全部投资现金流量表

高层住宅全部投资财务现金流量表篇一：高层住宅全部投资财务现金流量表是一个重要的财务工具，可以帮助管理者了解高层住宅全部投资在不同阶段产生的现金流入和流出情况，进而更好地管理和控制投资风险。

在创建高层住宅全部投资财务现金流量表时，需要考虑以下几个方面:1. 投资总额：列出高层住宅全部投资的总额，包括建安成本、土地费用、融资成本等。

2. 现金流入：列出高层住宅全部投资在不同时间段产生的现金流入，如销售房款、物业公司管理费、车位租金等。

3. 现金流出：列出高层住宅全部投资在不同时间段产生的现金流出，如建安成本、土地费用、融资成本、物业管理费用等。

4. 利润和损失：列出高层住宅全部投资在不同时间段产生的利润和损失，如销售收入减去成本、利润减去税费等。

5. 现金流量：列出高层住宅全部投资产生的现金流量，包括现金流入和现金流出。

根据以上几个方面，可以制定出如下高层住宅全部投资财务现金流量表: 时间 | 现金流入 | 现金流出 | 利润和损失 | 现金流量---|---|---|---|---当前 | 销售房款 | 建安成本 | - | 现金流入6 个月 | 物业费用 | 土地费用 | - | 现金流入12 个月 | 销售收入 | 融资成本 | - | 现金流入18 个月 | 车位租金 | 建安成本 | - | 现金流入24 个月 | 销售收入 | 融资成本 | - | 现金流入30 个月 | 车位租金 | 土地费用 | - | 现金流入36 个月 | 销售收入 | 建安成本 | - | 现金流入42 个月 | 车位租金 | 融资成本 | - | 现金流入48 个月 | 销售收入 | 土地费用 | - | 现金流入54 个月 | 车位租金 | 建安成本 | - | 现金流入60 个月 | 销售收入 | 融资成本 | - | 现金流入66 个月 | 车位租金 | 土地费用 | - | 现金流入72 个月 | 销售收入 | 建安成本 | - | 现金流入78 个月 | 车位租金 | 融资成本 | - | 现金流入84 个月 | 销售收入 | 土地费用 | - | 现金流入90 个月 | 车位租金 | 建安成本 | - | 现金流入96 个月 | 销售收入 | 融资成本 | - | 现金流入102 个月 | 车位租金 | 土地费用 | - | 现金流入108 个月 | 销售收入 | 建安成本 | - | 现金流入114 个月 | 车位租金 | 融资成本 | - | 现金流入120 个月 | 销售收入 | 土地费用 | - | 现金流入以上是一个简单的高层住宅全部投资财务现金流量表的示例，实际上，现金流量表的内容需要根据具体的投资情况、时间、成本等因素进行详细分析和计算。

一、现金流入现金流入=补贴收入+其他收入+销项税+回收固定资产余值+回收流动资金注：总成本费用表中的“经营成本（不含税）”=外购原材料+外购燃料及动力费+工资及福利费+养护费+其他费用2、其他收入=其他收入估算表中的“其他收入”3、销项税=税费估算表中“销项税额”=营业收入-不含税价格=（财政补贴收入+第三方收入）-（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）-（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）×增值税税率财政补贴收入=财政补贴测算表中的“财政补贴总额”=（应收账款+存货+现金+预付账款）-（应付账款+预收账款）3、经营成本=财政补贴测算表中的“运营成本”=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（1+增值税率）4、应纳增值税=税费估算表中的“应纳增值税”=当年销项税额-当年进行税额-上一年进项税额留抵额=（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）×增值税税率-（总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×适用增值税税率+“外购燃料及动力费（不含税）”×适用增值税税率+“养护费用（不含税）”×适用增值税税率）-上一年进项税额留抵额=IF（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额＞0,0,-（上一年进项税不同类型和不同行业的项目其投资内容可能不同，如发生维持运营投资应将其列入现金流量表作为现金流出。

三、净现金流量1、所得税前净现金流量=现金流入-现金流出2、所得税后净现金流量=所得税前净现金流量-调整所得税调整所得税=损益表（利润表）中的“息税前利润”×25%=（利润总额+利息）×25%=（营业收入-附加税-经营成本-折旧-摊销-维持运营投资+补贴收入）×25% 累计所得税前（后）净现金流量=上一年累计所得税前（后）净现金流量+当年所得税前（后）净现金流量。

序号公式名称
1固定资产原值2固定资余额项目投资现金流量表（单位:万元）
注：相关公式
计算公式
固定资产原值=形成固定资产费用-可抵扣固定资产进项税额 （融资前固定资产原值不包含建设期利息）
固定资产余额=固定资产残值 （运营年限等于固定资产使用年限）
3调整所得税4息税前利润
56总成本费用7息税前利润8回收期9总投资收益率1011资本金净利率12
增值税应纳额增值税应纳额=当期销项税-当期进项税-可抵扣固定资产进项税
息税前利润=营业收入-经营成本-折旧费-摊销费-维持运营投资-增值税附加+补贴收入
静态回收期=（累计净现金流量出现正值的年份-1）+（上一年累计净现金流量的绝对值）/出现正值年份的净现金流量动态回收期静态回收期公式中的累计净现金流量和净现金流量更换成折现后的值代入计算
总投资收益率（ROI）=息税前利润/总投资 总投资（TI）包括建设投资、建设期贷款利息以及全部流动资金净现值NPV=∑(CI-CO）t （1+i）-t
资本金金利率（ROE)=技术方案资本金（NP）/净利润（EC）或 固定资产余值=（使用年限-运营期）×年折旧费+残值 （运营期小于固定资产使用年限）
调整所得税=息税前利润（EBIT）×所得税率
‘=｛（营业收入-档期销项税）-（经营成本-当期销项税）-折旧费-摊销费-维持运营投资-增值税附加+补贴收入｝×所得税率
息税前利润（EBIT)=利润总额+利息支出
息税前利润=（营业收入-总成本费用-增值税附加+补贴收入）+利息支出总成本费用=经营成本+折旧费+摊销费+利息支出+维持运营投资。

项目（全）投资现金流量表一、现金流入现金流入 +回收固定资产余值+回收流动资金+=补贴收入+其他收入销项税+第三方收入）+（可用性服务费=（可用性服务费+运维绩效服务费-回其他收入+增值税税率）×增值税税率运维绩效服务费）÷（1++ +回收流动资金收固定资产余值=财政补贴测算表中的“财政补贴总额”1、补贴收入第三方收入（使用者付费）可用性服务费=+运维绩效服务费-）（现值1+POWER（折现率，n=①可用性服务费年均建设成本× F）×（1+合理利润率）P求终值=“政府方占=注：项目全部建设成本资金筹措表中的“资金筹措”- 股”（底数，指数）：返回数字乘幂的计算结果。

POWERPOWER 1+合理利润率）运营成本×（②运维绩效服务费=增值税税率）×总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（1+= 1+合理利润率）（外购+=注：总成本费用表中的“经营成本（不含税）”外购原材料其他费用+养护费+工资及福利费+燃料及动力费．其他收入估算表中的“其他收入”2、其他收入=税费估算表中“销项税额”3、销项税 = 不含税价格=营业收入-第三方收入）÷（财政补贴收入第三方收入）-+（财政补贴收入=+ （1+增值税税率）运维绩效服-（可用性服务费+运维绩效服务费）=（可用性服务费+ 增值税税率）务费）÷（1+增值税税率）×增值税1++运维绩效服务费）÷（=（可用性服务费税率财政补贴收入=财政补贴测算表中的“财政补贴总额” =可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入固定资产折旧与无形资产摊销估算表中计计4、回收固定资产余值= 算期最后一年“折旧净值”流动资金估算表中计算期最后一年“流动资金”5、回收流动资金= 流动负债=流动资产- +预收账款）-+存货现金+预付账款）（应付账款+=（应收账款注：存货=原材料+燃料及动力+在产品+产成品二、现金流出附加++应纳增值税进项税++=现金流出建设投资+流动资金经营成本维持运营投资税+ =1、建设投资资金筹措表中的“建设投资”、流动资金 =流动资金估算表中的“流动资金”2 流动资产=-流动负债（应付账款+预收账款）存货（应收账款++现金+预付账款）-= =财政补贴测算表中的“运营成本”、经营成本31+增值税率）=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（ =税费估算表中的“应纳增值税”4、应纳增值税上一年进项税额留抵额当年销项税额=-当年进行税额-增值税税率）×增值税税率1+（财政补贴收入=+第三方收入）÷（（总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×适用增值税税率-“养护费用++“外购燃料及动力费（不含税）”×适用增值税税率 -上一年进项税额留抵额（不含税）”×适用增值税税率）0,0,-当年销项税额＞+当年进项税额-（上一年进项税额留抵额=IF 当年销项税额））当年进项税额-+（上一年进项税额留抵额总投资计算期第一年进项税额留抵额==注：计算期第一年进行税额80%1+增值税率）×增值税率×÷（当年进项税（上一年进项税额留抵额+以后各年进项税额留抵额=IF当年当年进项税额-+0,-额当年销项税额＞上一年进项税额留抵额）,0销项税额税费估算表中的“进项税额”5、进项税 =+总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×适用增值税税率=（不×适用增值税税率“外购燃料及动力费（不含税）”+“养护费用含税）”×适用增值税税率 =6、附加税税费估算表中的“附加税”城建税+教育附加税+地方教育附加=（应纳）+]+5%=[应纳增值税×（7%、、1%）（应纳增值税×3%）2%增值税×维持运营投资指的是某些项目在运营期需要投入一定的固定资产、7投资才能得以维持正常运营；例如设备更新费用、油田的开发费用、不同类型和不同行业的项目其投资内容矿山的井巷开拓延伸费用等。