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关注·反腐报道国资企业东莞市燃料工业总公司原董事长李志荣和原副总经理吴世忠，盯上了管道工程的巨额利润，暗中另设企业而自肥，最终落入法网。
本案值得关注的是，围绕李志荣、吴世忠是犯非法经营同类营业罪还是受贿罪，经历了一审、检察机关抗诉、被告人上诉、终审的过程，耗时8年。
2020年1月14日，广东省高级人民法院作出终审判决。
空壳套利2000年8月，年近半百的李志荣从东莞市茶山镇“一把手”的岗位上调任市燃料工业总公司（“东莞燃总”）总经理，时年25岁的吴世忠进入他的视线。
吴世陈仓暗度：是受贿还是非法经营文·图/任捷忠仅有大专文化，是一名普通业务员。
他意识到这是自己“跃升”的良机，遂刻意与李志荣套近乎，向他表忠心。
于是，经李志荣在董事会力荐，吴世忠在短短两三年时间里被“火箭式”提拔，先后担任总经理助理、副总经理。
2003年5月，他被委派到东莞燃总的直属企业东莞市管道煤气工程公司（“管煤工程”）担任总经理。
为此，吴世忠对李志荣感恩戴德，表示“愿为李总效犬马之劳”。
吴世忠向李志荣建言招商引资，经过多次洽谈，与河北廊坊新奥公司（“廊坊新奥”）共同设立了东莞新奥燃气公司（“新奥燃气”），东莞燃总的下属企业新锋公司占股51%，廊坊新奥占股49%。
李志荣兼任新奥燃气董事长和总经理，吴世忠兼任董事。
此后，东莞的煤气管道相关工程业务，都由新奥燃气承揽。
新奥燃气历经4年的发展，规模庞大，利润丰厚。
2007年6月，河北省新地能源工程技术有限公司（“新地公司”）总经理郑某燕（另案处理）及张某生为了新地公司能够顺利承揽新奥燃气的常规燃气管道安装工程，向李志荣、吴世忠提议，双方共同成立东莞新德燃气项目工程管理有限公司（“新德公司”）承揽工程，并划出一半工程利润私分。
李志荣已经进入退休倒计时，既不想丢掉唾手可得的“肥肉”，又害怕承担法律风险，遂与吴世忠商议。
吴献一计：“做个空壳公司入股就可以了。
”于是，李志荣、吴世忠和张某生、陈某球（另案处理）共谋，隐名成立德溢公司，成为新德公司的“影子”公司。
中国地质大学长城学院本科毕业论文题目上市公司财务舞弊及其治理研究系别经济学院专业会计学学生姓名安荻学号 013130422指导教师高祥晓职称讲师2017 年 4 月 30 日本科毕业生毕业论文（设计）诚信承诺书中国地质大学长城学院毕业论文任务书课题信息：课题性质：设计□论文√课题来源：教学√科研□生产□其它□发出任务书日期：中国地质大学长城学院毕业论文开题报告中国地质大学长城学院本科毕业论文文献综述系别：经济学院专业：会计学姓名：安荻学号： 0131304222017年 4 月 30 日Lajos Zager等人在The Role and Responsibility of Auditors in Prevention and Detection of Fraudulent Financial Reporting（2015）中提出审计人员在预防关键利益相关者的财务报告的预防和检测欺诈中的作用及责任。
金晓伟在《我国上市公司财务舞弊与公司治理的关系》（2015）中提出随着我国经济的高速进展,出现越来越多的财务舞弊的行为,这些财务舞弊的现象变得更加复杂和隐蔽,上市公司的财务舞弊行为更应当受到相关部门的监督和治理,否则将直接影响到我国的经济增长和社会进展。
通过从公司治理层面对财务监督行为方面进行公司财务舞弊行为的理论分析和初步研究。
得出了以下结论:(1)提高股东大会出席率可以降低财务舞弊的可能性。
(2)董事会持股和实际控制人为政府可能可以降低财务舞弊的可能性。
(3)董事会会议次数与财务舞弊的可能性正相关本文提出了相关建议,包括增加董事持股,提高股东大会出席率以及政府更多的介入上市公司。
这些措施可以降低财务舞弊的可能性。
另外提出了本次研究的不足,例如样本和模型的问题。
最终总结了未来的研究方向。
崔亮亮在《浅析我国上市公司会计舞弊的动机及防范》（2015）中提出自从证券市场出现以来,上市公司的会计舞弊行为就不断有出现。
高利贷逼温州民企集体逃亡倒闭呈现多米诺效应今年以来，全国各地，尤其是温州频繁曝出民间借贷资金链断裂老板跑路的消息，其中还有不少担保公司老板跑路的传闻。
进入9月后，在温州的一些网站和微博都在流传着一份《近期温州老板跑路清单》，其中涉案金额都达到了几千万、几亿甚至十多个亿的规模。
温州有关分析人士表示，温州对外投资多年资金实现了增值，金融危机后，山西煤改、迪拜危机、楼市限购、股票暴跌，使钱都回流到了温州，受高额利益驱使，便进入了民间借贷。
目前民间借贷的利率水平已超过历史最高值，一般月息是2到6分，有的高达1角，甚至1角5，年利率达180%。
而在温州做实业，大多数中小企业的毛利润不会超过10%，一般在3%-5%，借高利贷把企业逼上绝路。
高利贷+"不务正业"导致巨亏温州中小企业家集体跑路面对一再提高的融资成本和外部经济环境的变化，仍不顾后果地一味扩张涉猎领域，这种"不务正业"的赌徒式发展模式终于让部分温州中小企业在深秋尚未来临之时率先倒下。
最近包括信泰集团董事长胡福林在内的多个温州老板跑路的消息迅速传开，其中从9月12日-22日的10天时间里，温州当地已经有数家企业的老板被卷入"失踪"漩涡，行业范围主要涉及机械、阀门等制造业，此外，当地政府有关负责人也透露，仅9月22日这一天，温州就有9个老板跑路，核心原因均为业务扩展过快导致资金周转不灵，加之巨额的融资成本导致的资不抵债而跑路。
以信泰集团为例，这家拥有3000多员工、手握中国眼镜业惟一驰名商标"海豚"的温州知名企业，据统计，去年光眼镜的产值就有2.72亿元，今年1-8月产值1.25亿元。
然而由于涉猎业务过多，数亿元的产值无法满足其扩张的需求，公开资料显示，信泰近年来的业务还包括太阳能光伏、房地产等，而这些行业对于资金的需求量甚大。
信泰到底欠有多少债务外界并不完全知晓。
有猜测的数据显示，信泰集团胡福林真实欠款高达20多亿元，其中，民间高利贷12亿元，月息高达2000多万元，银行贷款8亿元，月息500多万元，在光伏发电成本回收较慢、房地产业遭遇楼市调控后，过大过快的投资规模将信泰推到了资金链断裂的边缘。
法治在线Legal Reports40案件聚焦 名案回眸 环球法治 权益纷争 综治纵横 法律服务人往高处走，水往低处流，在社会生活中，人应该追求美好而合理的欲望，但要适可而止把握一定的尺度。
否则，就会陷入烦恼困境不能自拔，甚至适得其反自食恶果。
辽宁省沈阳“三泰”公司600多名投资者，投资取利的目的不仅未能实现，反而本钱都得不到偿还，更甚的是付出了生命的惨痛代价。
2015年2月6日上午，沈阳市沈河区法院开庭审理沈阳“三泰”公司非法集资一案。
公司用楼盘抵押借款金钱和欲望往往是紧密相连的，金钱是水，欲望是船，水涨船高。
有多少钱，就会产生多大的欲望，沈阳“三泰”公司非法吸收公众存款，就是利用人们的发财欲望，骗取了大多数投资者的信赖。
沈阳“三泰”公司于2008年1月成立，主要承揽金融投资担保业务，公司按月息1.8%~1.9%向投资者返利。
2012年，“三泰”公司和“华屹”公司开始为辽中县“世外桃源温泉度假小镇”开发项目筹措资金。
当初运营效果良好，曾赢得投资者的信赖和好评，除了广告宣传效应以外，一些投资者经亲朋好友介绍加入投资，但大多数投资者都是老客户。
正如“三泰”公司老总李付所说：“80%都是老客户，因为合作时间长，都相信我们。
”“三泰”公司投资方式为：投资者与“三泰”公司签订借款合同，约定还超十亿非法集资破产案文/汪云清款日期及利润等，投资者与“华屹”公司签订《商品房认购协议》，以购房的形式向投资者借款，并约定以商品房作为抵押担保。
“三泰”公司作为这个项目投资的服务方，负责保证投资者本金安全，以及支付投资者利息。
该公司从项目赢利的差额中敛取一定数额的费用，按投资者合同约定，如果投资者的钱无法返还，损失由“三泰”公司承担，绝不会让投资者受到损失。
在资金不足时，吸纳民间投资也是企业不得已而为之的融资手段，但融资风险飘忽不定让人难以预料。
“三泰”公司仅在2010年至2014年期间，以高利息和房屋抵押担保为手段，非法吸收公众存款总计达11.7亿余元。
乐清市政府称东方造船集团跑路老板陈通考想回国政府欲救助资料图：东方造船集团董事长陈通考。
2012年02月18日08:12 来源：华夏时报温州式金融危机周期尚未看到尽头，任何的风吹草动都会牵动敏感的神经。
2月16日下午，接受《华夏时报》记者采访的乐清市常务副市长李银巧说：“东方造船集团的一个担保人发短信给我，说陈通考可能想回国。
”据悉，李银巧是于2月15日晚5点29分收到上述短信的。
随后，2月15日晚上陈通考主动给李银巧打来电话，明确表示，(东方造船)公司方面有两种打算：“第一，想进行企业重组，正在跟韩国和香港的公司谈重组，打算把部分股权转让，让新的资金注入。
第二，要加大生产力度。
”否认跑路作为造船业的龙头企业，东方造船集团是怎么陷入困境的？李银巧分析了四点原因：第一，造船业近几年来出现整体低迷趋势，行业不景气；第二，投资过大也是造成东方造船集团资金困难的一个重要原因。
2008年，东方造船集团在安徽投资了7亿多元，将近2000多亩地。
同年，东方造船集团制造的6艘石化船的船主弃船，根据当时制定的合同，所有款项不但要全退，加上造船的费用，涉及了7亿-8亿元的资金；第三，为海外上市投入了较多的资金，而且海外上市资金的回笼有一定的期限，使得融资不能马上回笼；第四，银行的高利率也给企业带来了一定的负担。
金融危机，让东方造船集团越来越困难了。
李银巧表示，当前国内外的经济环境一直不景气，实体经济受到很大的冲击，乐清2万多家企业，不包括东方造船集团，跑路的有5家企业主，目前比较困难的企业有1-2家已列入政府监管之中。
“在这里…跑路‟的定义是指企业资不抵债，而这5家企业中并不包括温州东方造船厂。
”“去年11月份，银行反映了东方造船集团没有按时还贷的情况，市委很重视，我们马上进行了调查。
按照我们目前掌握的情况，东方造船集团并没有出现资不抵债的情况。
而且去年至今，陈通考一直在新加坡。
”谈到这次陈通考出境未归事件，李银巧否认其“跑路”，称陈通考一直和政府保持着联系。
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梵大集团的董事长和创始人薛鹏飞早期从事着传统渠道的销售，在国内互联网销售平台兴起后，其从传统渠道销售转型到互联网销售。
2015年8月，薛鹏飞创立了泉立方品牌。
2016年4月份，梵大集团正式成立。
梵大集团官网显示，公司销售网络遍布全球36个国家和地区，拥有线下7000多家加盟店，同时已进驻沃尔玛、大润发、华润万家、家乐福、卜蜂莲花、永辉、武商量贩等各大商超，公司竞品有A股公司上海家化、两面针、拉芳家化等公司。
梵大系屡陷涉传风波
2018年，一篇名为《广州梵大集团涉嫌海外洗脑传销，狂骗代理商1.2个亿！》的文章在网络上传播，不久之后，该文却消失了。
据悉，该文是梵大集团的投诉人郑某写的一封的实名举报信。
这篇曝光文章发出去不久，梵大集团回应称该举报信为谣言，并否定了泉立方产品与梵大集团的关系，称泉立方产品是其子公司广州笛梵尔生物科技有限公司的产品，与梵大集团无关。
2020年9月，有报道称，梵大集团“优减”项目以拉人头、交纳入门费、团队计酬方式发展下级，经营模式涉嫌传销。
前述优减项目的产品为广州优减健康科技有限公司的蛋白棒和美食伴侣，该产品宣称具有减肥功效。
优减项目经营模式分为四个级别：交纳9120元成为总经销商；交纳9.12万元成为县级代理；交纳27.36万元成为市级代理；交纳273.6万元省级代理。
以上代理级别一次性交纳相对应的金额即可获得，级别中的县、市、省，只是一个代称，并无区域限制，也
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2022.07。
现代曹操只学得主公的贪婪2000年五一长假过后，中纪委收到1万多字的举报信，揭发安徽省政府副省长王怀忠买官卖官、低价批划国有土地、操纵城市基本建设项目、大肆收受、索要贿赂，罪恶深重。
中纪委会同安徽省人民检察院，迅速成立调查组，秘密彻查此事。
王怀忠在阜阳提拔过众多干部，批划过许多土地开发项目，具体收过谁的买官钱，接受过哪个开发商的贿赂，调查起来满街抓老鼠一样。
专案组接受专家建议，财物是贪污贿赂的目标，收取大量的钱财必然有存在的去向，寻找钱财的去向，是初查行动的有效突破口。
专案组迅速调集银行系统的查账专家，进入阜阳各家银行，地毯式地排查个人大额存款，终于查找出一名阜阳地区的首富，这个普通女人名字的后面居然有八位数的存款，令人惊讶不已。
秘密了解这位首富，原来是阜阳市阳光科技开发公司经理张爱云，她的公司不过是个招牌，没有任何业务。
有人反映，张爱云跟王怀忠有拉扯，还有举报信揭发他们关系非同一般。
那么，她手里这5000万元会不会跟王怀忠有关系呢？会不会是王怀忠为了避人耳目，存在她名下的呢？查账专家查到张爱云的巨款来源于一家工程公司。
这家工程公司有闲置资金6000多万元，这些钱都是张爱云骗来的：她千方百计游说，只要经她手把钱存入她联系好的银行，一定会得到高额返利。
她把骗来的6000万元存入银行后，又把钱转入个人账户，被调查时，已经有将近1000万元现款被她取出。
张爱云被关进安徽省肥东县看守所。
检察系统的审讯专家吴克利，成功打开张爱云封锁的记忆，让她交代出曾妄图用200万元来摆平“中纪委”的来龙去脉。
正是这200万元贿款成为查办王怀忠一案的突破口。
司法机关立即抓捕知情人杨应宇到案。
杨应宇很快交代了王怀忠安排他找李洲取钱、交钱给张爱云的经过。
专案组分赴东北三省、西南地区千里追踪，先后将陈思宇、孙德文和刘惠民抓获。
陈思宇面对办案人员，口口声声说自己是台商。
办案人员说，既然你是台胞，你就讲几句闽南话吧！陈问什么是闽南话？我们不讲，我们只讲港台话，我在深圳那么多年，我还不知道台商讲啥话？办案人员觉得他的表演很拙劣，就问他你不是说你姓陈吗？你姓哪个陈？是不是陈旧的陈？他说不是！我姓耳东陈。
超越集团老板非法集资433亿被判无期徒刑作者：唐碧来源：《财会信报》2018年第21期一起金额超过430亿元的集资案件，最近迎来一审判决。
5月23日下午，河南省安阳市中级人民法院对河南超越企业集团（以下简称“超越集团”）实际控制人杨清河集资诈骗、贷款诈骗一案公开宣判，杨清河一审被判无期徒刑，并处没收个人全部财产。
杨清河经历颇为传奇，17岁开始打拼创业，一手建立了一个横跨煤矿、地产、文化等多个产业的大型企业集团。
2011年，安阳市爆发民间借贷危机，当地政府开始对超越集团等进行“监管帮扶”。
在此过程中，杨清河曾多次提出以“破产重整”方式处置超越集团，但未获允许。
2015年11月，杨清河因涉嫌非法吸收公众存款罪被刑事拘留。
2018年3月29日，安阳法院公开审理了该案，杨清河被控涉嫌三项罪：集资诈骗罪（总额433亿元、19亿元未还）、贷款诈骗罪（2.2亿元未还）、诈骗罪（伙同他人，涉653万余元）。
创业经历颇为传奇据公诉书，杨清河，1967年8月出生，河南安阳人，硕士研究生毕业。
河南超越企业集团实际控制人，河南省第十二届人民代表大会常务委员会原委员。
在安阳，杨清河与超越集团可谓人人皆知。
杨清河出生在农村，父亲早逝，家中兄弟姊妹又多，因此家境十分贫寒。
在临近高考前，杨清河患上严重眼疾，借了2 000多元，奔走多地，看了半年，病情却没有好转。
1984年春节，家人为杨清河想出路，建议他去当算命先生，在当时当地，那是一个不错的“职业”。
想到自己刻苦学习却无缘高考，杨清河当晚吞下20多片安眠药，试图自杀。
自杀未能如愿，杨清河开始跟着亲戚贩煤炭、当掮客，跑了两个月，挣了1 200多元。
离奇的是，眼疾也竟然痊愈了。
1985年，依靠积蓄，杨清河开了一个建材门市部，后来又开始卖黑白电视机。
到1987年，20岁的他，积蓄达到40多万元。
此后，杨清河与同学创办了“安阳市读去读来读书社”，9个门店，几十万册图书，几十名工作人员，在当地掀起了读书热，但很快也消耗光了积蓄。
李建星表示，根据我国《刑法》第九修正案第三十二条，“编造虚假的险情、疫情、灾情、警情，在信息网络或者其他媒体上传播，或者明知是上述虚假信息，故意在信息网络或者其他媒体上传播，严重扰乱社会秩序的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制；造成严重后果的，处三年以上七年以下有期徒刑。
”新京报记者查询发现，“把尸体做成汉堡等惊悚谣言”指的是至道学宫5月上旬发表的一篇名为《濒死：美国沉没》的文章。
该文称美国把新冠肺炎死者的尸体做成冻肉，可以同时解决食物短缺和尸体处理问题。
至道学宫创办后，文章风格内容经历了从宣讲传统文化向时评类文章的转变，发表如《真正的奥运会，其实是一部淫乱史》、《学英语会让人变傻》、《西方经济学祸国殃民》等争议文章和观点。
此类文章吸引了大量读者后，通过文章打赏、广告分成、付费课程等诸多渠道获得收益。
至道学宫被封禁后页面新京报记者查询发现，“把尸体做成汉堡等惊悚谣言”指的是至道学宫5月上旬发表的一篇名为《濒死：美国沉没》的文章。
该文称美国新冠肺炎死者尸体去向不明，结合无权威信息源的该国猪肉供应紧缺的情况，推测“美国把这些尸体都做成了冻肉”的结论，并推理称，这样做同时解决食物短缺和尸体处理问题，“可谓是一举两得。
”此文获得超过700人赞赏。
至道学宫文章《濒死：美国沉没》截图，有超过700人打赏李建星表示，根据我国《刑法》第九修正案第三十二条，“编造虚假的险情、疫情、灾情、警情，在信息网络或者其他媒体上传播，或者明知是上述虚假信息，故意在信息网络或者其他媒体上传播，严重扰乱社会秩序的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制；造成严重后果的，处三年以上七年以下有期徒刑。
”多篇文章涉嫌编造整合虚假信息、煽动公众情绪至道学宫大部分文章的执笔人名为“白云先生”，官网上保存的其署名文章共229篇，但新京报记者发现，公号文章并未完全同步到官网上，因此实际发表文章数量大于229。
在2017年1月1日发表的一篇名为《薪火相传之路：至道学宫这一年》的文章中，白云先生表示，最初创立至道学宫是为了正本清源，复兴弘扬正统的华夏思想和文化。
贤成系两上市公司曝160亿债务黑洞实际控制人跑路2013年09月05日19:16来源：新华网原标题：透视“贤成系”160亿元债务“黑洞”：上市公司为何爆出惊人骗案？新华网北京9月5日电青海省有关部门日前证实，涉及两家上市公司的“贤成系”实际控制人黄贤优，留下了160亿元左右的债务逃之夭夭，而能够确认的债权只有8亿多元，不能确认的债权达104亿多元。
近年来，上市公司违法案件增多，从业绩造假到环境违法，从转移募股资金用途到集资诈骗。
投资者血本支持的上市公司，为何不断爆出惊天大案？上市公司信誉成为诈骗筹码据了解，“贤成系”包括贤成集团、西宁国新公司，上市公司＊ST贤成、香港上市公司中国金石以及众多的子孙公司，其实际控制人均为黄贤优。
今年6月，18名广东兴宁人到广州市公安局报案，称上市公司贤成矿业的黄贤优以“上市公司公司增发”为名，几年来向他们借下3.8亿多元，月息8%或更高，目前黄贤优已经联系不上。
报案人黄国华说，黄贤优通过老乡关系找到一些投资人，利用高利率吸引他们借款，自己也被黄“借”走了9800万元，黄在支付数月利息后，就失踪了。
记者从兴宁了解到，黄贤优在当地“吸金”利率为月息7%至20%，掮客也从中获利，涉案人数众多。
＊ST贤成一名高管接待过来自兴宁的债权人，他说：“最多来了25个代表，集资总额3亿多元。
”被黄贤优“上市公司”的光环迷惑，债权人的经历大同小异。
广东债权人杨启夫等人报案材料说：黄贤优、钟文波等人制造上市公司募集资金收购矿山、建设水泥厂等借口，在2009年至2011年向他们累计非法集资3.8亿元。
分析人士指出，在经营效益下降、赢利困难的情况下，黄贤优等人利用其上市公司的信誉，进行高息借款，直至欠下惊人的债务。
9月3日，西宁市中级法院举行的＊ST贤成第一次债权人大会透露，＊ST贤成管理人确认其中债权金额仅为8.52亿元，暂缓确认债权金额为18.45亿元，104.79亿元债权则未予确认。
这意味着，黄贤优“跑路”香港后，“贤成系”有关负责人以＊ST贤成担保的百亿多元借款，追讨前景十分渺茫。
控制人黄贤优隐匿操纵犯罪记者调查发现，在管理制度相对完善的A股上市公司，民营老板、实际控制人仍是绝对的灵魂。
这种人操纵犯罪，具有很强的隐蔽性和欺骗性。
“黄贤优出来，总是带着上市公司董事长和总经理，这些人都是为他打工的，黄说的话自然顶天了。
”被“贤成系”骗去近亿元的四川债权人李学和如是说。
黄贤优是实际控制人，但在台面上，皆由上市公司董事长和高管出面、签字，这样一来给债权人很大的迷惑。
黄贤优的“难兄难弟”－－原西宁国新、贤成集团法人代表钟文波，一直承担“贤成系”民间借贷的主要任务，他在每年的工作总结会上，总是公开表示当年融资规模为20亿元等。
黄贤优还利用下属爱面子的个性，例如＊ST贤成董事长臧静涛一股也没有，但他比较爱面子，于是黄贤优就让他当董事长。
一位“贤成系”人士表示，“黄给了臧一个名头，而臧对于黄，不管什么借款、担保都敢签字。
”眼下，钟文波因涉嫌非法经营和私刻公章罪名，被广州市公安局正式逮捕。
臧静涛因涉嫌挪用资金、背信罪被西宁市公安局收押，而实际控制人黄贤优至今逍遥法外。
百亿多元烂账，监管一无所知？根据＊ST贤成的公告，2012年6月27日公告“因可能存在违反证券法律法规现象”被青海证监局调查，此后公司股权和募集资金相继被冻结，“贤成案”由此爆发。
许多债权人表示疑惑，“贤成系”几年来大量违法违规，累计形成百亿多元债务余额，监管部门难道一无所知吗？为何此后的增发重组一路绿灯，畅通无阻？一名＊ST贤成高管透露，黄贤优等人利用上市公司担保借款，逃避公告，具有较强的隐蔽性。
然而，个别上市公司高管早有耳闻。
“黄贤优大量借款以及＊ST贤成对外担保的事情，这个我们肯定是知道一些，但我们端了黄贤优的饭碗，你让我们说什么呢？”可见，这家上市公司的内控制度形同虚设，知情的高管装聋作哑，是＊ST贤成债务风险不断积聚的一个重要原因。
记者采访发现，至少在黄贤优“借”走＊ST贤成下属企业创新矿业募集资金5亿元一案中，监管部门对信息披露不实问题难辞其咎。
2012年1月黄贤优“借”走创新矿业5亿元募集资金，声明借期2个月，到期后这一资金并未归还。
2012年6月，青海省主管金融副省长高云龙带领证监局、银监局等部门人员前往创新矿业调研。
在汇报会上，创新矿业总经理陈高琪提出募集资金挪用不还问题，高副省长要求陈高琪报案，青海证监局随后对贤成矿业立案稽查。
按照有关规定，该案应该随即公开披露，但相当长一段时间，资本市场并不知道这一公司信息。
当年8月，青海证监局上市处召集＊ST贤成高管与创新矿业的陈高琪开会，沟通5亿元资金问题。
但是，直至2012年12月12日，贤成矿业才公告承认5亿元款项被划转一事。
一名“贤成系”债权人表示，＊ST贤成该公开的信息不公开，一步步在将投资者引入圈套。
如果能及时披露信息，就不会有这么多人受骗。
导演160亿惊天集资大案黄贤优为何还能隔岸观火2013年09月04日13:39来源：上海证券报他利用人性的贪婪，满足自己的贪婪他操纵骗局的裂变，放大百倍的欲望他刻意低调，但难掩内心狂傲他诱你掉进陷阱，却能置身事外黄贤优，贤成系实际控制人，在“导演”一出160亿的惊天集资大案后，蛰居香港，“隔岸看戏”，留下*ST贤成一地鸡毛，而债权人申报的金额，创下了新破产法实施6年来，内地上市公司的新高，更是十倍于轰动一时的吴英案。
今天上午，*ST贤成债权人大会将在西宁市中级人民法院召开，119家债主将为清偿比例与管理人激辩，而其他因担保主体不是*ST贤成，未能列入此次债权申报的放贷人，只能眼睁睁地看着这次偿债机会与自己擦肩而过。
从2012年6月广西梧州事发，到深圳、广州债权人陆续报案，再到今年5月，*ST贤成被申请破产重整。
一年时间里，债务黑洞非但没有收敛，反而持续放大。
其间，地方政府的缺位，监管的迷失，信息披露的滞后，助涨了黄贤优的底气，使他能够侥幸一而再，再而三地疯狂吸金，月息最高甚至达到两毛二。
如今，黄贤优更是逃避制裁，在“左膀”钟文波以涉嫌非法经营、伪造印章罪被逮捕，“右臂”臧静涛以涉嫌挪用资金、背信罪被收押后，仍然逍遥法外，让债权人望眼欲穿。
黄贤优涉巨额民间借贷黄贤优是一个超越吴英的男人。
从*ST贤成的前身白唇鹿2001年上市起，黄贤优台前、幕后掌控这一上市公司平台长达12年，关联交易与高位减持伴随其间，本已占尽利益。
2005年前后，黄贤优以及贤成系逐渐登上银行“黑名单”，黄贤优选择走上民间借贷。
而一走，就比吴英更久、更凶狠。
如今，根据*ST贤成破产重整管理人公告，截至8月30日，已有共计119家债权人申报了131.99亿元债权。
其中相当部分都是黄贤优及其贤成系通过民间借贷所得，*ST贤成因违规的担保卷入这场债务深渊。
青海省当地一位监管部门官员认为，*ST贤成申报债权中预估有30%为民间集资利息。
债权人中，有能量和意识拿到*ST贤成担保的仍是少数。
仅本报记者走访的青海、贵州和广东三省，贤成系未有*ST贤成担保的民间借贷就超30亿元，在黄的广东兴宁老家，民间借贷即逾20亿元，“全城皆知黄贤优”。
而据浙江公安厅统计，2005年11月至2007年1月间，吴英以投资、借款、资金周转为名，以高额利息为诱饵，非法吸金14亿元。
吴英案发后尚有资产，而黄贤优牵涉160亿元资金大案之下，在贤成系的人看来，“真正的投资没几个亿。
”债权人也认为，“大部分月息7分，相当于年息84%，有的月息达到两毛二，黄贤优根本是在恶意借贷。
”广东当地已有不少贤成系债权人向公安机关报案，称黄贤优涉嫌非法集资。
连环骗局操纵重组、重整黄贤优在向外界直接借贷的同时，还将黑手伸向了*ST贤成，其中尤以划走青海创新矿业5亿元募集资金一事最为恶劣。
2011年底，在总计15亿募集资金到位后不久，黄贤优即叫上创新矿业高层——臧静涛、李晓冬、陈高琪开会。
黄贤优提出因创新矿业募资不能直接用作流动资金，要求创新矿业“转5亿元出来”，“贤成系再转回创新矿业”。
2012年1月，约有5亿元通过先划入创新矿业施工方再出逃至贤成系。
这笔钱，至今未有音讯。
为此，*ST贤成计提了4.6亿元坏账准备。
*ST贤成2011年1月以5亿元收购贵州四煤矿的交易也是一篇贤成系“吃光喝尽”的故事。
黄贤优2008年前后许诺以约3亿元的价格购买贵州4个煤矿，当时黄说“没钱，只能先付几千万元”，矿老板被要求配合股权转让、配合找银行借款、配合做重组，“重组完成后可以要现金也可以要股票。
”至今，煤矿老板仍有逾2亿元股权转让款未得到，股票更是未得到，而那4个矿在注入上市公司之前已被贤成系偷偷抵押借贷了数亿元出去，且公告也是在2012年案发后。
在*ST贤成陷入重大困难之后，在普通债权人巨额债权无依靠之际，黄贤优还在掏空上市公司，与亲密债权人以及“马仔”完成*ST贤成优质资产的出逃，这包括*ST贤成持有的联维亚66.84%的股权被以1650万元底价拍掉、粤海化工100%股权则以710万元被拍卖、西宁国新持有的*ST贤成的8500多万股（占总比5%）于去年8月至今年2月之间被划转，这一切发生在轮候冻结之下。
其中一“出逃资产”——粤海化工还被用来反手申请*ST贤成破产重整。
据本报记者调查，粤海化工最终4位自然人股东中两人是与黄贤优相熟的债权人，另两人与黄交往甚密，其中一人还曾在多个场合传递黄贤优的遥控指令。
普通债权人，只剩无奈。
被错过的监管时机“如果在去年7月前后，*ST贤成事发时有关部门就快速处置，贤成系就不会骗去更多的钱。
”一位债权人对记者表示。
贤成系直到今年初还在通过向外承包贵州煤矿在圈钱。
据本报记者调查获悉，不仅*ST贤成煤矿停产、卷入担保债务、股权被查封、募资遭冻结等披露严重滞后，创新矿业5亿元募资被挪用的公告也延迟了大半年之久。
2012年6月底7月初，青海省高层领导曾带领青海省金融系统和金融机构负责人―行，赴海西州调研，并视察创新矿业。
上述5亿元被划转之事，便在视察会上被公开。
但如此重大的信息，却没能在第一时间公布，反而为黄贤优的集资行为隐瞒了风险，导致窟窿的进一步扩大。
到了去年8月，青海证监局有关部门召集*ST贤成高管开会，商谈黄占用募集资金的问题。
包括*ST 贤成时任董事长臧静涛、总经理李晓冬、副总经理田树浩、财务总监王霖、董秘马海杰悉数到场。
据*ST 贤成一高层向上证报记者证实，此次会议上，创新矿业原控制人陈高琪曾争吵着要求贤成系及黄贤优转回募集资金。
原本，这次会议的内容如果能够及时披露，仍然可以亡羊补牢，但遗憾的是，揭示风险的时机再次错过，直至2012年年底，*ST贤成才公告承认5亿元款项被划转一事。
什么样的土壤，让黄贤优导演如此惊天大戏，是全社会要回答的问题。
