应收账款管理制度

应收账款管理制度

一、总则

为了加强公司应收账款的管理，保证资金的正常周转，提高资金使用效率，减少坏账损失，特制定本制度。

本制度适用于公司销售业务中产生的应收账款管理。

二、应收账款的确认

应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

在确认应收账款时，应具备以下条件：

1、 销售合同或协议已经签订，明确了交易的金额、付款方式和时间等条款。

2、 商品已经发出或劳务已经提供，且客户已经签收或确认。

3、 公司已经开具了合法有效的发票。

三、应收账款的核算

1、 财务部门应设立应收账款明细账，详细记录客户名称、交易日期、交易金额、发票号码、收款日期、收款金额等信息。

2、 应收账款应按照客户进行分类核算，以便于进行账龄分析和管理。 四、应收账款的账龄分析

1、 每月末，财务部门应对应收账款进行账龄分析，将应收账款划分为未到期、逾期 1-30 天、逾期 31-60 天、逾期 61-90 天、逾期 90 天以上等不同的账龄段。

2、 账龄分析结果应及时报送销售部门和公司管理层，以便采取相应的催收措施。

五、应收账款的催收

1、 销售部门是应收账款催收的责任部门，应指定专人负责应收账款的催收工作。

2、 对于未到期的应收账款，销售人员应定期与客户沟通，了解客户的经营状况和付款计划，提醒客户按时付款。

3、 对于逾期的应收账款，销售人员应加大催收力度，采取电话催收、邮件催收、上门催收等方式，要求客户尽快付款。

4、 对于逾期时间较长、催收难度较大的应收账款，公司可以委托专业的催收机构进行催收。

六、坏账准备的计提

1、 公司应按照会计准则的要求，对应收账款计提坏账准备。

2、 坏账准备的计提方法和计提比例应根据公司的实际情况确定，并经公司管理层批准。 3、 当应收账款确实无法收回时，应按照规定的程序进行核销，并冲减坏账准备。

七、客户信用管理

1、 公司应建立客户信用评估制度，对客户的信用状况进行评估和分级。

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应收账款管理制度

一、目的

为进一步加强企业内部管理，规避财务风险，加快资金周转，保证资金回笼安全、快捷流畅，结合公司实际情况，特制定以下应收管理制度。

二、适用范围

本制度适用于参与应收账款管理活动财务部、销售部、计划部、人力资源部等各相关部门。

三、职责

1、销售部与客户直接对接，沟通处理客户订货、收款、对账、退货、费用核销、代垫运费等事宜；

2、财务部销售岗进行客户相关的账务处理，配合销售部对账以及提供相关所需的数据、表格等；

3、计划部开具客户销售发货单，安排给客户发货，按退货流程拉回退货等；

4、人力资源部进行与应收账款相关的专业培训、人员考核、奖惩执行等。

四、应收账款管理制度

1、客户发货规定

1.1省内、省外及西安市先款后货客户需严格按照“先收款，后发货”原则执行；西安超市、西安流通部分账期及额度客户严格遵守于其相应的账期及额度内发货；后续开发新客户需按照先款后货执 西安市泰升食品有限责任公司

行。

1.2客户订货时，业务员需将客户订货明细报销售内勤，销售内勤与财务部出纳及销售会计确认客户账余或额度，客户账余或额度不足已发货时，及时通知业务员协调客户补足货款方可传递订单。

1.3客户账余或额度足够发货时销售内勤将订单报计划部，计划部安排开单发货，并最晚于次日将前一天的发货单据及代垫运费单传递至财务部。

1.4财务部销售会计及时进行账务处理。

2、客户退货规定

2.1客户退货各相关部门需按照退货管理制度及退货流程严格执行。

2.2因退货审批手续未完成导致未能上账的客户退货不得计入客户账余使用。

3、客户回款规定

应收账款管理制度细则

一、总则

（一）目的

为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范经营风险，特制定本制度细则。

（二）适用范围

本制度适用于公司所有与应收账款相关的业务活动。

（三）定义

应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

二、应收账款管理职责分工

（一）销售部门

1、 负责与客户签订销售合同，明确付款方式、期限等条款。

2、 及时了解客户的经营状况和财务状况，跟踪客户的付款情况，督促客户按时付款。

3、 对逾期未付款的客户，进行催收工作，并及时向财务部门反馈催收情况。 （二）财务部门

1、 负责核算应收账款，定期与销售部门核对账目。

2、 监控应收账款的账龄，分析应收账款的风险状况。

3、 提供应收账款的相关财务数据和分析报告，为管理层决策提供依据。

（三）信用管理部门（如有）

1、 建立客户信用档案，对客户的信用状况进行评估和分级。

2、 根据客户的信用状况，制定合理的信用政策。

3、 对信用政策的执行情况进行监督和检查。

三、信用管理

（一）客户信用评估

1、 收集客户的基本信息，包括企业性质、经营范围、注册资本、财务状况等。

2、 分析客户的历史交易记录，评估客户的还款能力和信用记录。

3、 综合考虑客户的行业地位、市场前景等因素，对客户进行信用评级。

（二）信用政策制定

1、 根据客户的信用评级，确定不同的信用额度和信用期限。 2、 对于信用等级较高的客户，可以给予较宽松的信用政策；对于信用等级较低的客户，应采取较为谨慎的信用政策。

3、 信用政策应根据市场情况和公司的经营策略，定期进行调整和优化。

（三）信用政策执行

1、 销售部门在签订销售合同时，应严格按照信用政策执行。

2、 对于超出信用额度或信用期限的销售业务，应经过特殊审批程序。

3、 财务部门应对应收账款的信用情况进行监控，发现异常及时向信用管理部门报告。

四、销售合同管理

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- 1 - 应收账款管理制度5篇

【第1篇】应收账款追收管理制度

1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。

2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。

3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。

4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。

5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。商账追收程序普通应包括下列步骤:

步骤

阶段

时光段

联系办法

催账形式

1

提示客户

逾期第一天 Word版本，下载可自由编辑

- 2 - 传真

礼貌提醒

2

提示客户

以后第4天

传真

再度提醒

3

了解问题

以后第4天

电话

了解客户发生了什么问题

4

第一次正式催账

以后第4天

传真

显示证据

5

郑重通知

以后第4天

传真

郑重通知 Word版本，下载可自由编辑

- 3 - 6

其次次正式催账

以后第4天

传真

显示证据

7

压迫客户式谈话

与6同一天

通话/访问

表述不满

8

第一次经理对话

以后第3天

电话

催账级别上升

9

其次次经理对话

以后第3天

电话

最后一次谈话

10

最后通知 Word版本，下载可自由编辑

- 4 - 以后第3天

挂号信

最后通牒

11

送专业追账公司

一周以后

托付追账

与追账代理签约