工作底稿目录总表一、工作底稿总目录
四、底稿移交记录
移交人：验收人：接交人：
综合类工作底稿目录
业务项目管理控制流转表
索引号：
《业务项目管理控制流转表》编制说明：
1、本说明仅供业务人员整理工作底稿之用，无需打印存档。
2、每一步骤执行人必须在认真执行各项程序、所有问题均已解决后用钢笔或签字笔签署姓名；在“报告签发”和“盖公章”之前应分别完成本栏之前的程序。项目组内部有关批准程序不在本流转表中反映。
3、“企业名称”和“业务类别/风险级别”由经办人按如下要求填写：
（1）企业名称填写报告收件人全称，委托人与被审计单位不一致的填写被审计单位名称。
（2）“业务类别”按业务项目的主报告类别填写“审计”、“审阅”、“审核”、“司法会计鉴定”、
X+1
、
112
；
9、“校对及修改”：由业务部门根据校对结果进行修改的人员完成相关工作后签署，校对与修改人不一致的，由修改人签署。
10、“报告所需附件”：由经办人在“校对及修改”后，送交文印室前填写。除“签字注师姓名”项目外，其他项目只需在括弧中打“√”或“×”即可。如签字注师证书项目打“√”，则“签字注师姓名”项目必须填写，/前填写第一签字人（项目负责合伙人）姓名，/后填写第二签字人（项目负责经理）姓名，否则，可以不填或填写“不适用”。
11、“盖人名章”：由经办人员填写。
12、“项目信息表登记”：由业务部门相关人员按规定完成《业务项目信息登记表》（详见业规101号）的登记后签署。
13、“报告签发”：由业规102号规定的执行管理控制程序的负责人签署。
14、“项目信息表审核”：由质监与技术支持部门经办人员完成审核后签署。
15、“盖公章”：由公章管理人员签署，所有业务报告需经质监与技术支持部门登记、盖章。
16、“领取业务报告”：由业务部门经办人员签署。
索引号：AE-1
对未收回的报告书如何处理。
4.经办人签名/日期 /
三、审核与批准
项目负责经理签名及日期 /
项目负责合伙人签名及日期 /
质监与技术支持部签名及日期 /
编号人签名及日期 / ，补充报告编号
项目质量控制复核人签名及日期 /
报告签发人签名及日期 /
报告打印签名及日期 /
项目信息审核人签名及日期 /
加盖授信公章签名及日期 /
客户: 索引号: AF 会计期间: 页次:
复核人：日期：页次：
（1）本所职工引荐
（2）外部人员引荐
（3）其它（详细说明）
6．客户要求我们提供服务的目的以及出具报告的日期：
客户的诚信
考虑因素：
✍客户主要股东、关键管理人员、关联方及治理层的身份和商业信誉 ✍客户的经营性质
✍客户是否过分考虑将会计师事务所的收费维持在尽可能低的水平
✍工作范围受到不适当限制的迹象
✍客户可能涉嫌洗钱或其它刑事犯罪行为的迹象
经营风险
考虑因素：
✍法律环境
✍监管环境
✍受国家宏观调控政策的影响程度
✍是否涉及重大法律诉讼或调查
✍是否计划或有可能进行合并或处置资产
✍管理层是否倾向于异常或冒不必要的风险
✍关键管理人员的薪酬是否基于客户的经营状况确定
项目负责合伙人签名日期
基于上述方面，我们（1.接受 2.不接受）此项业务。‘
主任会计师/授权的副主任会计师（A、B类项目）签名日期
索引号：AH
xx工程项目
审计策略书
201X年X月XX日
编制（姓名/职级）:_ _ _ 日期:_ _
复核: （姓名/职级）:__ 日期:__ _
批准: （姓名/职级）:___________/________日期:_________/__________/_______
审计策略书
一、客户及被审核项目基本情况
索引号：AI
XX工程
审计总结
201X年X月X日
索引号：AJ 关于工程竣工决算审核的管理层声明书
天职国际会计师事务所并××注册会计师：
本公司已委托贵所对本公司[根据实际工程项目名称填写]基本建设工程竣工财务决算及有关的文件资料进行审核，并出具审核报告。为了表示对贵所审计工作的理解、支持和充分合作,谨就有关情况声明如下：
1.批准按照相关的法律、法规的规定编制工程竣工财务决算，并在所有重要方面，真实、
公允的反映××工程项目的建设情况时本公司管理层的责任。
2.设计、实施和维护相关内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错误，是本公司管理层的责任。
3.本公司交付使用的资产符合条件以及真实可靠，无虚报完成及虚列应付债务或转移基建资金等情况。
4.本公司已向贵事务所提供了：
（1）××工程竣工财务决算有关的初步设计概算及批复文件；
（2）招投标文件；
天职国际会计师事务所有限公司
项目负责经理：
年月日
-_________________________________________________________________________________ 现将我单位对报告书初稿的意见陈述如下：
委托单位负责人签名：
委托单位公章：
年月日
提供资料清单（客户版）
请在我方到达贵公司现场工作前准备下述资料，此资料清单是我们需要的一般清单，在现场审核时尚需根据具体发现的问题，公司也应准备进一步提供资料。
1. 建设单位项目法人资格证（企业法人营业执照或事业单位法人资格证或行政单位法人资格证）；
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
25.建筑工程、安装工程、设备、待摊销投资及与工程相关往来账明细表；
26.结存货币资金、工程物资盘存明细表及各往来科目余额明细表；
27.设备清查盘点明细表；
28.未完工程情况表（工程名称、预计开工、完工时间、投资额、相关合同、目前进度等）；
29.与工程项目相关关联方单位名册、关联方交易事项说明及关联方交易的相应合同；
30.与工程项目有关的房产证、土地使用权证（或土地出让合同）、车辆行驶证等产权证明文件；
31.项目建设期间的审计报告及其他与工程相关的任何咨询报告书等；
32.项目资本金验资报告；
33.与工程项目有关的法律事务裁决书、公证书、仲裁书等；
34.其他相关资料、文件。
