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第26章短期财务与计划一、选择题以下哪些方法能够迅速降低现金周转期？（）A．提高平均存货B．降低应收账款周期C．降低应付账款周期D．A和B都是正确的E．以上所述都是正确的【答案】B【解析】由公式现金周转期＝应收账款周转期－应付账款周转期＋存货周转期可知，降低应收账款周转期，提高应付账款周转期，降低存货周转期可以降低现金周转期。
二、概念题1．营运资本答：广义的营运资本即流动资产总额。
狭义的营运资本，又称净营运资本，即公司流动资产减去流动负债后的余额，实际上是企业以长期负债和权益资本等为来源的那部分流动资产。
其计算公式如下：净营运资本＝现金＋其他流动资产－流动负债＝长期负债＋所有者权益－固定资产人们通常认为，流动负债将用流动资产来偿还，因此，一个企业的营运资本状况，不仅对企业的内部管理非常重要，更是反映企业财务风险的良好指示器。
在现行的财务分析体系中，营运资本和建立在营运资本概念基础之上的流动比率、速动比率一起构成了衡量企业整体，尤其是短期偿债能力的三个基本指标。
一般认为，一家企业的流动资产在减去流动负债后尚有一定的余额，或企业的流动资产对流动负债的比率（即流动比率）大于一定数值（拇指法则为2）时，则认为这家企业具备了良好的偿债能力。
正因为如此，我国的企业会计准则和美国的公认会计准则都曾要求企业编制财务状况变动表以反映企业营运资本及其变动情况，使投资者可评价企业的财务健康程度和预测未来现金流量。
2．现金预算答：现金预算是财务预算的重要组成部分，是用来反映企业在计划期间预计的现金收入、支出及平衡情况的预算。
现金预算包括营业活动、投资活动和筹资活动的现金流量的预算。
现金预算的内容包括现金收入、现金支出、现金多余或不足的测算，以及不足部分的筹措方案和多余部分的利用方案等。
现金预算实际上是其他预算有关现金收支部分的汇总，它的编制要以事先编制其他各项预算为基础并取得相应的数据。
现金预算使财务经理能够识别短期资金的需求（和机会），让财务经理了解短期内需要多少借款，这是一种在现金流量时间线上识别现金流量缺口的办法。
第26章短期财务与计划26.1 复习笔记短期财务与长期财务之间最重要的区别是现金流量的时间分布。
短期财务决策涉及一年或更短时间内的现金流入与流出。
例如，当公司订购原材料，支付现金并预期在一年之内销售产成品且收回现金时，就会涉及到短期财务决策。
关于短期财务的若干问题包括：为支付款项而应持有现金的合理水平是多少？需要订购多少原材料？应给予客户多少信用？1．以其他要素定义现金因为资产＝负债＋所有者权益资产＝流动资产＋固定资产所以，资产负债表等式可以表示为：净营运资本＋固定资产＝长期负债＋所有者权益（26.1）净营运资本等于现金加上其他净营运资本要素，即净营运资本＝现金＋其他流动资产－流动负债（26.2）将式（26.2）代入式（26.1）可得：现金＋其他流动资产－流动负债＝长期负债＋所有者权益－固定资产（26.3）移项可得：现金＝长期负债＋所有者权益－净营运资本（不包括现金）－固定资产（26.4）对式（26.4）的解释是长期负债和所有者权益的增加以及固定资产和净营运资本（不包括现金）的减少都会增加公司的现金。
【例26.1】作资本预算时，当下列哪种情况发生时对净营运资本的投资会增加？（）[中国人民大学2015金融硕士]A．购买存货B．留出一定量现金以备意外的需要C．赊销D．A和BE．A，B和C【答案】B【解析】净营运资本＝流动资产－流动负债，留出一定量现金能增加流动资产，从而增加净营运资本。
【例26.2】公司将存货出售变成现金，减少了净营运资本的投资。
（）[中国人民大学2014金融硕士]【答案】×【解析】净营运资本＝流动资产－流动负债，存货和现金都属于流动资产，存货的售价一般大于（等于）成本，因此公司将存货出售变成现金，流动资产增大（不变），在流动负债不变的条件下，净营运资本的投资增加（不变）。
2．现金来源与运用表长期负债和（或）所有者权益的增加会导致公司现金的增加，同时净营运资本（不包括现金）或固定资产的减少也将导致公司现金的增加。
如何制定短期财务目标当谈到个人或企业的财务管理时，制定目标是一个非常重要的步骤。
目标的设定有助于我们明确财务状况和未来的发展方向，为我们实现财务自由奠定基础。
在本文中，我将分享一些关于如何制定短期财务目标的建议和实施步骤。
1. 定义你的目标要制定短期财务目标，首先需要明确你的具体目标是什么。
例如，你可能希望存款增加10%，减少日常开支，或者增加每月的储蓄金额。
无论你的目标是什么，确保它具体、可衡量和可实现。
2. 评估当前状况在制定短期财务目标之前，了解你目前的财务状况至关重要。
查看你的收入、支出和储蓄情况，并确定你目前的债务水平。
这将帮助你了解你是否有能力实现你设定的目标。
如果你发现你的收入不足以支持你的目标，可能需要考虑增加收入或减少开支。
3. 设定时间范围短期财务目标通常是在一年内实现的目标。
根据你的情况和目标的具体性质，你可以将时间范围缩短为三个月或六个月。
确保你的时间范围合理，并可实现。
4. 制定具体计划一旦你确定了目标和时间范围，接下来你需要制定一个具体的计划。
列出一系列能帮助你实现目标的具体行动步骤。
例如，如果你的目标是减少开支，你可以评估你的日常开支并削减其中的一些项目。
如果目标是增加储蓄，你可以每月自动存款一定金额到储蓄账户中。
5. 监控和调整制定目标后，不要忘记定期监控进展情况并做出必要调整。
你可以每月或每季度评估目标达成情况，并根据实际情况调整计划。
这可以帮助你保持对目标的专注，并在需要时采取适当的行动。
6. 寻求专业帮助如果你对财务管理不太自信或遇到困难，不要犹豫寻求专业帮助。
财务顾问或会计师可以帮助你评估当前状况，制定目标并为你提供专业建议。
总结起来，制定短期财务目标需要明确目标、评估当前状况、设定时间范围、制定具体计划、监控和调整，并有需要时寻求专业帮助。
通过遵循这些步骤和策略，你将能够更好地管理和实现你的短期财务目标，从而为未来的财务稳定奠定基础。
简短财务工作计划范文5篇收集整理的简短财务工作计划，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
简短财务工作计划范文【篇1】一、进取优化工序，减少记账工作所耗用的精力(1)由于我们的用友系统较为健全，各模块功能能满足明细数据需求的，在总账能够做简化记账处理，各部门自有明细数据能够满足管理需求的总账能够做简化处理，现流程复杂，经优化能够到达原效果，记账更方便的，经审批能够做简化处理。
(2)财务记账的原始资料来源于各业务部门，所以，对于反映当期的收入费用等会计资料，各部门必须及时传递到财务。
尤其是直营店必须将收银报表等店面资料及时报给财务，每周一次，不得推延以免耽误财务入账时间。
(3)独立分部应当坚持银行存款的独立，收入、支出应当独立使用自我的账号，减少交叉入账，付账，以减少记账员的工作量。
尤其提议直营店的账号办理网银，财务这边可直接使用该账户支付对应的费用。
不走交叉账务。
二、提高财务规范化操作，满足长远的企业发展目标会计分为内部管理会计和财务会计，内部管理会计偏向于对管理者财务信息需求的供给，财务会计则是偏向于对投资者，外部监督部门的报告，所以，财务会计是受到会计法、经济法等法律法规的.严格制约的。
为了准确反映企业的经济行为，我们会在内部管理会计中体现出来，这部分差异在小企业中是无法避免的。
但随着企业做大做强，财务也必须逐步走向正规化，以减少这部分差异，得到外部投资者，监督部门的认可。
所以，在，财务部门会对账务不合理的、不正规的凭据做总结，同时制定新的报销凭据的标准，使公司的财务逐步走向正规化。
三、对账清帐，使得财务报表简明易了，更具解读性账务清理是财务工作的重点，它使得沉长的已经结清的账务得到消除和剥离，使得漫长的一个会计期间积累的财务数据得到简化，突出财务现状。
通常的财务报表将一个会计期间内的所有经济业务经过各个科目来呈现，可是由于管理者并不必须精通会计，使得报表的阅读性不强，对账清帐使得每个科目的数据有据可查，明明白白，方便管理者阅读，方便会计人员跟踪核对，及时纠正错误，挽回损失。
财务工作计划与安排(5篇)财务工作计划与安排(5篇)财务工作计划是财务人员开展工作的方向，财务人员需要每个月、每一周、每一天的合理安排和具体实施。
以下是小编整理的财务工作计划与安排，欢迎大家借鉴与参考！财务工作计划与安排【篇1】转眼间又要进入新的一年20__年了，新的一年是一个充满挑战、机遇与压力开始的一年，也是我非常重要的一年。
出来工作已过x个年头，家庭、生活和工作压力驱使我要努力工作和认真学习。
在此，我订立了20__年新一年工作计划，以便使自己在新的一年里有更大的进步和成绩。
一、熟悉公司新的规章制度和业务开展工作公司在不断改革，订立了新的规定，特别在诉讼业务方面安排了专业法律事务人员协助。
作为公司一名老业务人员，必须以身作责，在遵守公司规定的同时全力开展业务员工作计划：1、在第一季度，以诉讼业务开拓为主。
针对现有的老客户资源做诉讼业务开发，把可能有诉讼需求的客户全部开发一遍，有意向合作的客户安排法律事务专员见面洽谈。
期间，至少促成两件诉讼业务，代理费用达x万元以上（每件x万元）。
做诉讼业务开发的同时，不能丢掉该等客户交办的各类业务，与该等客户保持经常性联系，及时报告该等客户交办业务的进展情况。
2、第三季度的双节，还有20__带来的无限商机，给后半年带来一个良好的开端。
并且，随着我对高端业务专业知识与综合能力的相对提高，对规模较大的企业符合了《中国驰名商标》或者《广东省著名商标》条件的客户，做一次有针对性的开发，有意向合作的客户可以安排业务经理见面洽谈，争取签订一件《__省著名商标》，承办费用达x万元以上。
做驰名商标与著名商标业务开发的同时，不能丢掉该等客户交办的各类业务，与该等客户保持经常性联系，及时报告该等交办业务的进展情况。
4、第四季度就是年底了，这个时候要全力维护老客户交办的业务情况。
首先，要逐步了解老客户中有潜力开发的客户资源，找出有漏洞的地方，有针对性的做可行性建议，力争为客户公司的知识产权保护做到最全面，代理费用每月至少达x万元以上。
