涪陵榨菜2020年三季度现金流量报告

涪陵榨菜2020年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况涪陵榨菜2020年资产总额为396,961.19万元，其中流动资产为218,932.26万元，主要以货币资金、存货、预付款项为主，分别占流动资产的79.91%、17.49%和1.1%。

非流动资产为178,028.93万元，主要以固定资产、其他非流动资产、无形资产为主，分别占非流动资产的59.32%、21.61%和8.57%。

资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的79.91%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产180,961.85 100.00163,593.83100.00218,932.26100.00货币资金112,818.32 62.34 95,573.22 58.42174,957.6579.91存货32,993.42 18.23 41,365.56 25.29 38,282.15 17.49 预付款项592.96 0.33 560.37 0.34 2,410.15 1.10 其他流动资产33,392.36 18.45 24,336.21 14.88 2,164.56 0.99 其他应收款378.86 0.21 1,719.87 1.05 844.19 0.39 应收账款785.94 0.43 38.61 0.02 273.56 0.123、资产的增减变化2020年总资产为396,961.19万元，与2019年的336,203.98万元相比有较大增长，增长18.07%。

4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加79,384.43万元，固定资产增加14,713.8万元，其他非流动资产增加2,766.79万元，预付款项增加1,849.78万元，应收账款增加234.96万元，无形资产增加175.15万元，共计增加99,124.9万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少0.32万元，工程物资减少6.97万元，递延所得税资产减少42.18万元，其他应收款减少875.69万元，存货减少3,083.4万元，在建工程减少12,187.47万元，其他流动资产减少22,171.65万元，共计减少38,367.69万元。

涪陵榨菜2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为278,580.25万元，与2019年上半年的193,104.2万元相比有较大增长，增长44.26%。

企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金流入总额的51.69%。

而企业经营活动目前还能够实现现金收支平衡，表明企业正在进行大的结构性调整。

销售商品、提供劳务收到的现金为130782.99万元，约占企业当期现金流入总额的46.95%。

企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活动为企业带来了现金净增加
二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为248,376.04万元，与2019年上半年的283,995.76万元相比有较大幅度下降，下降12.54%。

表明企业进行投资扩展，进行结构调整。

最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的53.15%。

内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

涪陵榨菜2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为24,721.83万元，与2019年三季度的23,936.73万元相比有所增长，增长3.28%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也有所增长，企业扩大市场销售的战略是成功的，经营业务开展良好。

二、成本费用分析2020年三季度营业成本为24,682.14万元，与2019年三季度的20,762.17万元相比有较大增长，增长18.88%。

2020年三季度销售费用为9,468.05万元，与2019年三季度的7,095.27万元相比有较大增长，增长33.44%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。

2020年三季度管理费用为1,231.97万元，与2019年三季度的1,414.27万元相比有较大幅度下降，下降12.89%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为2.05%，与2019年三季度的2.73%相比有所降低，降低0.68个百分点。

营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

本期财务费用为-759.76万元。

三、资产结构分析2020年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。

预付货款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。

与2019年三季度相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，涪陵榨菜2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为136,721.64万元。

本企业无带息负债，不存在负债经营风险。

内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

涪陵榨菜财务报表分析物料和人力成本变化涪陵榨菜是一家在中国知名的榨菜制造商，为了更好地了解该公司的财务状况，我们将进行一项财务报表分析。

本报告将重点关注涪陵榨菜的物料和人力成本变化，并提供一些见解和建议。

资产负债表首先，我们将研究涪陵榨菜的资产负债表。

在过去几年里，涪陵榨菜的总资产保持了稳定的增长趋势，这主要是由于公司的投资和扩张。

然而，我们发现公司的负债也在增长，这可能会增加公司的财务风险。

物料成本在财务报表中，我们可以看到涪陵榨菜的物料成本在过去几年里有所增加。

这可能是由于原材料价格的上涨，造成了公司的成本压力。

为了减少物料成本，涪陵榨菜可以考虑与供应商进行更紧密的合作，以获得更有竞争力的价格。

此外，公司还可以加强采购过程的管理，以确保采购的高品质原材料，并合理控制库存水平。

人力成本涪陵榨菜的人力成本也在增加，这表明公司在扩大业务规模和提高生产效率方面的投资。

然而，公司需要密切关注人力成本的增长率，以确保其在可持续经营和规模扩张的过程中能够保持盈利。

为了降低人力成本，涪陵榨菜可以考虑优化员工的工作流程和提高生产设备的自动化程度。

此外，公司还可以实施培训计划，提高员工的技能水平和工作效率。

利润表接下来，我们将对涪陵榨菜的利润表进行分析。

在过去几年里，涪陵榨菜的销售收入保持了稳定的增长，这是由于公司的产品市场需求持续增长所推动的。

然而，我们发现公司的净利润增长速度放缓，这可能是由于成本上升所导致的。

毛利率从涪陵榨菜的财务报表中，我们可以看到公司的毛利率在过去几年里有所下降。

这表明公司的毛利润和销售收入之间的差异正在逐渐缩小。

为了提高毛利率，涪陵榨菜可以考虑加强成本控制，提高生产效率，并寻找更高价值的销售渠道。

净利润率涪陵榨菜的净利润率也在下降，这意味着公司的净利润占销售收入的比例在减少。

为了改善净利润率，公司可以寻求新的市场机会，扩大产品线，增加市场份额，并寻找更高利润的产品。

此外，公司还可以控制非必要的开支，并优化财务结构。

涪陵榨菜2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为47,479.3万元，与2019年上半年的37,082.22万元相比有较大增长，增长28.04%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2020年上半年营业成本为51,059.67万元，与2019年上半年的45,008万元相比有较大增长，增长13.45%。

2020年上半年销售费用为18,805.18万元，与2019年上半年的22,964.86万元相比有较大幅度下降，下降18.11%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。

2020年上半年管理费用为2,598.32万元，与2019年上半年的2,998.93万元相比有较大幅度下降，下降13.36%。

2020年上半年管理费用占营业收入的比例为2.17%，与2019年上半年的2.76%相比有所降低，降低0.59个百分点。

营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

本期财务费用为-981.1万元。

三、资产结构分析2020年上半年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

2020年上半年预付货款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。

与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，涪陵榨菜2020年上半年是有现金支付能力的，其现金支付能力为115,695.86万元。

本企业无带息负债，不存在负债经营风险。

五、盈利能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

涪陵榨菜2020年现金流量报告一、现金流入结构分析2020年现金流入为432,837.59万元，与2019年的472,476.86万元相比有所下降，下降8.39%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为259306.83万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的59.91%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加93907.60万元。

在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的38.42%。

表明企业正在进行投资结构调整。

企业投资结构的调整并没有对当期的经营活动带来负面影响。

二、现金流出结构分析2020年现金流出为484,405.92万元，与2019年的502,623.27万元相比有所下降，下降3.62%。

表明企业进行投资扩展，进行结构调整。

最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的56.15%。

三、现金流动的稳定性分析2020年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。

2020年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。

2020年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得投资收益收到的现金。

现金流出项目从大到小依次是：投资支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；支付的各项税费。

四、现金流动的协调性评价2020年涪陵榨菜投资活动需要资金121795.21万元；经营活动创造资金93907.60万元。

投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。

2020年涪陵榨菜筹资活动需要净支付资金23680.72万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

五、现金流量的变化2020年现金及现金等价物净增加额为负51,612.25万元，与2019年负30,112.62万元相比现金净亏空有较大幅度增加，增加71.40%。

涪陵榨菜盈利能力分析
涪陵榨菜是中国知名的榨菜品牌，成立于 1931 年，是原贵州省涪陵县的一家名特优厂。

涪陵榨菜采用上乘的鲜辣菜、豆腐、肉类等原料，经过加工制作而成，鲜香可口，深
受消费者喜爱。

涪陵榨菜近年来在市场中表现出色，盈利能力稳健增长。

以下从公司盈利能力的各个
方面进行分析。

一、毛利率
涪陵榨菜在 2019 年实现营业收入 41.18 亿元，毛利率为 42.93%。

2020 年上半年，涪陵榨菜实现营业收入 20.88 亿元，同比增长 3.02%，毛利率为 46.21%，同比上升
3.89%。

从毛利率的角度来看，涪陵榨菜的毛利率较高，且有不断提升的趋势，这表明涪陵榨
菜在生产经营中的成本控制能力很强。

同时，涪陵榨菜对原材料的采购、生产过程控制等
环节也很有把控能力，能够有效控制成本，提高利润。

二、净利率
从净利率的角度来看，涪陵榨菜的净利率也较高，达到了行业领先水平。

但是，净利
率的下降趋势说明涪陵榨菜在经营中还存在一定的挑战，需要进一步加强成本、营销等方
面的管理和优化。

三、资产负债率
从资产负债率的角度来看，在陆续增加投资和扩大生产规模的情况下，涪陵榨菜的资
产负债率保持在较低的水平，这说明公司的资金运作比较健康和稳健，能够有效的减少风险。

总的来说，涪陵榨菜公司在盈利能力方面表现稳健，毛利率高、净利率较高、资产负
债率较低，展现了公司的优良财务管理水平和不断提升的能力。

然而，公司也应该注意进
一步加强成本、营销等方面的管理和优化，以达到更好的经营效益。

财务预算与控制期中作业姓名：XXX学号：416XXXX班级：16XXXX选课日期：周二晚10,11,12节涪陵榨菜财务报表分析一、公司简介：重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司（以下简称涪陵榨菜）是一家以榨菜为根本，立足于佐餐开胃菜领域快速发展的农业产业化企业集团，是农业产业化国家重点龙头企业。

公司拥有1,200余家忠实的一级经销商，销售网络覆盖全国34个省市自治区，264个地市级市场，产品远销欧盟、美国、日本、香港等多个国家和地区。

公司以涪陵榨菜为主的产品畅销沃尔玛、家乐福、大润发等全球知名连锁卖场、全国各大超市、便利店、农贸市场等零售终端。

旗下“乌江”牌榨菜先后获得“中国名牌产品”、“重庆市名牌农产品”等荣誉。

乌江产品先后通过了原产地标记注册、IOS22000：2005食品安全管理体系认证、ISO9001：2008国际质量管理体系认证、HACCP和QS认证、美国“FDA认证”。

公司致力于为消费者提供绿色、健康、美味的开胃小菜，立志成为中国佐餐开味菜行业的领导者和大型航母，引领行业跨入工业化和现代化。

二、资产负债表分析：资产构成：2013-2017年，涪陵榨菜公司总资产大幅增长，增长速度总体呈较快的上升趋势，这五年总资产分别为129861.66万元，137194.75万元，166004.71万元，193237.00元，248431.38元。

总资产增长率分别达到15.64％，5.65％，21.00％，16.4％，28.56％。

主要原因是公司固定资产投资导致非流动资产大幅增加，还有一部分原因是公司在调味菜行业寡头地位夯实，在5年内较多次提价，且主导产品销售数量稳定，存货数量大幅上涨，符合寡头提高市场占有率，扩大市场经济规模的需求。

从具体项目来看：1.流动资产注：本表为以2012年为基期，13，14，15，16，17年的具体数值从上面两张表可以看出13-17年货币资金和存货占流动资产的比例和对流动资产的影响都是较大的。