华平股份：招商证券股份有限公司关于公司募集资金2010年度使用情况的专项核查意见 2011-02-21

融资方融资时间融资金额(万元)币种四川迅游网络科技有限公司2010-4-164,000.00CNY 北京红马传媒文化发展有限公司2010-4-13北京怡成生物电子技术有限公司2010-4-127,000.00CNY 北京五八信息技术有限公司2010-4-121,500.00USD 北京伟景行数字城市科技有限公司2010-4-96,000.00CNY 深圳市聚成企业管理顾问有限公司2010-4-8卢米埃影业有限公司2010-4-8赣县世瑞矿产品贸易有限公司2010-4-710,000.00CNY 捷斯瑞医药有限公司2010-4-6800.00USD 北京摩卡世界科技有限公司2010-4-6200.00USD 江苏银行股份有限公司2010-4-2永晖集团控股有限公司2010-4-211,000.00USD 陕西凯星电子科技有限公司2010-4-11,500.00CNY 龙灯环球农业科技有限公司2010-4-11,500.00USD 佳泰数控(泉州)有限公司2010-3-31快乐购物有限责任公司2010-3-3133,000.00CNY 深圳市香雅食品有限公司2010-3-312,000.00USD 四川徽记食品产业有限公司2010-3-31上海美迪西生物医药有限公司2010-3-31连云港中复连众复合材料集团有限公司2010-3-3010,000.00USD 优视动景科技公司2010-3-30海口奇力制药股份有限公司2010-3-303,400.00CNY 上海眸世贸易有限公司2010-3-29北京蚂蚁互动网络技术有限公司2010-3-27上海康达化工有限公司2010-3-26展讯通信有限公司2010-3-254,000.00USD 苏州盛隆光电科技有限公司2010-3-241,200.00USD 中诚信托有限责任公司2010-3-2324,015.00CNY 2010-3-22250.00USD 利民化工股份有限公司2010-3-188,000.00CNY 美芯晟科技(北京)有限公司2010-3-17北京傲锐东源生物科技有限公司2010-3-171,600.00USD 寿光农产品物流园有限公司2010-3-1760,000.00USD 优米网2010-3-17奇梦达科技(苏州)有限公司2010-3-17四川蓝光实业集团有限公司2010-3-15广州瀚信通信科技有限公司2010-3-15武汉瑞讯科技发展有限公司2010-3-11500.00CNY 北京敦煌禾光信息技术有限公司2010-3-11中微半导体设备有限公司2010-3-114,600.00USD 北京中科金财科技股份有限公司2010-3-10台湾晶测电子股份有限公司2010-3-9凡客诚品(北京)科技有限公司2010-3-9北京时代天使生物科技有限公司2010-3-8660.00USD 江苏卓润重工机械有限公司2010-3-610,000.00CNY 北京知金乐业教育科技有限公司2010-3-53,000.00CNY北京普能世纪科技有限公司2010-3-32,200.00USD 桂林旅游股份有限公司2010-3-310,250.00CNY 重庆博腾精细化工股份有限公司2010-3-31,000.00USD 青岛武晓集团有限公司2010-3-2Mog Inc.2010-3-11,000.00USD UPC Renewables中国控股有限公司2010-2-253,000.00USD 北京环宇趣联科技有限公司2010-2-23北京北大千方科技有限公司2010-2-221,000.00USD 长沙中联重工科技发展股份有限公司2010-2-1298,418.10CNY 江苏南大戈德环保科技有限公司2010-2-8厦门福慧达果蔬供应链有限公司2010-2-66,500.00CNY 上海帝联信息科技发展有限公司2010-2-64,800.60CNY 中银国际证券有限责任公司2010-2-490,000.00CNY 盛大游戏有限公司2010-2-4南京磐能电力科技股份有限公司2010-2-3北京东方银广文化传媒有限公司2010-2-33,000.00CNY 北京五彩花朵科技有限公司2010-2-2湖北能一郎科技股份有限公司2010-2-2北京趣游天际网络技术有限公司2010-2-2百度独立视频有限公司2010-2-1中美大都会人寿保险有限公司2010-2-1深圳第七大道科技有限公司2010-2-1杭州游趣网络有限公司2010-2-120,000.00CNY 深圳市洲明科技股份有限公司2010-2-1中曼石油天然气集团有限公司2010-2-1UT斯达康(中国)有限公司2010-2-14,850.00USD 上海真辰电子商务有限公司2010-1-31北京黄寺净雅餐饮有限公司2010-1-31襄樊市新兴联机械有限公司2010-1-31福州成启食品有限公司2010-1-31500.00CNY 华联国际(控股)有限公司2010-1-3139,000.00HKD 苏州纳通生物纳米技术有限公司2010-1-28浙江中服网络科技有限公司2010-1-27900.00CNY 武汉大禹阀门制造有限公司2010-1-26上海庞源建筑机械租赁有限公司2010-1-26北京速途咨询有限公司2010-1-26北京晒晒乐网络科技有限公司2010-1-26常州天常玻纤复合材料有限公司2010-1-25北京软通动力信息技术有限公司2010-1-25上海中石化工物流有限公司2010-1-23北京京东叁佰陆拾度电子商务有限公司2010-1-227,500.00USD 北京廿一客食品有限公司2010-1-22圣华集团2010-1-2114,000.00EUR 圣欧(苏州)安全防护材料有限公司2010-1-204,000.00CNY 上海暴雨信息科技有限公司2010-1-20苏州恒久光电科技股份有限公司2010-1-18250.00CNY 时代亿宝(北京)科技有限公司2010-1-18深圳市瑞启思信息咨询有限公司提供投资方投资方数量股权比例(%)挚信资本等320.00优势资本(私募投资)有限公司等2Doll Capital Management等2深圳市达晨创业投资有限公司等2联想投资有限公司1高能天汇创业投资有限公司1Infinity Ventures Partners1江苏高科技投资集团有限公司1厚朴投资管理公司等220.00深圳市达晨创业投资有限公司1普凯投资基金1兰馨亚洲投资集团1中信资本控股有限公司等3赛富亚洲投资基金管理公司1兰馨亚洲投资集团1深圳市达晨创业投资有限公司1高盛集团有限公司等330.00纪源资本等2昆吾九鼎(北京)医药投资管理有限公司1Doll Capital Management1上海科技投资股份有限公司等2银湖投资113.00苏州国发创业资本投资控股有限公司1招商局中国基金有限公司1昆吾九鼎投资管理有限公司1美国中经合集团1晨兴创投等4美国华平投资集团等230.00苏州创业投资集团有限公司1100.00普凯投资基金1红杉资本中国基金等2美国华平投资集团等2上海创业投资有限公司等9深圳市达晨创业投资有限公司1美国中经合集团1启明维创投资咨询(上海)有限公司等2沃脉德资本1道杰资本有限责任公司1红杉资本中国基金1红杉资本中国基金等4浙江天堂硅谷鲲鹏创业投资有限公司1 3.61德同资本管理公司1天泉亚洲基金1Balderton Capital Management (UK) LLP1全球环保基金1赛富亚洲投资基金三期1 5.60弘毅投资产业一期基金1 2.67大正元资本1中国-比利时直接股权投资基金等220.00金石投资有限公司126.67联想控股有限公司112.00新加坡政府投资公司1 1.10江苏高科技投资集团有限公司等2招商局中国基金有限公司1武汉固德银赛创业投资管理有限公司等2普罗维登斯股本合伙人公司1上海联和投资有限公司150.00深圳市创新投资集团有限公司1深圳市创新投资集团有限公司1深圳市创新投资集团有限公司1北京亦庄国际投资发展有限公司等2深圳市创新投资集团有限公司1深圳市创新投资集团有限公司1深圳市创新投资集团有限公司1深圳市创新投资集团有限公司1中非发展基金134.23软银中国创业投资有限公司1浙江江浩坤元创业投资有限公司120.00上海诚鼎创业投资有限公司1上海诚鼎创业投资有限公司1常州红土创新创业投资有限公司等4三井创业投资公司等5上海盛宇企业投资有限公司1老虎基金1联想投资四期基金1橡树资本管理有限合伙公司180.00深圳市创东方投资有限公司1深圳市达晨创业投资有限公司1江苏省苏高新风险投资股份有限公司1 1.11北京信中利国际控股有限公司1事件详情2010年4月，网络游戏加速器公司迅游科技宣布正式获得四家国内知名投资机构共4000千万注资，这也为2010年4月，大麦网获得第三轮融资。

上海华平信息技术股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金的专项审计意见上海众华沪银会计师事务所有限公司2011年1月28日中国，上海关于上海华平信息技术股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金的专项说明沪众会字（2011）第0496号上海华平信息技术股份有限公司全体股东:我们接受委托,依据《中国注册会计师执业准则》审计了上海华平信息技术股份有限公司(以下简称“华平股份公司”)2010年度的财务报表，包括2010年12月31日的公司及合并资产负债表，2010年度的公司及合并利润表、公司及合并所有者权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注，并于2011年1月28日出具了沪众会字(2011)第0499号《审计报告》。

根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56号文)》的要求以及参照深圳证券交易所《信息披露工作备忘录－2006年第2号》规定的资金占用情况汇总格式，华平股份公司编制了后附的上海华平信息技术股份有限公司2010年度控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“占用资金情况表”）。

编制和对外披露占用资金情况表并确保其真实、合法及完整是华平股份公司管理当局的责任，我们对占用资金情况表所载资料与华平股份公司2010年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在所有重大方面未发现不一致之处。

除了对华平股份公司实施了2010年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对占用资金情况表所载资料执行额外的审计程序。

为了更好的理解2010年度华平股份公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，占用资金情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅作为华平股份公司披露控股股东及其他关联方占用资金之用，不得用作任何其他目的。

附件：上海华平信息技术股份有限公司2010年度控股股东及其他关联方占用资金情况表上海众华沪银会计师事务所中国注册会计师中国注册会计师中国，上海2011年1月28日附件： 上海华平信息技术股份有限公司2010年度控股股东及其他关联方占用资金情况表法定代表人：刘焱 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：程林芳。

2010年中国私募股权投资年度排名(专注于中国大陆地区)******************************************************************************* 机构篇★ 2010年中国私募股权投资机构30强1 建银国际（控股）有限公司 6 高盛集团直接投资部2 凯雷投资集团 7 海富产业投资基金管理有限公司3 鼎晖投资 8 中信产业投资基金管理有限公司4 昆吾九鼎投资管理有限公司 9 弘毅投资（北京）有限公司5 新天域资本 10 厚朴投资以下排名按机构名称拼音顺序排列 (11‐30名)Kohlberg Kravis Roberts & Co 美国华平投资集团艾威基金集团 美国银行美林集团私募股权直接投资部门贝恩投资（亚洲）有限公司 新加坡淡马锡控股（私人）有限公司 博信资本 新加坡政府直接投资有限公司德克萨斯太平洋集团 英联投资有限公司工银国际控股有限公司 涌金集团国信弘盛投资有限公司 优势资本( 私募投资) 有限公司黑石集团 挚信资本金石投资有限公司 中信资本控股有限公司老虎环球基金 中银国际投资有限责任公司★ 2010年中国私募股权投资机构30强（本土）1 建银国际（控股）有限公司 6 中银国际投资有限责任公司2 昆吾九鼎投资管理有限公司 7 优势资本( 私募投资) 有限公司3 新天域资本 8 涌金集团4 中信产业投资基金管理有限公司 9 国信弘盛投资有限公司5 弘毅投资（北京）有限公司 10 博信资本以下排名按机构名称拼音顺序排列 (11‐30名)渤海产业投资基金管理有限公司 平安财智投资管理有限公司工银国际控股有限公司 深圳中南成长投资管理有限公司广发信德投资管理有限公司 盛桥投资管理有限公司国家开发投资公司 维思资本国开金融有限责任公司 湘江产业投资（深圳）有限责任公司 国泰君安投资管理股份有限公司 雄牛资本有限公司华人文化（天津）投资管理有限公司 招商局中国基金有限公司汇金立方资本管理有限公司 中国国际金融有限公司金石投资有限公司 中国建银投资有限责任公司凯石中欧投资管理有限公司 中国宽带产业基金★ 2010年中国私募股权投资机构30强（外资）1 凯雷投资集团 6 黑石集团2 鼎晖投资 7 中信资本控股有限公司3 高盛集团直接投资部 8 美国华平投资集团4 海富产业投资基金管理有限公司 9 挚信资本5 厚朴投资 10 新加坡淡马锡控股（私人）有限公司以下排名按机构名称拼音顺序排列 (11‐30名)Kohlberg Kravis, Roberts & Co 美国银行美林集团私募股权直接投资部门艾威基金集团 摩根士丹利亚洲投资有限公司 霸菱亚洲投资有限公司 普凯投资基金贝恩投资（亚洲）有限公司 瑞寰资本控股有限公司大正元资本 上海麦顿投资咨询有限公司 德克萨斯太平洋集团 沃脉德资本有限公司德意志银行股份有限公司 新加坡政府直接投资有限公司 泛大西洋资本集团 银湖投资集团国际金融公司 英联投资有限公司老虎环球基金 云月投资★ 2010年中国最佳私募股权投资机构：建银国际（控股）有限公司★ 2010年中国投资最活跃私募股权机构：昆吾九鼎投资管理有限公司★ 2010年中国最佳募资私募股权机构：黑石集团★ 2010年中国最佳退出私募股权机构：海富产业投资基金管理有限公司★ 2010 年中国最佳创业投资政府引导基金：苏州工业园区政府引导基金★ 2010 年中国FOF10 强Asia Alternatives Management LLCCDC GroupHarbourVest Partners, LLCHorsley Bridge Partners Inc.Morgan Creek Capital Management Asia LimitedPantheon Capital (Asia) LtdSiguler Guff & Company, LLCSquadron CapitalSuzhou Industrial Park Government Guide FundThe Partners Group,Ltd★ 2010 年中国VC/PE 基金募集最佳私人银行：招商银行★ 2010 年中国VC/PE 基金最佳基金托管银行：中国工商银行人物篇*******************************************************************************★ 2010年中国最佳私募股权投资家名 机构名称 职 位胡章宏 建银国际（控股）有限公司 总裁兼执行董事★ 2010年中国私募股权投资家10强名 机构名称 职 务安武 高盛集团直接投资部 董事总经理方风雷 厚朴投资 创始合伙人 /董事长胡章宏 建银国际（控股）有限公司 总裁兼执行董事刘乐飞 中信产业投资基金管理有限公司 董事长兼CEO孙佳华 海富产业投资基金管理有限公司 董事长吴尚志 鼎晖投资 董事长兼管理合伙人于剑鸣 新天域资本 总裁赵令欢 弘毅投资（北京弘毅远方投资顾问有限公司） 总裁赵忠义 昆吾九鼎投资管理有限公司 执行总裁祖文萃 凯雷投资集团 董事总经理★ 2010年中国最佳私募股权投资案例从缺★ 2010年中国最佳私募股权退出案例：深圳市海普瑞药业股份有限公司★ 2010 年（VC/PE 支持）中国企业海外上市最佳审计机构：德勤华永会计师事务所★ 2010 年（VC/PE 支持）中国企业境内上市最佳审计机构：立信会计师事务所管理有限公司★ 2010 年（VC/PE 支持）中国企业境内上市审计机构10 强公司名称1 立信会计师事务所管理有限公司2 天健会计师事务所3 中瑞岳华会计师事务所4 天健正信会计师事务所5 深圳市鹏城会计师事务所6 大信会计师事务所7 利安达会计师事务所8 信永中和会计师事务所9 中审国际会计师事务所10 江苏天衡会计师事务所中介机构******************************************************************************* *******************************************★ 2010 年（VC/PE 支持）中国企业海外上市最佳法律顾问机构：通商律师事务所★ 2010 年（VC/PE 支持）中国企业海外上市法律顾问机构10 强：公司名称1 通商律师事务所2 金杜律师事务所3 竞天公诚律师事务所4 君合律师事务所5 天元律师事务所6 海问律师事务所7 中伦律师事务所8 国浩律师集团事务所9 嘉源律师事务所10 方达律师事务所★ 2010年(VC/PE支持)中国企业境内上市最佳法律顾问机构：金杜律师事务所★ 2010 年（VC/PE 支持）中国企业境内上市法律顾问机构10 强： 公司名称1 金杜律师事务所2 国浩律师集团事务所3 天银律师事务所4 中伦律师事务所5 康达律师事务所6 竞天公诚律师事务所7 国枫律师事务所8 德恒律师事务所9 锦天城律师事务所10 广东信达律师事务所★ 2010年(VC/PE支持)中国企业海外上市主承销商10强公司名称1 摩根士丹利2 瑞银投资3 瑞士信贷4 高盛5 摩根大通6 派杰7 奥本海默8 美林9 德意志银行10 建银国际★ 2010年(VC/PE支持)中国企业境内上市主承销商10强1 平安证券股份有限公司2 国信证券股份有限公司3 招商证券股份有限公司4 华泰联合证券有限责任公司5 广发证券股份有限公司6 中信证券股份有限公司7 海通证券股份有限公司8 中国国际金融有限公司9 中信建投证券有限责任公司10 安信证券股份有限公司★ 2010 年（VC/PE 支持）中国创业板最佳上市主承销商：平安证券股份有限公司★ 2010 年中国海外并购市场最佳法律顾问机构：金杜律师事务所★ 2010 年中国境内并购市场最佳法律顾问机构：欧华律师事务所★ 2010 年中国VC/PE 人民币基金投资最佳法律顾问机构：北京市大成律师事务所★ 2010 年中国VC/PE 外币基金投资最佳法律顾问机构：欧华律师事务所★ 2010 年中国VC/PE 人民币基金募资最佳法律顾问机构：北京市大成律师事务所★ 2010 年中国VC/PE 外币基金募资最佳法律顾问机构：美国美迈斯律师事务所以上信息来源于清科企业旗下投资界网站报告部分：/report/322/Index.aspx。

中国证券监督管理委员会上市公司业务咨询常见问题解答目录1.配套募集资金方案调整是否构成原重组方案的重大调整 (5)2.关于业绩承诺及披露问题 (14)3.《上市公司收购管理办法》第六十二条第一款第（一）项规定，“收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化”，如何理解？ (16)4.《上市公司收购管理办法》第八十三条第二款第（三）项中对“主要成员”的规定，是指投资者的任一董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，还是指投资者的董事中的主要成员、监事中的主要成员或者高级管理人员中的主要成员？.. 17 5.上市公司并购重组涉及文化企业的，行政许可中是否需要申请人提供相关行业主管部门的批复？ (18)6.上市公司并购重组审核中对标的资产涉及的发改、环保等部门审批问题如何关注？ (19)7.上市公司实施并购重组中，向特定对象发行股份购买资产的发行对象数量是不超过10名还是不超过200名？ (20)8.《关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决定》的问题与解答219.上市公司拟对重大资产重组方案中的交易对象、交易标的等作出变更的，通常如何认定是否构成对重组方案的重大调整？ (23)10.上市公司并购重组活动涉及国家产业政策、行业准入等事项需要取得相关主管部门的批准文件，因未取得上述批准文件，导致申请人在规定的申报时限内无法提交并购重组行政许可申请材料的，应当如何处理？ (24)11.在上市公司重大资产重组报告书中通常应当披露哪些资产评估信息？ (25)12.上市公司或相关中介机构就并购重组事项来证监会上市公司监管部咨询有何要求？ (27)13.《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条上市公司在12个月内连续购买、出售同一或者相关资产的有关比例计算的适用意见——证券期货法律适用意见第11号 (28)14.《上市公司重大资产重组管理办法》第三条有关拟购买资产存在资金占用问题的适用意见——证券期货法律适用意见第10号 (29)15.《上市公司收购管理办法》第七十四条有关通过集中竞价交易方式增持上市公司股份的收购完成时点认定的适用意见——证券期货法律适用意见第9号 (30)16.《上市公司收购管理办法》第六十三条有关要约豁免申请的条款发生竞合时的适用意见——证券期货法律适用意见第 8 号 (31)17.《上市公司收购管理办法》第六十二条有关上市公司严重财务困难的适用意见——证券期货法律适用意见第7号 (32)18.《上市公司收购管理办法》有在“事实发生之日”起3日内披露上市公司收购报告书（摘要）的规定，对于“事实发生之日”怎么理解？ (33)19.重组方以股份方式对上市公司进行业绩补偿，通常如何计算补偿股份的数量？补偿的期限一般是几年？ (34)20.《上市公司收购管理办法》第六十三条第一款第（一）项有关“国有资产无偿划转、变更、合并”中的“无偿”怎么理解？ (36)21.上市公司收购中，在哪些情况下应当聘请独立财务顾问？ (37)22.上市公司并购重组过程中，有哪些反垄断的要求？ (38)23.上市公司并购重组中涉及文化产业的准入有什么特别要求？ (40)24.证监会对短线交易的处理措施是什么？ (42)25.外资企业直接或间接收购境内上市公司，触发要约收购义务或者申请豁免其要约收购义务时有何要求？ (43)26.重大资产重组方案被重组委否决后该怎么办？ (44)27.收购人收购上市公司后其对上市公司的持股（包括直接和间接持股）比例不足30%的，也需要锁定12个月吗？ (45)28.在上市公司重大资产重组中，对于军工资产进入上市公司、豁免披露涉密军品信息是否应当经国防科工局批准？ (46)29.在涉及上市公司重大资产重组的相关法律法规中，有哪些关于应当提供盈利预测的规定？ (47)30.在涉及上市公司重大资产重组的相关法律法规中，有哪些关于应当进行资产评估并提供资产评估报告的规定？ (48)31.在涉及上市公司重大资产重组的相关法律法规中，有哪些关于应当提供财务报告及备考财务报告的规定？ (49)32.在涉及上市公司重大资产重组的相关规范中，对财务报告、评估报告的有效期有什么要求？ (50)33.在涉及上市公司收购的相关法律法规中，有哪些关于应当提供财务报告、评估报告或估值报告的规定？ (51)34.上市公司计算是否构成重大资产重组时，其净资产额是否包括少数股东权益？ (53)35.对并购重组中相关人员二级市场交易情况的自查报告有什么要求？ (54)36.BVI公司对A股上市公司进行战略投资应注意什么？ (55)37.并购重组行政许可申请的受理应具备什么条件？ (56)38.上市公司在涉及珠宝类相关资产的交易活动中，是否需要聘请专门的评估机构进行评估？对评估机构有何特殊要求？ (57)39.自然人与其配偶、兄弟姐妹等近亲属是否为一致行动人？ (58)40.如何计算一致行动人拥有的权益？ (59)41.投资者在股份减持行为中是否适用一致行动人的定义，是否需合并计算相关股份？ (60)42.请介绍并购重组审核委员会的工作流程及相关规定? (61)43.请介绍并购重组审核委员会的工作职责及相关规定？ (62)44.请介绍并购重组审核委员会的审核事项及相关规定？ (63)45.股权激励计划草案的备案程序？备案时所需提交的材料？ (64)46.上市公司进行重大资产重组的具体流程？应履行哪些程序？ (65)1.关于对上市公司并购重组标的资产股权激励认定及相关会计处理的问题与解答中国证监会 时间：2014年04月18日来源：问：上市公司发行股份购买资产审核中，如何认定标的资产进行了股权激励安排？应否按照会计准则将股份支付确认为费用？相应股份的公允价值如何计量？答：1.申请人及相关中介机构应当严格按照《企业会计准则第11号——股份支付》，参照财政部和国资委联合发布的《关于规范国有控股上市公司实施股权激励制度有关问题的通知》（国资发分配[2008]年171号）、我会《上市公司股权激励管理办法（试行）》（证监公司字[2005]151号）等有关规定判断标的资产发生的相关股权变动行为是否构成股权激励。

精心整理1．（F）从商业模式而言，投资银行主要以存贷款利差收入为主，商业银行主要以佣金收入为主。

2．（F）现代投资银行业务仅限于证券发行承销和证券交易业务。

4．（T）作为证券做市商，投资银行有义务为该证券创造一个流动性较强的二级市场，并维持市场价格的稳定。

5．（T）在我国，证券公司是指依照公司法规定，经国务院证券管理机构审查批准的从事证券经营业务的有限公司或股份有限公司。

6．（T）投资银行是证券公司和股份公司制度发展到一定阶段的产物，是发达证券市场和成熟金融体系的重要主体之一。

7．（F8．（F.9．（T11．（F12．（T13．（T14．（T年以来15．（F16.（T18．（T19．（T20．（T21．（F22．（F23．（F24．（F26．（T及到了几乎全部的资本市场业务、部分货币市场业务以及金融衍生产品市场业务。

27．（F）在过去的一年里，基金管理人A所管理的基金帐面收益率为8%，基金管理人B所管理的基金帐面收益率为12%，因此基金管理人B的绩效比基金管理人A要好。

29．（T）在证券发行的余额包销方式下，作为包销商的投资银行需要承担发行失败的全部风险。

31．（T）开放式基金通常无发行规模限制，投资者可以随时提出认购或赎回申请，基金规模因此而增加或减少。

35．（T）投资银行在承销过程中一般要按照承销金额及风险大小来权衡是否要组成承销团，并选择适当的承销方式。

36．（T）研究开发部门往往是投资银行的成本中心而非利润中心。

38．（F）证券发行承销业务也称为证券二级市场业务。

40．（T）风险投资的目的是通过投资和提供增值服务把被投资的企业做大，然后通过公开上市、兼并收购或其它方式退出，在产权流动中实现其投资的增值变现。

41．（F）在世界金融衍生工具发展史上，股票指数期货先于利率期货出现。

42．（T）证券公司内部控制的主要内容包括：环境控制、业务控制、资金管理控制、会计系统控制、电子信息系统控制、内部稽核控制等。

第⼗章长期融资决策习题第⼗章长期融资决策⼀、概念题IPO 增发承销包销现⾦发⾏绿鞋条款配股招股说明书除权⽇投资银⾏竞价出售法议价出售法备⽤承销上架发⾏公募发⾏私募发⾏风险资本超额认购特权信贷额度商业票据商业信⽤现⾦折扣信⽤期限短期融资券周转性贷款协议补偿性余额偿债基⾦债券调换⼆、单项选择题１、市盈率法是根据拟发⾏上市公司的每股净收益和所确定的发⾏市盈率来决定发⾏价格的⼀种新股定价⽅法。

在实务中，确定发⾏市盈率是（）。

A．由券商与发⾏⽅共同估算B．同⼀股票市场中上市公司市盈率均值C．向机构投资者询价获得D．同⾏业已上市公司的市盈率均值２、上市公司仅向现有股东同⽐例发⾏新股的⽅式被称为（）。

A．配股B．增发Ｃ．新股上市发⾏Ｄ．股票股利３、发⾏价格由市场供求决定，且更贴近上市价格。

发⾏⼈选择理想的股东结构有助于上市公司改善治理结构，提⾼公司质量，符合这⼀特征的新股发⾏⽅式是（）。

Ａ．固定价格⽅式Ｂ．累计投标询价⽅式Ｃ．竞价⽅式Ｄ．混合⽅式４、与公开发⾏相⽐，私募发⾏的优点在于（）。

Ａ．发⾏⽅式更为灵活，发⾏者可以对发⾏条件加以修改以适应交易各⽅的要求Ｂ．募集对象更为⼴泛，影响深远Ｃ．需要⽀付更⾼的承销费⽤，发⾏费⽤⼤Ｄ．限制条款较少，经营灵活性不受限５、在我国，根据2006年发布的《⾸次公开发⾏股票并上市管理办法》的规定，我国股份公司和有限责任公司发⾏股票时对发⾏前股本总额的要求是（）。

Ａ．不少于⼈民币6000万元B．不少于⼈民币3000万元Ｃ．不⾼于⼈民币6000万元Ｄ．不⾼于⼈民币3000万元６、管理层向公众发⾏证券的第⼀个步骤是（）。

Ａ．向SEC提出注册登记书的申请Ｂ．分发招股说明书草案Ｃ．取得董事会的同意Ｄ．准备墓碑式⼴告７、在以下选项中，不属于投资银⾏通常所提供的服务的是（）。

Ａ．为新发⾏的股票进⾏定价Ｂ．提供咨询服务Ｃ．帮助企业实施并购Ｄ．充当个⼈和机构投资者的证券经纪⼈８、负债能⼒之所以被认为是在普通股公告⽇现有股票的市场价值下挫的理由是因为（）。

招商证券股份有限公司关于上海华平信息技术股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市之发行保荐工作报告二○一○年一月声 明本保荐机构及保荐代表人根据中华人民共和国公司法》（下称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（下称“《证券法》”）、《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》（下称“《创业板上市办法》”）、《证券发行上市保荐业务管理办法》（下称“《保荐管理办法》”）等有关法律、行政法规和中国证券监督管理委员会（下称“中国证监会”）的规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐工作报告，并保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。

目 录释 义 (4)一、项目运作流程 (5)(一)华平信息IPO项目立项审核流程 (5)(二)华平信息IPO项目执行过程 (5)(三)本保荐机构内部审核程序和内核意见 (8)二、项目存在问题及其解决情况 (11)(一)立项评估决策机构意见 (11)(二)尽职调查中发现的主要问题及解决情况 (11)(三)内部核查部门关注的主要问题及落实情况 (13)(四)内核小组审核意见及落实情况 (19)(五)中国证监会反馈意见回复情况 (20)(六)对证券服务机构出具专业意见的核查情况 (20)释 义在本工作报告中，除非另有说明，下列简称具有如下特定含义：发行人、股份公司、华平信息 指 上海华平信息技术股份有限公司华平有限公司 指 上海华平计算机技术有限公司，系发行人前身本次发行 指 发行人首次向社会公众公开发行1,000万股A股的行为元、万元 指 人民币元、万元中国证监会 指 中国证券监督管理委员会保荐机构、主承销商、招商证指 招商证券股份有限公司券、我公司众华沪银 指 发行人会计师，上海众华沪银会计师事务所有限公司国浩律师 指 发行人律师，国浩律师集团（上海）事务所华平电子 指 上海华平电子科技有限公司，系华平信息全资子公司华平软件 指 上海华平软件技术有限公司，系华平信息全资子公司广州爱微 指 广州爱微计算机技术有限公司报告期 指包括2009年、2008年度、2007年度ISO9001：2000 指 国际标准化组织发布的一种国际质量管理体系CMMI 指CMMI的英文全称是Capability Maturity Model Integration。

东方财富信息股份有限公司2010年度募集资金存放与使用情况的专项报告根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和《创业板信息披露业务备忘录第1号--超募资金使用》的规定，将本公司2010年度募集资金存放与使用情况专项说明如下：一、募集资金基本情况(一)实际募集资金金额、资金到位情况经中国证券监督管理委员会《关于核准东方财富信息股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010]249号）核准，本公司由主承销商中国国际金融有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式，向社会公开发行人民币普通股（A股）3,500万股，每股面值1元，发行价格为每股40.58元，共募集资金总额为1,420,300,000.00元，已由中国国际金融有限公司于2010年3月12日存入公司开立在招商银行股份有限公司上海徐家汇支行账号为121908597910801的人民币账户。

扣除承销费和保荐费及其他发行费124,748,000.00元，募集资金净额为1,295,552,000.00元。

上述资金到位情况业经立信会计师事务所有限公司验证，并由其出具信会师报字（2010）第10496号《验资报告》。

公司对募集资金采取了专户存储制度。

根据财政部《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好2010年年报工作的通知》(财会[2010]25号)的精神，公司于2011年4月1日将发行权益性证券过程中发生的广告费、路演费等已在资本公积-股本溢价中列支的所涉资金9,002,500.00元补交入募集资金专户。

(二)2010年度募集资金使用情况及结余情况1、截至2010年12月31日，公司募集资金余额为1,253,251,078.62元。

（其中公司以自筹资金先行投入的项目支出费用16,979,944.87元已于2010年9月7日由招商银行上海徐家汇支行的募集资金专户（账号为121908597910801）置换转入中国工商银行上海市康健支行的自有资金账户（账号为1001160609006941978）。

招商证券股份有限公司关于深圳市新亚电子制程股份有限公司募集资金2010年度存放和使用情况的专项核查意见招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”）作为深圳市新亚电子制程股份有限公司（以下简称“新亚制程”、“公司”）首次公开发行股票并申请上市上市的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》（2010年12月第二次修订）、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及募集资金使用等法规和规范性文件的要求，对新亚制程2010年度募集资金存放和使用情况进行了核查，具体情况如下：一、募集资金基本情况（一）募集资金到位情况经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市新亚电子制程股份有限公司股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》(证监许可[2010]264号)核准，由主承销商招商证券采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）28,000,000股，发行价格为每股15.00元。

新亚制程上市募集资金共计42,000万元，扣除发行费用3,114.30万元后募集资金净额为38,857.30万元。

2010年4月6日，募集资金已分别存入公司在中国银行深圳赛格广场支行、平安银行深圳车公庙支行和在中国建设银行深圳分行营业部开设的募集资金专用帐户。

（二）2010年度募集资金使用及结余情况截止2010年12月31日，新亚制程对募集资金项目累计投入10,268.00万元，其中于2010年4月6日起至2010年12月31日止会计期间使用募集资金人民币10,268.00万元；本年度使用募集资金10,268.00万元, 本年度已收利息收入83.48万元。

截止2010年12月31日，募集资金余额为人民币28,700.76万元。

二、募集资金管理情况（一）募集资金的管理情况新亚制程按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》、《深圳证券交易所中小企业板股票上市规则》等法律法规和《公司章程》的规定，制定了《募集资金管理办法》，对募集资金实行专户存储。