企业商会财务管理制度

商会财务管理制度第一章总则第一条为规范本商会的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》，结合商会实际情况，特制定本制度。

第二条本商会财务管理的主要任务是：在国家政策法令和财务制度规定范围内，合理组织收入，正确安排使用资金，严格实行预算管理，加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产流失；建立健全财务规章制度，规范财务行为；如实反映商会财务状况。

第三条本商会财务管理体制是：实行“统一领导，集中管理”的体制，商会财务工作实行会长负责制。

第四条本商会的财会人员必须严格执行《中华人民共和国会计法》，遵守国家的财经制度、财务制度、财经纪律和财务法规，认真履行职责，做好各项财务收支计划的编制、审核、报批、执行、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用全商会的各项资产。

财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。

记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期报账。

第二章财务管理机构、财会人员及其职责第五条本商会设立财务部，财务部必须认真履行财务管理职责，做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作。

第六条财会人员岗位职责1. 财务主管的主要职责：（1）按照国家财经法规和财务会计制度的规定，负责拟订本商会财务、会计核算和财务管理的各项规章制度并监督其执行。

（2）负责组织本商会的日常财务核算，参与本商会的经营管理。

（3）根据本商会的资金运作情况，合理调配资金，确保本商会资金正常运转。

（4）负责审核本商会各项财务收支，监督财务收支计划的执行。

（5）协助本商会领导进行财务决策，参与对重大经济事项的处理和研究。

（6）负责对本商会的财务管理及会计核算进行监督检查，组织内部审计。

（7）组织财会人员的理论和业务学习，负责财会人员的考核，参与研究和处理财会人员的调配和任免事项。

2. 会计的主要职责：（1）按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，按期报账。

第一章总则第一条为加强本商会财务管理，规范财务活动，确保资金安全，提高资金使用效率，保障商会各项工作顺利开展，特制定本制度。

第二条本制度适用于本商会的所有财务活动，包括收入、支出、资产、负债、投资、资金结算等。

第二章财务管理组织第三条本商会设立财务管理部门，负责商会的财务管理工作。

第四条财务管理部门负责人由理事会任命，对理事会负责。

第五条财务管理部门应配备专职财务人员，负责日常财务工作。

第三章财务管理原则第六条财务管理遵循以下原则：1. 合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 诚信原则：诚信为本，公正公平，维护商会及会员的合法权益。

3. 透明原则：财务活动公开透明，接受会员监督。

4. 效率原则：提高财务管理效率，确保资金合理使用。

第四章财务收支管理第七条收入管理：1. 所有收入均需开具正规发票，并纳入商会账目管理。

2. 收入款项应按时入账，不得私设“小金库”。

3. 收入款项应按照规定用途使用，不得挪作他用。

第八条支出管理：1. 支出款项需有合法票据支持，并经财务管理部门负责人审批。

2. 支出款项应严格按照预算执行，不得超支。

3. 支出款项应及时报销，并妥善保管相关凭证。

第五章资产管理第九条资产管理：1. 商会资产包括货币资金、固定资产、无形资产等。

2. 货币资金应存放在银行，不得私存。

3. 固定资产应定期盘点，确保账实相符。

4. 无形资产应合理评估，并按规定进行摊销。

第六章负债管理第十条负债管理：1. 商会负债包括短期借款、长期借款、应付账款等。

2. 短期借款应按时偿还，不得拖欠。

3. 长期借款应按照合同约定进行偿还。

4. 应付账款应按时支付，不得拖欠。

第七章投资管理第十一条投资管理：1. 商会投资应遵循风险可控、收益稳定的原则。

2. 投资项目应经理事会审议通过。

3. 投资收益应纳入商会收入管理。

第八章资金结算第十二条资金结算：1. 商会资金结算应通过银行进行，不得使用现金交易。

商会财务管理制度商会财务管理制度一、引言商会作为一个非营利性组织，财务管理对于其正常运作和发展非常重要。

该文档旨在规范商会的财务管理工作，确保资金的合理使用和财务信息的准确记录。

二、组织架构商会的财务管理由财务部门负责，其职责和权限如下：⒈财务部门⑴主管财务部门的设立和人员招聘。

⑵编制商会年度财务预算和财务计划。

⑶监督商会各项财务活动，确保合规性和规范性。

⑷执行商会财务决策，并向董事会和会员报告。

⑸定期与审计部门合作，进行财务审计。

⒉财务审计部门⑴独立开展商会财务审计工作。

⑵对商会的财务活动、账目和报表进行全面审计。

⑶提出审计意见和建议，促进财务管理的改进和优化。

⒊财务控制员⑴监督商会资金收支情况，定期进行财务分析。

⑵负责商会日常财务事务处理，包括支付、催款等。

⑶维护和管理商会的财务软件系统，并确保数据的安全性和可靠性。

⑷提供商会财务报表，并协助财务决策。

三、财务预算与管理⒈商会财务预算⑴商会每年制定财务预算，并将其提交董事会讨论和批准。

⑵财务预算应包括收入预测、支出预测和资金使用计划。

⑶财务预算的执行应受到严格监督和控制。

⒉资金管理⑴商会应建立健全的资金管理制度，保障资金安全和有效利用。

⑵商会资金应根据预算和需求进行合理分配和使用。

⑶商会资金的存放应处于安全可靠的金融机构，并保持流动性。

⒊财务报表⑴商会应按规定时间编制财务报表，并向董事会和会员进行报告。

⑵财务报表应真实、准确地反映商会的财务状况和经营成果。

四、财务制度⒈会费管理⑴商会应制定会费收取标准，并通知会员缴纳会费。

⑵商会应建立会费收取和核对程序，确保会费的及时缴纳和正确核对。

⒉收支管理⑴商会收支应实行公开、透明和规范的管理。

⑵商会应设立专门账户进行收支管理，并定期进行账务核对和结算。

⒊报销管理⑴商会成员在商会活动中发生的费用，应提供相关凭证进行报销。

⑵商会应制定报销管理流程，确保报销的合规性和准确性。

五、附件本文档涉及的附件如下：⒊商会会费收取和核对程序⒋商会收支管理流程⒌商会报销管理流程六、法律名词及注释⒈财务审计：指对财务活动、账目和报表进行审核和审计的行为。

第一章总则第一条为规范商会财务行为，加强财务管理，确保商会财务活动合法、合规、高效，维护商会和会员的合法权益，根据国家相关法律法规和商会章程，特制定本制度。

第二条本制度适用于商会所有收支活动，包括日常运营、项目运作、资产处置等。

第三条商会财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。

（三）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息及时传递。

（四）安全性原则：确保商会资金安全，防止财务风险。

（五）透明性原则：财务活动公开、透明，接受会员监督。

第二章财务管理职责第四条商会设立财务管理部门，负责组织实施本制度，具体职责如下：（一）编制商会年度财务预算，经会长办公会议审议通过后执行。

（二）负责商会财务核算、报表编制、财务分析等工作。

（三）负责商会资金收支管理，确保资金安全、合规使用。

（四）定期进行财务审计，确保财务活动合法、合规。

（五）接受会员监督，及时整改财务问题。

第三章收入管理第五条商会收入主要包括以下几类：（一）会员会费：按照商会章程规定收取。

（二）项目收入：包括商会举办的活动、培训、咨询等产生的收入。

（三）捐赠收入：接受社会各界捐赠的款项。

（四）其他收入：包括利息收入、投资收益等。

第六条商会收入管理要求：（一）严格按照国家相关法律法规和商会章程收取会费。

（二）对项目收入，明确收费标准，确保收费合理、透明。

（三）对捐赠收入，及时登记、妥善保管，确保捐赠款项专款专用。

（四）对其他收入，依法纳税，合理计入商会收入。

第四章支出管理第七条商会支出主要包括以下几类：（一）日常运营支出：包括办公费、水电费、差旅费等。

（二）项目支出：包括商会举办的活动、培训、咨询等产生的支出。

（三）固定资产购置支出：包括办公设备、交通工具等。

（四）其他支出：包括捐赠支出、赞助支出等。

第八条商会支出管理要求：（一）严格按照国家相关法律法规和商会章程使用资金。

第一章总则第一条为加强商会财务管理工作，规范商会经济活动，维护商会及会员的合法权益，根据国家有关法律法规及商会章程，特制定本制度。

第二条本制度适用于商会全体财务工作人员，以及参与商会经济活动的相关人员。

第三条商会财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵纪守法：严格遵守国家法律法规，确保商会财务活动合法合规；2. 公开透明：商会财务活动公开透明，接受会员监督；3. 严谨规范：财务管理严谨规范，确保财务数据的真实、准确、完整；4. 保值增值：合理使用商会资金，确保资金保值增值。

第二章财务管理组织机构及职责第四条商会设立财务部，负责商会的财务管理工作。

第五条财务部职责：1. 负责编制商会年度财务预算，经会长办公会议审议通过后执行；2. 负责商会各项收支的核算、管理和监督；3. 负责商会财务报表的编制和报送；4. 负责商会资产的管理和保值增值；5. 负责商会财务审计工作；6. 负责其他与财务管理相关的工作。

第六条财务部下设会计、出纳等岗位，各岗位职责如下：1. 会计：负责编制商会财务报表，进行会计核算，审核报销单据，管理财务档案；2. 出纳：负责商会现金收付，管理现金、银行存款，保管财务印章；3. 财务助理：协助会计、出纳完成相关工作。

第三章财务收支管理第七条商会财务收支应严格按照国家有关法律法规和商会章程执行。

第八条商会收入来源包括：1. 会员会费；2. 社会捐赠；3. 赞助；4. 其他合法收入。

第九条商会支出范围包括：1. 日常办公费用；2. 会员活动费用；3. 人员工资及福利；4. 资产购置及维修；5. 其他必要支出。

第十条商会财务收支实行一支笔制度，即各项费用支出需经会长审查、签字后方可报销入账。

第四章资产管理第十一条商会资产包括固定资产、流动资产和无形资产。

第十二条商会资产的管理应遵循以下原则：1. 保值增值：合理使用资产，确保资产保值增值；2. 安全完整：加强资产安全管理，确保资产安全完整；3. 明确责任：明确资产管理的责任主体，确保资产管理的有效性。

第一章总则第一条为规范商会财务管理工作，加强商会经费管理，保障商会各项活动的正常开展，维护商会和会员的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》等相关法律法规，结合商会实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于商会全体工作人员及兼职财务人员。

第三条商会财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法进行财务活动。

（二）真实性原则：财务活动真实、准确、完整地反映商会的经济业务。

（三）完整性原则：确保商会各项财务活动的完整记录。

（四）安全性原则：确保商会资产的安全、完整。

第二章财务管理体制第四条商会设立财务管理部门，负责商会的财务管理工作。

第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定和实施商会财务管理制度，组织实施财务监督。

（二）负责商会的资金管理，确保资金安全、合规使用。

（三）编制和执行商会年度财务预算。

（四）编制和报送商会财务报表，接受会员大会和相关部门的监督。

（五）负责商会资产的管理和保值增值。

第三章财务收支管理第六条商会财务收支必须严格按照国家法律法规和本制度执行。

第七条收入管理：（一）商会各项收入应当及时、准确地入账。

（二）收入来源应当合法、合规。

（三）严禁截留、挪用、私分收入。

第八条支出管理：（一）商会各项支出应当合理、合规。

（二）支出项目应当与商会业务活动相符合。

（三）支出金额应当真实、准确。

（四）严禁违规支出、虚列支出。

第四章财务监督第九条商会设立财务监督小组，负责对商会财务管理工作进行监督。

第十条财务监督小组的主要职责：（一）监督财务管理部门执行本制度的情况。

（二）定期对商会财务状况进行审查。

（三）对发现的财务问题提出整改意见。

（四）向会员大会报告财务监督工作情况。

第五章附则第十一条本制度由商会理事会负责解释。

第十二条本制度自发布之日起施行。

原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十三条商会应根据本制度制定具体的财务管理办法，并报理事会批准后实施。

第一章总则第一条为加强商会财务管理，规范财务行为，确保商会财务活动的合法性、合规性和有效性，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税法》等法律法规，结合商会实际情况，制定本细则。

第二条本细则适用于商会所有财务活动，包括商会经费收支、资产购置、投资、融资、报销、审计等。

第三条商会财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务凭证真实、完整、准确；（三）及时性原则：及时反映财务状况，确保信息真实可靠；（四）安全性原则：确保商会资产安全，防止财务风险；（五）透明性原则：财务活动公开透明，接受会员监督。

第二章财务机构与职责第四条商会设立财务部，负责商会财务管理，具体职责如下：（一）建立健全财务管理制度，组织实施财务工作；（二）编制商会年度财务预算，组织实施预算执行；（三）负责商会资金管理，确保资金安全；（四）负责商会资产购置、投资、融资等财务活动；（五）负责商会经费收支管理，及时办理报销手续；（六）负责商会财务报表编制和审计工作；（七）负责商会财务信息的保密工作。

第三章财务收支管理第五条商会经费来源包括：（一）会费收入；（二）政府拨款；（三）企业赞助；（四）其他合法收入。

第六条商会经费支出范围包括：（一）商会日常办公经费；（二）会员活动经费；（三）业务培训经费；（四）资产购置、维修、更新改造经费；（五）投资、融资等财务活动支出；（六）其他合法支出。

第七条商会经费收支必须按照国家法律法规和商会财务管理制度执行，不得挪用、侵占、私分。

第四章资产管理第八条商会资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

第九条商会资产购置、处置、转让、报废等，必须经过董事会批准，并按照国家法律法规和商会财务管理制度执行。

第十条商会对外投资必须遵循国家法律法规和商会财务管理制度，确保投资安全、收益稳定。

第五章报销管理第十一条商会报销必须按照以下程序进行：（一）提供合法、真实的报销凭证；（二）填写报销单，经审批后报财务部；（三）财务部审核报销单，符合规定的予以报销；（四）报销款项支付。

商会财务管理制度商会财务管理制度范本（精选5篇）在学习、工作、生活中，人们运用到制度的场合不断增多，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。

什么样的制度才是有效的呢？下面是小编整理的商会财务管理制度范本，仅供参考，欢迎大家阅读。

商会财务管理制度1第一条：为规范协会的财务行为，加强协会财务管理，保障协会健康发展，根据协会《章程》，特制定协会财务管理制度。

第二条：本协会财务管理制度基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度以及本协会章程，遵循“来自会员，服务会员，勤俭节约，合理使用”的原则管理和使用资金。

第三条：协会为非赢利性组织，协会经费来源主要为：1、会员交纳的会费；2、企业和个人的捐赠；3、政府和有关单位的资助；4、协会资金的银行利息；5、协会开展有偿服务的收入等。

第四条：协会经费的使用范围为：1、为开展本会工作所需的办公费和其它必须的开支；2、本会工作人员的报酬或补贴；3、刊物、资料、书报费用支出；4、专家、学者讲学、咨询的报酬；5、与国内、国际有关社会团体、组织来往活动的费用；6、给予对本团体做出重大贡献的有关社会团体或个人的奖励。

第五条：本协会的财务管理工作遵守国家的法律、法规和财务管理制度，切实履行财务职责，如实反映财务状况，接受上级主管部门和财务审计部门的检查、监督。

第六条：本协会要认真做好财务收支计划，按需合理筹集资金，有效利用各种资产。

严格遵守成本开支范围，划清各项费用界限。

第七条：实行民主理财，财务公开，协会会长向办公会议和会员代表大会报告财务收支状况，如实反映协会收支情况。

第八条：协会配备的财务人员具备基本的业务素质，并保持稳定性，在财务人员变动时，应事先办理好审计和财务交接手续。

第九条：会计账户必须在本协会所在地营业所开户，结算方式应为转帐和现金票据，坚决取消存折存款。

第十条：协会的现金支出凭证除需要有经办人签字外，还必须有财务负责人（协会会长）签字。

严格控制开支，紧缩管理费支出。

商会财务制度通用规定第一章总则为规范商会财务管理，加强财务监督，提高财务管理效率和透明度，制定本规定。

第二章财务管理组织第一条商会设立财务管理机构，财务管理机构负责商会的财务管理工作。

第二条商会应当设立财务委员会，财务委员会由会长为主任委员，副会长和财务人员为委员组成，负责商会的财务管理和监督。

第三条商会应当设立财务部门，财务部门负责商会的日常财务工作。

第四条商会应当设立财务监督委员会，财务监督委员会由监事会委员组成，负责监督商会的财务管理。

第五条商会应当设立财务审计机构，财务审计机构负责商会的财务审计工作。

第六条商会应当建立健全的财务管理制度，保障财务工作的正常运行。

第七条商会应当建立资产管理制度，规范资产的管理和使用。

第八条商会应当建立财务档案管理制度，妥善保管财务档案，确保财务信息的真实性和完整性。

第三章资金管理第九条商会应当建立资金管理制度，明确资金来源、去向和使用范围。

第十条商会应当建立现金管理制度，规范现金收付、保管和使用。

第十一条商会应当建立银行账户管理制度，规范银行账户的开立、使用和监督。

第十二条商会应当建立票据管理制度，规范票据的收付、保管和使用。

第十三条商会应当建立财务授权制度，明确财务权限和责任。

第十四条商会应当建立资金监督制度，加强资金监督，防止财务风险。

第四章财务收支第十五条商会应当建立预算管理制度，做好财政预算工作。

第十六条商会应当建立会费管理制度，规范会费的收取和使用。

第十七条商会应当建立捐赠管理制度，规范捐赠的接收和使用。

第十八条商会应当建立资金使用制度，明确资金的使用范围和用途。

第十九条商会应当建立报销管理制度，规范报销的审批和支付。

第二十条商会应当加强对财务收支的监督和审计。

第五章财务报告第二十一条商会应当建立财务报告制度，按规定的时间和格式编制财务报告。

第二十二条商会应当建立内部财务报告制度，及时了解和掌握财务情况。

第二十三条商会应当建立外部财务报告制度，向有关部门和人员报告财务情况。

第一章总则第一条为规范商会会费的管理，确保会费使用的合理性和透明度，根据《中华人民共和国会计法》、《社会团体登记管理条例》等法律法规，结合商会实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于商会所有会费的收取、使用和管理。

第三条商会会费是商会经费的重要来源，用于支持商会开展各项活动，维护会员合法权益，促进商会事业发展。

第二章会费收取第四条商会会费按照商会章程规定收取，收费标准由理事会制定。

第五条会费收取应遵循以下原则：（一）公开透明：会费收费标准、收取方式等应向全体会员公开。

（二）自愿原则：会员有权自主决定是否缴纳会费。

（三）公平合理：会费收取应公平合理，不得强行摊派。

第六条会费收取方式：（一）银行转账：会员可通过银行转账方式缴纳会费。

（二）现金缴纳：会员可到商会办公室现场缴纳会费。

第三章会费使用第七条商会会费的使用范围：（一）开展商会活动所需费用，如：会议、培训、考察、庆典等。

（二）维护会员合法权益所需费用，如：法律咨询、维权诉讼等。

（三）商会日常办公费用，如：办公用品、水电费、通讯费等。

（四）商会事业发展所需费用，如：项目投资、基础设施建设等。

第八条会费使用应遵循以下原则：（一）合理规划：商会应根据实际情况，合理规划会费使用计划。

（二）专款专用：会费必须用于商会章程规定的业务范围和事业的发展。

（三）民主决策：会费使用计划需经理事会审议通过。

（四）透明公开：会费使用情况应定期向会员公布。

第四章会费管理第九条商会设立会费专用账户，由专人负责管理。

第十条会费管理应遵循以下原则：（一）合规合法：会费管理必须符合国家法律法规和商会章程。

（二）安全可靠：会费管理应确保会费的安全和完整。

（三）定期审计：商会每年应对会费进行审计，确保会费使用的合规性。

第五章附则第十一条本制度由商会理事会负责解释。

第十二条本制度自发布之日起施行。

第十三条本制度如有与国家法律法规和商会章程相抵触之处，以国家法律法规和商会章程为准。