应收账款管理制度

应收账款管理制度

一、目的和原则

1. 目的：为确保公司应收账款的安全和及时回收，降低坏账风险，提高资金使用效率，特制定本应收账款管理制度。

2. 原则：以风险控制为核心，坚持客户信用评估、过程控制、持续改进的原则，确保应收账款管理的合规性和有效性。

二、应收账款管理流程

1. 客户信用评估：建立客户信用评估体系，对新客户进行信用调查和评估，确定信用等级和付款方式。

2. 销售合同签订：明确销售合同中的付款条款，包括付款期限、付款方式、违约责任等，确保合同的合规性和可执行性。

3. 发货与发票开具：按照销售合同的要求，及时发货并开具发票，确保货款及时回收。

4. 账款跟踪与催收：建立应收账款台账，定期对账，对逾期账款进行催收，确保账款的安全和及时回收。

5. 坏账处理：建立坏账处理机制，对无法回收的应收账款进行审核和处理，减少坏账损失。

三、应收账款管理措施 1. 客户管理：建立客户信息管理系统，记录客户的信用状况、付款记录等信息，提高客户管理的效率和效果。

2. 合同管理：加强销售合同的管理，确保合同的合规性和可执行性。

3. 账款管理：建立应收账款管理制度，加强账款跟踪与催收，确保账款的安全和及时回收。

4. 风险控制：建立风险控制机制，对逾期账款和坏账进行风险评估和控制，减少坏账损失。

四、应收账款管理评价与改进

1. 定期对应收账款管理制度进行评价，发现问题及时进行改进。

2. 对应收账款管理的执行情况进行监督和检查，确保其有效性和合规性。

3. 对应收账款管理的改进措施进行跟踪，验证改进效果，不断完善应收账款管理制度。

五、附则

1. 本应收账款管理制度自发布之日起施行。

2. 本应收账款管理制度解释权归财务部门所有。

3. 原有关规定与本应收账款管理制度不符的，以本应收账款管理制度为准。

4. 本应收账款管理制度根据实际情况适时进行修订。

集团内部应收账款管理制度

一、总则

为规范集团内部应收账款管理行为，提高资金使用效率，保障资金安全，特立此制度。

二、适用范围

本制度适用于集团内所有的应收账款管理工作，对所有部门及员工具有约束力。

三、应收账款的确认与计提

1. 应收账款的确认标准：应收账款是指债务人应向债权人支付的货币款项、应交还的物品或者提供的劳务。确认时间应为货物或服务交付后。

2. 应收账款计提：集团内部应收账款的计提比例不得低于应收账款总额的3%，并按月进行核销和调整。

四、应收账款的审查

1. 定期审查：每月底集团内部相关部门应对应收账款进行全面审查，查找存在的问题并提出合理化建议。

2. 不良账款的处理：如果发现应收账款已逾期3个月以上且无法收回，需及时上报集团领导，并由财务部门进行不良账款的核销。

五、应收账款的风险评估

1. 风险评估机制：为避免应收账款的风险，集团内部应建立完善的风险评估机制，对客户进行信用评估，并建立相应的风险准备金。

2. 风险监测：集团内部应定期对客户的信用情况进行监测，严格控制高风险客户的应收账款额度。

六、应收账款的催收管理

1. 催收目标：集团内部应建立明确的催收目标，包括逾期账款的催收时间节点、催收措施和催收效果评估。

2. 催收措施：对逾期账款的催收工作，集团内部应采取电话催收、上门催收等方式进行，确保逾期账款能够及时回收。

七、应收账款的管理报告

1. 定期报告：集团内部财务部门应定期向集团领导和相关部门提交应收账款管理报告，包括应收账款的情况、风险评估、催收情况等内容。 2. 异常情况报告：如果发现应收账款出现异常情况，需要及时上报集团领导并采取相应的措施。

八、责任追究

1. 部门责任：集团内部各部门应严格按照本制度规定进行应收账款管理，如有违反规定的行为，需追究相关部门的责任。

2. 个人责任：对于违反应收账款管理制度的个人员工，需依照集团内部相关规定进行相应的追责处理。

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- 1 - 应收账款管理制度5篇

【第1篇】应收账款追收管理制度

1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。

2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。

3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。

4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。

5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。商账追收程序普通应包括下列步骤:

步骤

阶段

时光段

联系办法

催账形式

1

提示客户

逾期第一天 Word版本，下载可自由编辑

- 2 - 传真

礼貌提醒

2

提示客户

以后第4天

传真

再度提醒

3

了解问题

以后第4天

电话

了解客户发生了什么问题

4

第一次正式催账

以后第4天

传真

显示证据

5

郑重通知

以后第4天

传真

郑重通知 Word版本，下载可自由编辑

- 3 - 6

其次次正式催账

以后第4天

传真

显示证据

7

压迫客户式谈话

与6同一天

通话/访问

表述不满

8

第一次经理对话

以后第3天

电话

催账级别上升

9

其次次经理对话

以后第3天

电话

最后一次谈话

10

最后通知 Word版本，下载可自由编辑

- 4 - 以后第3天

挂号信

最后通牒

11

送专业追账公司

一周以后

托付追账

与追账代理签约

第1页共14页 公司应收账款管理制度

1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。

2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。

3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。

4.管理组织与职责分工

4.1财务部

4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。

4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。

4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。

4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。

4.2经营部

4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。

4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。 第2页共14页 4.2.3负责清收二年以上的应收账款。

4.3物流部

负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。

5.工作内容

5.1应收账款的核算

5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。

5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。

5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。

5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。