 印花税的计算3.1 计税依据3.2 计算公式3.3 税率表4. 税款的支付4.1 支付时间4.2 支付方式4.3 支付义务人5. 税务申报5.1 申报时间5.2 申报方式5.3 申报材料6. 税务合规与审计6.1 合规要求6.2 审计配合6.3 合规风险承担7. 合同的变更与解除7.1 变更条件7.2 解除条件7.3 变更或解除的程序8. 争议解决8.1 协商解决8.2 调解解决8.3 仲裁解决8.4 诉讼解决9. 违约责任9.1 违约行为9.2 违约责任承担9.3 违约赔偿限额10. 保密条款10.1 保密信息范围10.2 保密期限10.3 保密义务的终止11. 合同的生效、终止与解除11.1 生效条件11.2 终止条件11.3 解除条件12. 一般条款12.1 合同的解释权12.2 合同的修改12.3 合同的完整协议12.4 合同的附加条款13. 附录13.1 税率对照表13.2 相关法律法规13.3 合同附件14. 其他条款14.1 合同语言14.2 合同适用范围14.3 法律适用14.4 争议解决法院选择第一部分：合同如下：第一条定义与术语解释1.1 合同双方1.2 运输服务运输服务指的是甲方根据本合同的约定，使用自有或租赁的运输工具，将乙方指定的货物从起始地运输至目的地，并承担货物在运输过程中的风险和责任。

1.3 印花税印花税是指根据中国法律、法规规定，对于合同的签订、变更、解除等行为应当缴纳的税费。

1.4 税率税率是指根据中国法律、法规规定的印花税的比率。

第二条合同的适用范围2.1 适用法律本合同的签订、履行、解释及争议解决均适用中华人民共和国法律。