2017内部审计人员考核标准(1)

审计部门绩效考核指标在当今复杂多变的商业环境中，审计部门作为企业内部的重要监督和保障机制，其工作的有效性和效率对于企业的健康发展至关重要。

为了确保审计部门能够充分发挥其职能，建立科学合理的绩效考核指标体系是必不可少的。

一、审计质量指标审计质量是审计工作的核心，也是绩效考核的重点。

以下是一些反映审计质量的关键指标：1、审计发现问题的准确性这一指标衡量审计人员在审计过程中所发现问题的真实和准确程度。

准确的问题发现能够为企业提供有价值的改进建议，避免企业因错误判断而遭受损失。

可以通过后续的复查和验证来确认审计发现问题的准确性。

2、审计建议的可行性和有效性审计不仅要发现问题，更要提出切实可行且有效的改进建议。

通过跟踪审计建议的落实情况，评估其对企业管理和运营所产生的实际效果，来衡量这一指标。

3、审计报告的质量审计报告是审计工作的成果展示，其质量直接影响到审计的价值和影响力。

包括报告的结构合理性、内容完整性、表述清晰性、数据准确性等方面。

4、审计工作的合规性审计部门自身的工作必须符合相关法律法规和企业内部的规章制度。

确保审计程序、方法和证据的收集等环节都严格遵循规定，避免出现违规操作。

二、审计效率指标在保证审计质量的前提下，提高审计效率能够降低企业的管理成本，增强审计工作的及时性和响应能力。

1、审计项目按时完成率考核审计项目是否能够按照预定的时间计划完成。

及时完成审计项目有助于企业及时发现问题并采取措施加以解决。

2、平均审计周期计算每个审计项目从开始到结束所花费的平均时间。

通过与同行业或企业内部的历史数据进行对比，评估审计效率的高低。

3、审计资源的利用率审计资源包括人力、物力和财力等。

通过分析审计资源的投入与产出，评估资源的利用效率，避免资源的浪费和闲置。

三、审计成果指标审计成果直接体现了审计工作对企业的价值贡献，是绩效考核的重要方面。

1、问题整改率被审计单位对审计发现问题的整改情况。

高整改率表明审计工作能够有效地推动企业改进管理，提升运营水平。

内审员考核办法为充分调动医院内审员履行职责的主动性和积极性，促进内审员对医院质量、安全、服务及管理进行定期、全面、系统的评估，推动医院质量安全的持续改进，保障医院质量与安全管理体系持续有效运行，特制定本办法。

一、目的通过建立内审员考核体系对内审员工作、学习进行促进和监督，达到培养、锻炼人才，提升医院质量与安全管理水平的目的。

二、考核等级及应用（一）内审员实行积分制考核，每月考核一次，满分1000分。

（二）评定等级：月考核平均分900分以上（含900）为优秀，平均分800分以上（含800）为合格；平均分800分以下为不合格。

（三）内审员到期时平均分高于800分（含800）且月考核不多于一次不合格的为合格内审员，享受医院给予的内审员待遇，平均分低于800分或月考核有两次及以上不合格的为不合格内审员。

（四）考核成绩纳入医师积分制考核。

担任内审员期间考核合格为职称晋升、后备干部选拔、中层干部竞聘的必备条件之一。

考核为不合格的内审员不享受内审员相关待遇。

三、考核责任人员内审工作小组组长、领导小组办公室副主任负责具体考核工作，组员由小组长考核，小组长由内审领导小组办公室副主任主任考核，领导小组办公室主任负责审核，院长批准。

四、考核对象应届全体内审员。

五、考核依据（一）积极参加内审员培训，不迟到、不早退，考试合格；（二）内审员带头遵守医院各项规章制度；（三）协助科主任、护士长完成所在部门、科室、护理单元“质量与安全”管理的日常工作；（四）完成领导小组办公室所指定的医院“质量与安全”内审的自查、互查及现场评价等工作内容；（五）内审报告定期递交领导小组办公室；（六）并保证内审结果准确、真实、公正。

各内审员必须如实记录，不得弄虚作假、少报漏报，若经领导小组办公室或其它部门人员调查举报属实，将按医院相关规定给予处分；（七）参加内审员工作会议，并积极提出相关合理化建议与改善措施；（八）报告医院质量与安全管理系统性问题并积极参与整改。

入职考核制度一、引言为了事务所发展和员工是优化配置，加强和提升员工素质、工作能力和本公司效益，提高综合能力，增强员工活力，调动员工的工作积极性，使员工能全面遵守公司制度和专业胜任能力，秉公平、公开、公正原则、赏罚分明，依据国家有关法规而制定此考核制度。

二、考核办法员工入职考核为员工入职的一个月内，分为以下五个方面综合考核，考核采用分数制，满分为100分，60分为及格线。

具体考核内容如下：1、打字：打字速度的考核。

综合部人员将在员工入职1周内进行打字速度的考核。

打字考核所占分数为10分。

50字/分钟得6分，打字速度每增加或减少10个字相应增减1分。

具体字数采用绝对值计算，如：59字/分钟，按照50字/分钟计算。

2、办公设备的使用：办公设备的使用考核至少包括：复印机、打印机、照相机、摄影仪、传真机、扫描仪、投影仪、装订机、便携式扫描仪、便携式打印机。

其中具体考核内容：复印机：A3、A4纸的单双面复印；打印机：A3、A4纸的单双面黑白和彩打；照相机：照出清晰的照片；摄影仪：录制清晰的视频；传真机：正确使用传真机传给对方文件；扫描仪：正确并清晰地扫描出图片和PDF格式的文件；投影仪：连接电脑，正确使用并清晰的投出影像；装订机：正确使用并装订出符合要求的报告；便携式扫描仪、便携式打印机：同扫描、打印机。

综合部将在员工入职1周内对员工进行培训。

考核将在培训后的两周后由综合部考核。

本项目考核分数10分，每个设备各占1分。

3、办公软件的使用：办公软件至少包含：word、excel、PPT。

具体考核内容：word：文字编辑及排版，参照范本制出相同模版；查找、替换相关文字；插入表格、图像、艺术字等。

Excel：表格的编辑及排版，参照范本制出相同模版，会使用常见的表格公式：加、减、乘、除、平均值；会使用常见的排序、数据筛选。

PPT：会制作简单的幻灯片，在30分钟内，按照考核要求的主题制作出幻灯片。

综合部将在员工入职两周内对员工考核。

内审员考核准则
第1条：考核对象：公司任命的具有相关资质的内审员。

第2条：考核人：内审组常务组长考核，管理者代表审核，总经理批准。

第3条：考核标准：
1、内审组织会议（包括正式、非正式），准时到会，并遵守会议纪律。

2、按时按要求完成内审组常务组长或管理者代表布置的内审的有关工作。

3、公司例行内审前一个月，根据“内审实施计划”，独立编制内审检查表并获得批准
通过。

4、将现场审核结果形成报告，审核一个单位至少得出三份报告（二份为被审单位做
得合格的，一份为被审单位做得不合格的），并获得内审组长和被审单位负责人审
核通过。

5、跟进验证所开出的不合格报告，并报告不合格改进进度和改进效果，一直到不合
格改善得到内审组成员一至通过为止。

第4条：奖罚标准
1、任命为公司内部审核员的，内审员岗位津贴100元/月。

2、根据以上“考核标准”，内审员违反或不能一次性通过以上条款，每一条款罚款
50元/次。

3、内审员罚款至岗位津贴罚完为止。

第5条：本考核准则从2008年10月开始生效。

制订：审核：批准：。

《国际内部审计专业实务标准（标准）》《标准》简介内部审计在宗旨、规模、复杂程度和组织架构各异的组织内部开展，其所涉及的法律和文化环境丰富多样，而其从业人员既可来自组织内部，亦可来自组织外部。

虽然这些差异可能会影响各种不同环境下开展的具体内部审计实务，但是遵守国际内部审计师协会的《国际内部审计专业实务标准》（以下简称《标准》）是内部审计师和内部审计部门履行职责的基本要求。

《标准》的宗旨是：● 指导内部审计人员遵循《标准》中的强制性内容；● 为开展和推动各类具有增值效应的内部审计服务提供框架；● 建立评估内部审计业绩的依据；● 促进组织流程和运营的改善。

《标准》是一系列基于原则的强制性要求，其组成内容包括：● 对组织和个人普遍适用的关于内部审计专业实务及其业绩评价核心要求的阐述；● 对《标准》中所含术语或概念进行说明的释义。

《标准》与《职业道德规范》组成了《国际内部审计专业实务框架》（IPPF）的强制性要素，因此遵循《职业道德规范》和《标准》就意味着遵循了IPPF 的全部强制性内容。

本《标准》所用术语具有特定含义，详细解释见“词汇表”部分，要正确理解并适用《标准》，需要考虑相关阐述和释义以及“词汇表”的特定含义。

《标准》用“必须”一词来表示无条件的强制性要求，并用“应当”一词来表示期待相关要求得到遵守，除非根据专业判断所涉情形允许偏离《标准》的要求。

《标准》主要由两部分内容组成：属性标准和工作标准。

属性标准说明开展内部审计活动的组织和个人的特征。

工作标准描述内部审计活动的性质，并提供了衡量内部审计活动实施质量的准绳。

属性标准和工作标准适用于所有的内部审计服务。

实施标准是对属性标准和工作标准的扩充，提供适用于确认服务（A）或咨询服务（C）的相关要求。

确认服务指内部审计师为了对机构、运营、职能、流程、系统或其他内容提供意见或结论而作出的客观评价。

确认服务的性质和范围由内部审计师确定。

一般而言，确认服务涉及三方：(1) 与接受确认服务的机构、运营、职能、流程或其他对象存在直接关系的个人或机构，即被审计单位或个人；(2)开展确认服务的个人或机构，即内部审计师；(3)应用确认服务的个人或机构，即用户。

内审员能力评估指标
1. 引言
本文档旨在制定一套内审员能力评估指标，以帮助组织正确评估内审员的能力水平，从而提升内部审计工作的效果和质量。

2. 内审员的基本能力要求
- 熟悉内审原则和内控要求
- 掌握相关法律法规和规范准则
- 具备分析和判断能力
- 具备沟通和协调能力
- 具备独立工作和团队合作能力
- 具备报告撰写和演讲能力
3. 内审员的专业知识能力评估
- 熟悉企业内部审计流程和方法论
- 掌握财务和会计知识
- 了解风险管理和内控管理
- 掌握数据分析和信息技术应用
4. 内审员的技能能力评估
- 能够独立开展内审工作
- 具备审计调查和取证技巧
- 具备风险评估和控制技能
- 具备问题识别和解决能力
- 具备与管理层进行有效沟通的能力
5. 内审员的素质能力评估
- 具备责任心和职业操守
- 具备保密意识和诚信原则
- 具备批判性思维和判断能力
- 具备团队合作和领导能力
6. 评估方法
- 按照能力要求制定能力评估表格- 结合实际工作情况进行针对性评估- 运用综合评价方法进行评估
- 定期评估并制定个人能力提升计划7. 总结
本文档所提供的内审员能力评估指标可帮助组织评估内审员的能力水平，从而为内审员的培训和发展提供方向和依据，提升内审工作的质量和效果。

内审员工作考核细则1. 目的：为了加强公司内审员队伍建设，切实提高内审员的工作质量，真正发挥内审员在公司管理工作中的监督作用，特制定本考核细则。

2. 适用范围适用于公司各内审员的工作考核。

3. 考核办法3.1 内审员考核由公司企管部组织实施，各部门/车间参与考核评价，每月依照《内审员工作考核表》进行各内审员工作考评。

3.2 内审员每月考核一次，按考核结果评定岗位津贴，岗位津贴按季发放。

3.2.1评定等级：91分以上（含91分）为优秀，津贴150元/月；81分以上（含81分）为良好，津贴100元/月；71分以上（含71分）一般，津贴50元/月；70分以下（含70分）为不合格，无津贴。

3.2.2 内审员岗位津贴享受对象为各部门/车间兼职内审员，不包括企管部专职内审人员和中高层管理人员中的内审员。

4. 考核内容及分值：4.1 内审员应对本部门/车间三合一管理工作的全面开展负责，并确保公司整体管理手册、程序文件及规章制度在本部门/车间内得到贯彻落实。

（10分）4.2 参与制定本部门/车间内相关的程序文件和管理制度，并对执行情况实施监督、检查，并进行部门内部的三合一培训工作。

（10分）4.3 在工作中受公司企管部的监督指导，并就本部门/车间的各项管理考核工作的执行情况向公司企管部定期汇报。

（10分）4.4 是否积极参加内审员工作会议与工作活动，并积极提出相关合理化建议与改善措施。

（10分）4.5 是否积极参加公司组织的各项管理检查与考核评比活动，并认真履行其工作职责。

（10分）4.6是否切实履行内审员岗位职责所规定的工作任务，并有相应的工作计划与措施。

（10分）4.7是否就本部门/车间的环境与职业健康安全建设方面组织内部人员学习研讨，并制定出相应的预防措施。

（10分）4.8 各部门/车间若出现重大工作事故或违纪事件，各相关内审员须及时上报企管部，并参与调查分析，查明原因，协助制定出纠正预防措施。

（10分）4.9 每周是否按规定填写《内审员日常工作检查记录表》，确保检查内容准确、细致与完整，并按时送交企管部签收。

内部委派审计人员的考核原则及有效方法摘要:为确保内部审计委派人员在审计工作绩效质量，造就一支业务精干内部审计委派人才队伍，就得科学形成以考核为核心的人才管理机制,及时公正地对审计机构及员工的工作质量、工作绩效、工作效果进行评估与科学考核,增加相关的教育培训、职业发展规划的制定和员工的薪酬待遇，从而调动内审人员的工作积极性、主动性、发挥好创性，达到提高内部审计委派制的管理效率。

关键词：内部审计;委派制;考核原则;细则与方法为确保内部审计委派人员在工作中的绩效质量，造就一支业务精干的高素质、高境界具有高度凝聚力和团队精神的审计人才队伍，就得形成以考核为核心的导向人才管理机制,及时公正地对内部审计人员的工作质量、工作绩效、工作效果及时、公正、公平正确地对委派的内审人员设定考核指标与规则,进行绩效考核。

本文以设计制定委派的内审人员绩效考核原则与考核细节，提供相关的人事信息与决策依据，将委派的审计人员的人事考核转化为一种管理过程，建立形成一个审计组织机构与审计人员双向考核机制，不断增进内部审计委派制的管理效率。

一、加强内部审计委派制考核的意义(一）强化内部审计委派制的考核能严格履行审计职责。

加强内部审计委派制考核是为进一步实现和履行审计职能与职责，确保审计机关及审计人员当好公共财政“卫士”，正确履行审计职责，促进公共资金合理高效使用、充分发挥内部审计委派的“免疫系统”职责作用，及时发现和揭示经济发展中的风险隐患、重大的违法违规、经济犯罪、滥用职权、贪污贿赂、失职渎职、铺张浪费、国有资产损失、资源毁损和环境破坏和腐败等案件及严重侵害人民群众切身利益的问题，从而增强审计委派组织及人员当好公共资金的“守护者”的责任意识、担当意识、政治意识、风险意识。

且以考核机制增强审计倒逼各项制度的不断完善，充分发挥审计职能的独立性和权威性的作用。

（二）强化内部审计委派制的考核监督能确保国家投资的有效发挥。

加强内部审计委派制人员的考核工作，能增强审计工作监督力，促进审计组织和审计人员用“火眼金睛”的能力,紧紧盯住公立医院在营运中存在的问题，促进公立医院正确使用营运资金、压缩行政事业性开支，把有效的资金重点放在改善医疗环境、规范与优化患者的就医流程方面的投入中发挥效益。

公司内部审计人员考核评价指标
1、专项审计工作
评价专项审计工作的业绩包括审计报告的质量能否符合管理当局或董事会的要求、审计的效率、被审计单位对审计报告内容接受程度、审计建议的可行性等。

具体评分规则如下：
2、日常业务监督
防范胜于查处，监督寓于服务。

日常监督工作的业绩着重于内部审计机构完成任务的效率与程度，包括揭发舞弊、防止资产的浪费和盗窃、发现记录资料中的重大错误、及时避免控制疏漏的或有损失者。

具体评分规则如下：
3、审计团队建设
企业面临的问题复杂多变，时代赋予的任务和监管要求也越来越高，只有通过不断学习，才能够发现问题，解决问题，真正做到促进企业实现目标，增加企业价值。

同时，被审计对象对于审计的抵触，也有可能来自于不了解，所以营造审计文化氛围，要让大家对审计有更多的了解。

具体评分规则如下：
4、其他工作
主要除上述事项外承担的临时性、行政性工作。

具体评分规则如下：。

GJB9001C（2017内审员培训试题B卷(答案)）-|de prudential training networkGJB 9001 C内部审计师培训考试试题b(答案)单元:名称:分数:1。

真假题(每题2分，共20分)1。

识别相关方是理解组织环境过程的一个组成部分|(√)2，不同组织的质量管理体系通常由相似的过程组成，但每个组织及其质量管理体系都是独特的(√) 3。

一次性测量设备应包含在定期校准或验证计划中(×)4。

风险可能会产生积极或消极的影响。

所有积极的风险都可以提供改进的机会(×) 5。

最高管理者应确保质量管理体系的要求被整合到组织的业务过程中(√) 6。

组织应要求外部供应商控制其直接和间接外部供应商。

(×) 7。

组织知识是为实现组织目标而使用和共享的信息(√) 8。

组织应控制运行计划的变更，审查意外变更的后果，并采取措施减轻不利影响(×) 9。

设计和开发输出应考虑由产品和服务的性质决定的失败的潜在后果(×) 10。

计算机软件的变更应符合软件配置管理的要求，并对变更的实施进行跟踪。

(√) 2。

选择题(每题2分，共60分)11中提到的质量管理原则。

GJB9001C标准不包括(B)A、以顾客为中心的B、系统管理方法c、领导角色d、持续改进12。

根据GJB9001C标准对书面信息的管理要求，以下陈述是正确的:(d)标准a和GJB9001C没有提到质量手册和程序文件，因此没有必要编写质量手册和程序文件b，组织现有的文件控制程序和记录控制程序必须改名为文件信息控制程序c，新的标准结构是组织方针、目标和程序D的标准文件结构，当规定质量管理体系的要求时，没有必要替换组织使用的GJB9001C，与标准新版本中使用的术语一起使用。

本标准第7.3条涉及人员意识，要求组织确保其控制范围内的相关人员了解(B) A、员工的高超技术B、员工对企业的贡献c、偏离质量管理体系要求的后果d以及企业的高质量和高效益14。

内部审计绩效考核制度为提高部门职员工作积极性，实现部门工作目标,根据内部审计工作制度和公司有关部门政策,结合审计岗位职责制定本制度。

业绩评估的目的是获取审计人员有资格实施的审计工作的水平和有哪些方面可以提高等信息，有助于向员工有效地提出建议和进行培训；业绩评估作为员工调整薪金和晋升的参考依据。

一、评定因素指标：1．业绩因素指标：工作数量---完成数量要与其职位要求相比；结果要与目标相比，即审计师的工作是否及时完成。

工作质量---最终结果的优秀程度；已完成工作的彻底性、准确性和总体质量，包括工作底稿的充分性和清晰性。

审计知识---理解审计原理和公司经营政策和程序。

审计才能---理解审计方案的目标，拥有分析被检查控制系统的能力。

分析问题---能识别存在的问题，并能将问题按逻辑和系统分解成最基本的部分。

收集相关的事实，能透过问题的表面发现其真正含义。

决策-------识别事实，直入问题核心，做出正确和及时的决定。

计划-------系统和实用地计划工作，按符合逻辑的次序使得审计工作更有效率。

遵循政策---拥有正确而审慎地遵循公司审计政策和指引的能力；熟练理解审计政策和指引；如果在特定情况下政策指引不合适，懂得对政策指引提出质疑。

沟通能力---能清晰、有逻辑地表达意见的要点，书面和口头表达有说服力，在工作中要与上级保持沟通。

2．个人特性指标：创造力-----能够在工作中运用想象力和创造力，提出新的和改进的程序或者应用方法。

主动性-----是一个有主动精神的人。

坚韧性-----不屈不挠，坚决追求目标，为达到审计目标不轻易放弃。

与他人一起工作的能力（协作能力）---能够与他人友好相处。

要为他人着想和老练，懂得影响他人。

判断力-----能够理解问题的所有方面，在作出决定前重视每一项考虑。

适应能力---有能力适应变化和新的情况。

说服能力---能够影响他人。

领导才能---能够激发下属的积极性和联合他们共同采取行动。

内部审计绩效考核制度为提高部门职员工作积极性，实现部门工作目标,根据内部审计工作制度和公司有关部门政策,结合审计岗位职责制定本制度。

业绩评估的目的是获取审计人员有资格实施的审计工作的水平和有哪些方面可以提高等信息，有助于向员工有效地提出建议和进行培训；业绩评估作为员工调整薪金和晋升的参考依据。

一、评定因素指标：1．业绩因素指标：工作数量---完成数量要与其职位要求相比；结果要与目标相比，即审计师的工作是否及时完成。

工作质量---最终结果的优秀程度；已完成工作的彻底性、准确性和总体质量，包括工作底稿的充分性和清晰性。

审计知识---理解审计原理和公司经营政策和程序。

审计才能---理解审计方案的目标，拥有分析被检查控制系统的能力。

分析问题---能识别存在的问题，并能将问题按逻辑和系统分解成最基本的部分。

收集相关的事实，能透过问题的表面发现其真正含义。

决策-------识别事实，直入问题核心，做出正确和及时的决定。

计划-------系统和实用地计划工作，按符合逻辑的次序使得审计工作更有效率。

遵循政策---拥有正确而审慎地遵循公司审计政策和指引的能力；熟练理解审计政策和指引；如果在特定情况下政策指引不合适，懂得对政策指引提出质疑。

沟通能力---能清晰、有逻辑地表达意见的要点，书面和口头表达有说服力，在工作中要与上级保持沟通。

2．个人特性指标：创造力-----能够在工作中运用想象力和创造力，提出新的和改进的程序或者应用方法。

主动性-----是一个有主动精神的人。

坚韧性-----不屈不挠，坚决追求目标，为达到审计目标不轻易放弃。

与他人一起工作的能力（协作能力）---能够与他人友好相处。

要为他人着想和老练，懂得影响他人。

判断力-----能够理解问题的所有方面，在作出决定前重视每一项考虑。

适应能力---有能力适应变化和新的情况。

说服能力---能够影响他人。

领导才能---能够激发下属的积极性和联合他们共同采取行动。

内部审计部绩效考核指标内部审计部的绩效考核指标，这个话题听起来是不是有点严肃？但讲到审计，咱们就得轻松一点，别让“审计”二字压得我们喘不过气来。

审计这事儿，就像是咱们做饭之前先洗菜，虽然有点麻烦，但却是必须的。

要不然，做出来的菜吃了也不安心，没法下咽。

所以，咱们审计也是一样，得做好这一步，才能确保企业的健康运转，财务没问题，流程不出岔子。

说到绩效考核指标，很多人一听到这个词就会皱眉，觉得有点枯燥、复杂，搞得人头大。

审计部的绩效考核指标并不是那么一板一眼的公式，它其实是个帮助咱们搞清楚“做得好不好”的工具，就像是老师给咱们布置作业一样，目的就是为了让我们知道自己哪里做得好，哪里还可以再加把劲。

比如说，审计员的工作可能涉及到财务审查、流程合规、风险控制等等。

这些事情听起来都有点专业，但其实它们就像是家里的一盏灯，虽然看不见，但它得一直亮着，才能保障一切运转正常。

审计部的工作就是要给整个公司“把把脉”。

不管是对外部审计还是内部管理，审计部的“健康体检”都至关重要。

换句话说，绩效考核就像是这场体检的结果单，它告诉你，哪儿堵了，哪儿流畅，哪儿出问题了，哪儿能再跑得更快。

举个例子吧，咱们都知道，公司财务的透明度很重要。

如果你对外宣称利润大得不行，结果到审计那一关才发现账目上有水分，大家想想，这不是给公司招麻烦嘛！所以审计部的绩效就是要确保这种“漏网之鱼”不会出现，确保公司财务的数字真实可靠，万一哪儿出了问题，能第一时间捉拿住。

再说说风险控制，这也是内部审计不可忽视的关键指标。

风险控制简单来说就是在公司运营过程中，找出那些潜在的“坑”并及时修补。

要不然，就像开车一样，你总不能每次出门都带着导航，甚至到最后都没法及时刹车对吧？审计部就得提前把那些“坑”标记出来，防止公司掉进去。

所以，审计员的考核标准就是要看他是不是能及时发现那些潜在的风险，比如说财务上的漏洞、业务上的瑕疵，甚至是流程中不合规的地方，确保一切都在公司“健康”运转的框架内。

内部审计目标考核办法为认真落实《省内部审计工作规定》，充分发挥内审在促进单位完善内控、规范运作、防范风险、提高效益、加强廉政建设等方面发挥重要作用，不断提高审计工作水平和工作质量，制定本考核办法。

一、考核的范围各镇人民政府，区有关委办局，区有关直属单位及有关企业的内部审计机构。

二、考核内容及计分标准（一）内部审计工作保障情况。

20分1.单位按照国家有关规定建立健全内部审计制度；5分2.单位领导重视内部审计工作，主要负责人或者权力机构定期听取内部审计工作情况汇报，并督促内部审计人员履行职责；5分3.单位按照规定设立独立的内部审计机构，或者授权本单位内设机构履行内部审计职能，并保证内部审计机构必要的工作条件；5分4.内部审计机构配备了具有岗位资格的内部审计人员，内部审计人员稳定，每年接受后续教育或参加一次专项业务理论技术培训；内部审计人员能遵循审计职业道德规范。

5分（二）内部审计工作成果情况。

30分1.按时完成年度审计项目计划（各镇、政府部门和企业内审机构每年应对三分之一以上的所属行政村、下属单位的财务收支进行审计。

按照第十届村民委员会换届工作的要求，实施或配合对第九届材委会任期内的财务进行全面审计。

）；8分2.及时完成单位领导和上级领导临时交办的审计任务；6分3.能发现经营风险或管理风险方面的重大问题，审计报告得到领导重视，审计建议被有关部门采纳；10分4.后续审计能促进被审计单位对审计发现的问题及时采取合理、有效的纠正措施。

6分（三）内部审计工作基础质量情况。

30分1.根据单位管理需要制定年度审计项目计划并在每年2月底前报送内审办事处；8分2.按照内部审计基本准则的要求履行必要的审计程序；12分3.建立完整规范的审计项目档案。

10分（四）内部审计工作统计宣传情况。

20分1.及时上报内部审计统计资料；5分2.正常上报内部审计信息；5分3.积极参加理论研讨和交流活动；5分4.向媒体投送宣传内部审计成果和经验材料，并被采用。

关于内审部门的KPI绩效考核设计我认为内部审计绩效考核指标设计，可从以下几个角度考虑：1、数量完成审计的数量和建议数量2、质量被审计建议的采纳率和被执行率3、效率审计计划的完成及时率4、效益内审带来的资金节约或增加收入5、覆盖率审计的循环覆盖面（销售收款/采购付款/安全防护/生产/存货和物流/投融资/人事薪资/IT咨询/工务与技改/舞弊/内贸审计）6、满意度客户对审计的满意度调查7、保证度部门人员的技能提升（可考虑定向的技能培训如：信用管制、SOX法案、COSO-RRM的学习、新会计准则学习、EXCEL高阶学习、生产管理知识的学习、采购管理知识的学习、销售管理知识的学习、IT咨询知识的学习、SAP的模块学习、报告的改进、工作底稿的整理、审计方案的制定流程等等这些内部审计KPI指标库KPI库1、审计计划制定KPI指标定义指标名称审计计划制定编号 SJ001设立目的强化计划意识，提高审计工作效率指标定义对一定周期内审计项目及各项工作的计划和规划考核周期季度评分标准能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度高且可执行性强得分90－100能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度较高且有可执行性得分80－89能够制定计划，计划任务的饱和度一般且可执行性一般强得分70－79能够制定计划，计划任务的饱和度及可执行性不太强得分60－69没有计划或者计划不明确，基本没有可知行性得分0相关说明2、审计计划达成率KPI指标定义指标名称审计计划达成率编号 SJ002设立目的强化计划意识，提高审计效率指标定义在一定周期内审计计划的按时达成情况考核周期季度评分标准出色的完成全部计划任务得分90－100能够完成90％计划任务得分80－89能够完成80％的计划任务得分70－79能够完成70％的计划得分60－69不能够完成计划得分0相关说明3、审计及时性KPI指标定义指标名称审计及时性编号 SJ003设立目的强化时效意识，提高审计效率指标定义问题的发现、解决及项目立项、审计等工作的效率和实效性考核周期季度评分标准非常及时地发现问题、调查并解决问题得分90－100较及时地发现问题、调查并解决问题得分80－89能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时得分70－79发现问题、调查并解决问题不够及时，但没有重大后果得分60－69发现问题、调查并解决问题不够及时，造成较大后果得分0相关说明4、审计建议及应用KPI指标定义指标名称审计建议及应用编号 SJ004设立目的强化主动意识，提高审计的价值指标定义审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度考核周期季度评分标准提出的建议极具建设性，并且得到完全应用得分90－100提出的建议较有建设性，并且得到较大应用得分80－89提出的建议较有建设性，并且得到部分应用得分70－79能够提出的建议，但是应用性不强得分60－69提出的建议笼统，没有应用价值得分0相关说明5、审计报告KPI指标定义指标名称审计报告编号 SJ005设立目的强化主动意识，提高审计的价值指标定义审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度考核周期季度评分标准报告内容真实、具体，分析透彻，有完整的解决方案得分90－100 报告内容真实、具体，分析较好，有较好的解决方案得分80－89报告内容真实、具体，分析一般，有解决方案得分70－79报告内容真实，但是不够具体，分析和解决方案不实用得分60－69报告内容泛泛而谈，没有分析和解决方案得分0相关说明6、审计制度的完善KPI指标定义指标名称审计制度的完善编号 SJ006设立目的强化制度意识，提高审计的规范性指标定义审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度考核周期季度评分标准有详实的制度制定计划，并高质量的完成计划得分90－100有详实的制度制定计划，并较高质量的完成计划得分80－89有制度制定计划，并能完成大部分计划得分70－79制度制定计划不明确，制度制定的也不够实用得分60－69没有制度制定计划，制度建设很差得分0相关说明7、审计档案齐全率KPI指标定义指标名称档案齐全率编号 SJ007设立目的强化规范意识，提高审计的档案管理指标定义所存放审计资料、档案占所有资料的比例考核周期季度评分标准有详实的档案管理制度，所有资料均有存档得分90－100 有详实的档案管理制度，所有重要资料存档，95％以上的资料存档得分80－89档案管理制度基本完善，所有重要资料存档，90％以上的资料存档得分70－79有档案管理制度，所有重要资料存档，85％以上的资料均有存档得分60－69没有档案管理制度，档案存放较乱得分0相关说明8、审计申诉的接收KPI指标定义指标名称审计申诉处理的接收编号 SJ008设立目的强化监督意识，提高审计的公平性和公开性指标定义对审计结果申诉、投诉的接收考核周期季度评分标准耐心接收到投诉、申诉，严格按照流程进行处理前的准备得分90－100 耐心接收到投诉、申诉，并按照流程进行处理前的准备得分80－89接收到投诉、申诉后能做处理前的准备但没有严格按照流程得分70－79接收到投诉、申诉后没有按照流程进行处理前的准备得分60－69接收到投诉、申诉后没有进行处理前的准备得分0相关说明9、审计申诉处理KPI指标定义指标名称审计申诉处理编号 SJ009设立目的强化监督意识，提高审计的公平性和公开性指标定义对审计结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程考核周期季度评分标准接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处理过程公正快速得分90－100 接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处理公正、公平得分80－89接收到申诉后并展开调查、反馈，处理较公正、公平得分70－79接收到申诉后并展开调查、反馈，处理过程不够认真得分60－69接收到申诉后没有调查，处理过程和结果不公正得分0相关说明10、审计申诉处理报告KPI指标定义指标名称审计申诉处理报告编号 SJ010设立目的强化规范意识，提高审计的科学性和规范性指标定义对审计结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程形成报告考核周期季度评分标准报告内容真实、详实，有行之有效的处理、解决方案得分90－100报告内容真实、具体，有较好的处理、解决方案得分80－89报告内容真实、具体，分析一般，有解决方案得分70－79报告内容真实，但是不够具体，处理方案不实用得分60－69报告内容泛泛而谈，没有分析和解决方案得分0相关说明11、监察计划制定KPI指标定义指标名称监察计划制定编号 SJ011设立目的强化计划意识，提高监察效率指标定义对一定周期内监察项目及各项工作的计划和规划考核周期季度评分标准能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度高且可执行性强得分90－100 能够制定详尽的计划，计划任务的饱和度较高且有可执行性得分80－89能够制定计划，计划任务的饱和度一般且可执行性一般强得分70－79能够制定计划，计划任务的饱和度及可执行性不太强得分60－69没有计划或者计划不明确，基本没有可执行性得分0相关说明12、监察计划达成率指标名称监察计划达成率编号 SJ012设立目的强化计划意识，提高监察效率指标定义在一定周期内按时完成监察计划的达成情况考核周期季度评分标准出色的完成全部计划任务得分90－100较好的完成计划任务得分80－89能够完成80％的计划得分70－79能够完成多数计划得分60－69不能够完成计划得分0相关说明13、监察及时性KPI指标定义指标名称监察及时性编号 SJ0013设立目的强化时效意识，提高监察效率指标定义问题的发现、解决及项目立项、监察等工作的效率和实效性考核周期季度评分标准非常及时地发现问题、调查并解决问题得分90－100 较及时地发现问题、调查并解决问题得分80－89能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时得分70－79发现问题、调查并解决问题不够及时，但没有重大后果得分60－69发现问题、调查并解决问题不够及时，造成较大后果得分0相关说明14、监察建议及应用KPI指标定义指标名称监察建议及应用编号 SJ0014设立目的强化主动意识，提高监察的价值指标定义监察中发现的问题提出建议及其建议的应用程度考核周期季度评分标准提出的建议极具建设性，并且得到完全应用得分90－100 提出的建议较有建设性，并且得到较大应用得分80－89提出的建议较有建设性，并且得到部分应用得分70－79能够提出的建议，但是应用性不强得分60－69提出的建议笼统，没有应用价值得分0相关说明15、监察报告KPI指标定义指标名称监察报告编号 SJ0015设立目的强化主动意识，提高监察的价值指标定义监察中发现的问题提出建议及其建议的应用程度评分标准报告内容真实、具体，分析透彻，有完整的解决方案得分90－100 报告内容真实、具体，分析较好，有较好的解决方案得分80－89报告内容真实、具体，分析一般，有解决方案得分70－79报告内容真实，但是不够具体，分析和解决方案不实用得分60－69报告内容泛泛而谈，没有分析和解决方案得分0相关说明16、监察制度的完善KPI指标定义指标名称监察制度的完善编号 SJ0016设立目的强化制度意识，提高监察的规范性指标定义监察中发现的问题提出建议及其建议的应用程度考核周期季度评分标准有详实的制度制定计划，并高质量的完成计划得分90－100有详实的制度制定计划，并较高质量的完成计划得分80－89有制度制定计划，并能完成大部分计划得分70－79制度制定计划不明确，制度制定的也不够实用得分60－69没有制度制定计划，制度建设很差得分0相关说明17、监察档案齐全率KPI指标定义指标名称监察档案齐全率编号 SJ0017设立目的强化规范意识，提高监察的档案管理指标定义所存放监察资料、档案占所有资料的比例考核周期季度评分标准有详实的档案管理制度，所有资料均有存档得分90－100 有详实的档案管理制度，所有重要资料存档，95％以上的资料存档得分80－89 档案管理制度基本完善，所有重要资料存档，90％以上的资料存档得分70－79 有档案管理制度，所有重要资料存档，85％以上的资料均有存档得分60－69没有档案管理制度，档案存放较乱得分0相关说明18、档案分类、查找KPI指标定义指标名称档案分类、查找编号 SJ018设立目的强化规范意识，提高审计、监察的档案管理能力指标定义所存放审计、监察资料是否合理分类、便于查找考核周期季度评分标准有详实的分类标准，能快速为他人提供所查找的资料得分90－100有分类标准，能较快为他人提供所查找的资料得分80－89有分类标准，并能为他人提供所查找的资料得分70－79有分类标准，能为他人提供资料，但不够及时得分60－69没有分类标准，有时不能为他人提供所需资料得分0相关说明19、监察申诉的接收KPI指标定义指标名称监察申诉处理的接收编号 SJ019设立目的强化监督意识，提高监察的公平性和公开性指标定义对监察结果申诉、投诉的接收考核周期季度评分标准耐心接收到投诉、申诉，严格按照流程进行处理前的准备得分90－100 耐心接收到投诉、申诉，并按照流程进行处理前的准备得分80－89接收到投诉、申诉后能做处理前的准备但没有严格按照流程得分70－79接收到投诉、申诉后没有按照流程进行处理前的准备得分60－69接收到投诉、申诉后没有进行处理前的准备得分0相关说明20、监察申诉处理KPI指标定义指标名称监察申诉处理编号 SJ020设立目的强化监督意识，提高监察的公平性和公开性指标定义对监察结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程考核周期季度评分标准接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处理过程公正快速得分90－100 接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处理公正、公平得分80－89接收到申诉后并展开调查、反馈，处理较公正、公平得分70－79接收到申诉后并展开调查、反馈，处理过程不够认真得分60－69接收到申诉后没有调查，处理过程和结果不公正得分0相关说明21、监察申诉处理报告KPI指标定义指标名称监察申诉处理报告编号 SJ021设立目的强化规范意识，提高监察的科学性和规范性指标定义对监察结果申诉、投诉的接受、调查和反馈等的处理过程形成报告考核周期季度评分标准报告内容真实、详实，有行之有效的处理、解决方案得分90－100报告内容真实、具体，有较好的处理、解决方案得分80－89报告内容真实、具体，分析一般，有解决方案得分70－79报告内容真实，但是不够具体，处理方案不实用得分60－69报告内容泛泛而谈，没有分析和解决方案得分0相关说明22、廉洁性KPI指标定义指标名称廉洁性编号 SJ022设立目的强化廉洁意识，提高监察的公正性和权威性指标定义监察人员在监察过程中不违反纪律保持廉洁自爱考核周期季度评分标准严于律己，刚正不阿，并能够影响感染他人树立正气得分90－100 严于律己，刚正不阿，能够检举他人的不良风气得分80－89严于律己，刚正不阿，不受贿，工作不送人情得分70－79对自己要求较高，不受贿，不违反原则得分60－69对自己要求不高，有舞弊及其他违纪的嫌疑得分0相关说明23、团队建设KPI指标定义指标名称团队建设编号 SJ023设立目的强化团队意识，提高监察部门的合作性和协作精神指标定义部门或科室领导对团队的协调、领导和管理考核周期季度评分标准部门紧密合作，凝聚力强，工作氛围融洽，培训合理得分90－100 部门紧密合作，工作氛围较融洽，培训合理得分80－89部门合作较紧密，工作氛围较融洽，培训较合理得分70－79部门合作较紧密，培训不够合理得分60－69部门合作性差，没有好的培训，上下级关系紧张得分0相关说明24大案要案处理KPI指标定义指标名称大案要案处理编号 SJ024设立目的强化监督意识，提高对大案要案处理的效率和效果指标定义对大案要案的界定、立案、调查等过程考核周期季度评分标准大案要案界定准确、立案及时、调查深入、细致、快速得分90－100 大案要案界定准确、立案及时、调查较深入、细致、快速得分80－89大案要案界定较准确、立案及时、调查较深入、快速得分70－79大案要案界定较准确、立案不及时、调查不够细致、深入得分60－69大案要案界定模糊、立案不及时、调查不够细致、深入得分0相关说明25大案要案报告KPI指标定义指标名称大案要案报告编号 SJ025设立目的强化规范意识，提高对大案要案处理的总结分析和跟踪指标定义对大案要案的调查过程、分析及处理意见的整理、汇总考核周期季度评分标准报告内容真实、具体，分析透彻，有完整的解决方案得分90－100 报告内容真实、具体，分析较好，有较好的解决方案得分80－89报告内容真实、具体，分析一般，有解决方案得分70－79报告内容真实，但是不够具体，分析和解决方案不实用得分60－69报告内容泛泛而谈，没有分析和解决方案得分0。