公司出款审批流程图

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第一部分
（一） 借款审批流程
（1）2 千元以内
出差计划书 （2）2 千元以上
出差计划书
（二）支付预付帐款审批流程
具体经办人
（二） 支付应付帐款审批流程
注： 一万元以上
资金申请单 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 部门总监 部门总监 出纳付款
出纳付款
出纳付款
出纳付款
借款单 借款单 借款人 借款人 董事长 董事长 董事长 部门总监 部门总监 请示 请示 请示 签字 签字 请示 经办 签字 签字 签字 签字 签字 签字 签字 签字 签字 合同
1
注： 一万元以下
财监
（四）支付退货款审批流程
销售经理 资金申请单 财务总监 部门总监 部门总监 收款收据 出纳付款
出纳付款
对帐单 董事长 签字 签字 审核 经办 签字 签字 签字 提交 依据
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第二部分 费用
（一）差旅费报销流程
（二）业务费报销流程
（1） 一千元以下
经办人
部门总监
费用报销单 部门总监 出纳付款
经办人 请示 签字 依据 签字 填写 发票 部门总监
提交 出差申请表 财务总监 出纳付款
报销人 董事长 签字 依据 复核 费用报销单
（2）一千元以上
发票
经办人
财务总监
部门总监复核签字出纳付款
董事长
签字
请示依据签字
2
3 第三部分 实物
（1）原材料和设备采购
（2）
领 料 单 验收入库单
技术总监
发 票 董 事 长
财务总监 出纳付款
签字 签字 购进 依据 签字 签字 经 办 人 技术总监 签字 签字 依据 领出 领出
签字。

审批流程流程示意审批流程是组织中常见的一种决策机制，用于管理和控制各种业务和项目的进行。

它的目的是确保相关决策经过合理的审核和批准，并在组织层面上保持透明和一致性。

审批流程通常涉及多个参与者、多个环节和不同级别的决策权限。

下面将介绍一个典型的审批流程示意。

1. 申请提交在审批流程开始之前，需要有人向上级申请某项业务或项目的启动或处理。

通常，这个人可以是项目经理、部门负责人或其他相关人员。

他们需要准备相关申请材料，并将其提交给上级审核。

2. 上级审批一旦申请提交，上级便会收到相关申请材料，并进行审查和审核。

上级可能是部门经理、主管或者其他拥有决策权限的人员。

他们需要评估申请的合理性、可行性和一致性，并在考虑到相关因素后作出是否批准的决定。

3. 多级审批如果上级批准了申请，该申请便进一步传递到更高级别的审批层面。

多级审批的目的是确保决策的全面性和合规性。

每个层级的审批者都会对申请进行评估，并作出相应的决策，例如批准、驳回或者需要进一步的修改和完善。

4. 平行审批在某些情况下，审批流程可能存在多个并行的审批路径。

这种情况通常出现在需要多个部门或团队的参与和批准的情况下。

各个审批路径之间可以同时进行，但需要注意及时的协调和沟通，以避免冲突和延误。

5. 决策通知一旦所有相关层级的审批完成，并最终获得批准，决策结果将以适当的方式通知申请人和其他相关人员。

这样可以确保决策结果被有效地传达和实施，同时增加透明度和沟通效率。

6. 进一步步骤根据具体业务和项目的特点，审批流程可能还需要进行一些其他的步骤。

例如，审批后可能需要进行合同签署、资源调配、进一步的文件处理等等。

这些步骤的具体内容和顺序会根据具体情况而不同。

7. 审批记录在整个审批流程中，审批的每一步都应该被准确地记录和跟踪。

这样可以确保审批过程的可追溯性，并作为日后审计和复盘的依据。

审批记录通常包括审批人、审批时间、审批决策以及相关的附加说明等信息。

8. 持续改进对审批流程的持续改进是非常重要的。

公司财务制度与流程图财务制度及流程第一章总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。

第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

第三条、本制度适用公司全体员工。

第二章借款及预付款基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定（一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。

(二)借款管理规定1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。

2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过100元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。

3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款；提前预支工资借款将在借款人工资中扣除。

（三）预支款办理规定1、各项工程预支款:凡触及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、修理等需要支付预支款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批步伐批准后办理付款手续。

2、日常零星物资、材料采购预支款：凡触及公司各项物资、材料采购需要提前预支货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预支款手续。

3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。

* *中国北车企业大连机车研究所旅安家产基地建设工程工程款支付审批流程一、目的为了增强工程款支付管理，标准工作流程，保证工程资本安全、有效的使用，特制定本审批流程。

二、合用范围本流程合用于中国北车企业大连机车研究所旅安家产基地建设工程全部工程款支付的管理。

三、职责监理单位负责对工程形象进度、工程质量、工程资料、已完工程量及出席资料设施数目的确认；造价咨询单位负责对申报的工程款进行合同履约状况复核及综合合规性审核；工程管理企业负责复核工程形象进度、已完工程量及出席资料设施数目以及应支付工程款的确定；搬家办主要负责对施工单位所申报工程款能否抵达合同商定的支付条件进行审察确认，并成立支付台账；企业财务部依据审批确认的对付款额进行工程款的支付与扣回。

四、工程进度款的支付1、具备申请付款的条件：按合同商定需支付预支款；工程抵达合同商定形象进度；工程质量经查收抵达合同商定要求；有关工程资料齐备等。

2、工程进度款的确认及支付审批流程：〔1〕施工单位在工程抵达合同付款条件后按合同约按限期向监理企业提交?工程预支 / 进度款支付申请表?、?XX 月份安装 / 土建的工程量汇总表?〔另附工程形象进度说* *明、工程质量查收合格证明文件、已完工程内容及相应数目、已完产值的计价书等〕，一式六份；假定为分包单位，其?工程预支/ 进度款支付申请表?在提交监理企业前须总包单位签订审察建议。

〔2〕现场专业监理工程师对施工单位提交的?工程预支/进度款支付申请表? 等资料在 3 个工作日内进行核实确认，并填写?工程预支/进度款支付证书? 提出审察建议，将全部资料交工程管理企业；〔3〕工程管理企业对监理部报送资料及手续〔主要包含施工单位报送的申请资料及监理单位确认的资料〕复核，待资料及手续齐备，征得搬家办赞同后转交给造价咨询单位；〔4〕造价咨询单位收到工程管理企业转交的资料后，在 3 个工作日内进行审察确认并提出审察建议〔主要包含已完工程量及已完产值的确认、应扣款及对付进度款的审核确立等〕，随后返给工程管理企业；〔5〕工程管理企业收到造价咨询单位提交的资料后，在 2 个工作日内进行审察确认并签订审察建议〔主要包含已完工程量及已完产值的确认、应扣款及对付进度款的审核确立等〕，随后提交给搬家办；〔6〕搬家办对工程管理企业审察的工程款申请资料在2 个工作日内审察达成。

一套完整详细的公司财务流程一、出纳岗工作流程<一>现金收付1、收现根据会计岗开具的收据<销售会计开具的发票>收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据<发票>上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联<或发票联>给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗<水电费、代收款项> 管理费用岗<其他应收款>销售核算岗<货款>成本核算岗<加工费、材料款>注：<1>原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有"转账"字样,后加盖"转账"图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

<2>随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

2、付现<1>费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核<2>人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款<包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项>——→在支出证明单上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票<或凭建行存折>提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：<1>下午下班后,现金库存应在限额内。

公司财务部内部全套工作流程图工作流程1、 会计核算工作流程2、出纳工作流程账户间请款收款 审票据盖章 进账（需背 签收 交客户或 转账或购汇 开收据 书的要背书） 进账、登记台账生成财务报表 编表说明 进行财务分析 编制各项明细表 登记总分类账现金、银行存款日记账 登记明细分类账生成科目汇总表编制、审核记账凭证 收 款 付 款 转 账收现 收票审单付款 付票据 开支票 编 制 日 报 表登记现金、银行日记账本 核对日记账、做调节表3、税务工作流程（1）办税员报税工作流程（2）办税员领取、缴销发票工作流程（3）办税员办理一般纳税人资格年审工作流程到税务局领取年审表格准备税务局所需全部资料交税务局指定受理窗口交资料并索取回执持回执领回年审结果持年审结果到核税科加盖一般纳税人条形章4、统计工作流程（1）预算检查执行工作流程会计凭证处理完毕归类登记有关数据编制预算与执行对比报表分析及说明预算执行情况报财务经理审核及提出改进意见报财务总监审批报分总经理和总经理审批公布预算执行情况及改进措施（2）销售统计工作流程收款员交《收款日报》报统计员编制《销售日报》与业务部核对账务财务经理（或指定负责人）审核后上报（3）《营运资金日报》编制流程5、付款工作流程表（现金、支票）（1） 借（付）款（现金）工作流程表（文件呈批表） 说明借款理由经办人复印留存销售日报资金日报往来日报汇总统计并审核编制《营运资金日报》主管会计复核部门经理意见经办人填借款财务经理意见分总意见出纳付款经办人签收（1） 借（付）款（支票）工作流程图分总不在时，由其授权人审批补签注：分期付款呈批跟踪表同时报送审批 工程付款跟踪表同时报送审批 成本利润预算审批表同时报送审批 合同、报告审批表同时报送审批经办人取表填单部门经理意见 填：分期付款呈批跟踪表、附合同、报告审批等主管会计复核财务经理意见分总意见出纳付款会计记账6、报销工作流程。