商业银行业务第一章商业银行负债业务管理（计算）第一节存款业务经营管理一、负债业务的重要性（一）、负债是银行生存与发展的基础；（二）、存款是影响宏观经济平衡的重要经济变量。
二、存款业务的构成（一）、存款分类1、按存款期限长短来分析分为：活期存款，定期存款。
2、按存款资金性质及计息范围不同来分，可分为财政性存款和一般性存款。
3、按存款对象不同来划分，可分为：单位存款和个人存款。
4、按存款币种来分：可分为本币存款，外币存款。
5、按存款的来源和信用性质可分为：原始存款、派生存款。
6、美国银行的存款分为：活期存款、定期存款、储蓄存款。
（二）、创新的存款形式1、可转让支付命令帐户（NOWS）；2、超级可转让支付命令帐户；3、货币市场存款帐户；4、协定帐户；5、电话转帐制度和自动转帐制度；6、大额可转让定期存单(CD)；7．新型期日指定定期存款；8．个人退休金帐户；9．指数定期存单；10．经纪人存款；11．投资帐户；12．外币存单。
三、存款业务的营销1、保障存款人的合法权益不受损害；2、建立以客户为中心的经营理念，实施客户满意营销战略，提升服务层次；（1）树立以客户为中心的服务意识（2）实施规范化服务3、创新存款品种；4、实施差异化营销，提供差别服务；5、开发培植新的优良客户，维护好老的优秀客户；6、实行全员营销；7、创造良好的硬环境；8、完善销售渠道；9、提高员工队伍的素质；10、完善组织存款的激励机制。
四、存款业务的定价（一）成本+利润存款定价法在测算某种存款营业成本的基础上，加上商业银行计划利润目标银行加权平均税前资金成本：（1）每种资金来源的成本比率；（2）每种资金来源的成本比率*每种资金/银行总存款；（3）加总。
案例：某银行需筹资1000万元，包括500万元活期存款，300万元定期存款，100万元货币市场借款，100万元的股权资本。
假定各项利息成本和非利息成本为：活期存款为8%，定期存款、储蓄存款、货币市场借款均为10%，股权资本筹资成本率为20%。
各项存款所要交的存款准备率：活存为15%，定期存款、储蓄存款为5%，货币市场借款为2%，股权资本为0，该银行加权平均税前资金成本为？（二）边际成本定价法MC=MR时利润最大化。
原理：当银行提供新利率的时候，若MC＜＝MR，则表明是可行的。
MC=总成本变动额=新利率*新利率下筹集的金额—旧利率下筹集的资金额边际成本率=总成本变动额/新筹集的资金额案例：某银行通过5%的利率吸收100万新存款，银行估计如果提供利率为5.5%，可筹资150万存款，若提供6%的利率可筹资200万元存款，若提供7%的利率可筹集300万存款，若提供8%利率可筹350万存款，而银行的贷款收益率为9.5%，贷款利率不随贷款量增加而增加，贷款利率是贷款边际收益率。
问存款为多少时，银行（四）为不同客户制定不同的价格（五）根据客户与银行的关系定价（六）价格表定价法第二节商业银行非存款负债业务经营管理一、非存款负债主要项目分析（一）同业拆借；（二）回购协议；（三）向央行借款；（四）发行金融债券；（五）欧洲货币市场借款和其他外国货币借款。
二、非存款负债管理（一）同业拆借管理要求；（二）回购协议管理；（三）向央行借入资金的管理；（四）发行金融债券的管理要求。
第三节负债业务经营管理策略一、保持合理的负债结构二、降低筹资成本例一：某银行2003年固定费用500万，固定资产折旧60万，单位变动费用率1.25%，贷款加权平均年利率6.8%，投资收益率5%，存放央行款项利率2.07%，系统内上存资金3.8%。
存款年付息率2.7%，计算保本点存款量、保本点贷款量。
例二：XX储蓄所租赁商店经营，年租金4万元，固定费用14万，变动费用率0.38%，存款余额600万，（各种存款占比：活期存款50%、定期三个月10%、六个月10%、一年期25%、二年期5%、）预计在现有条件下不会有大的增长。
如果对储蓄所投资30万进行装修，装修后预计可使用10年，前两年内存款可达900万，问：该储蓄所应撤还是保留？（该储蓄所只办存款业务，其吸收存款除2%现金备付外，余额上存支行，在支行设法定存款准备金帐户，缴存比例6%，备付金比例10%，约期上存82%，现行利率：活期存款0.99%，三个月1.98%，六个月2.16%。
一年期2.25%，二年期2.43%，法定存款准备金利率2.07%，备付金利率2.52%，约期上存利率4.32%）解题公式：1、保本点存款量=固定成本收益率—变动成本收益率2、保本点贷款量=（保本点存款量+分支行拨入营运资金）*资金运用率3、固定成本=固定费用+固定资产折旧4、变动成本率=各项存款加权平均年利率+变动费用率5、变动费用率=变动费用/各项平均余额6、收益率=贷款年利率*资金运用率+投资收益率*投资占比+未用资金年收益率*占比7、未用资金年收益率=存放央行款项利率+系统上存资金利率+现金利率三、负债流动性需求的管理策略（见笔记）（一）非存款负债业务的流动性需求管理（二）存款流动性需求管理思考题：银行主要有哪些存款，它们的特点大概有哪些？银行应如何吸收存款？实践中，银行存款定价策略主要有哪些？你认为银行应如何优化负债结构？银行应降低筹资成本的主要策略有哪些？银行满足和控制负债的流动性需求有哪些？第二章现金资产管理第一节现金资产管理的目的和原则一、现金资产的构成1、库存现金2、托收中的现金3、在中央银行的存款：法定存款准备金、超额存款准备金4、存放同业存款二、现金资产管理的目的及原则1、目的：商业银行维持期流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证。
其流动性满足得越好，安全性就越有保障。
如果银行的现金资产不足以应对客户的提现要求，将会加大银行的流动性风险，引发挤况风潮，甚到导致银行破产。
但，现金资产保留过多，不利于银行盈利水平的提高。
银行从盈利性出发，有以最低的额度保有现金资产的内在动机。
银行在确保流动性需要的前提下，尽可能降低现金资产占总资产的比重，达到适度的规模。
流动性管理是银行经营成败的关键环节，是盈力性与安全性的平衡杠杆。
2 、应坚持的基本原则：（1）适度存量控制原则。
存量过大，机会成本就会增加，影响银行盈利性目标的实现；存量过小，客户流动性需求得不到满足，则会导致流动性风险增加，直接威胁银行经营的安全。
所以，现金存量控制在适度的规模上是现金资产管理的首要目标。
（2）适时流量调节原则。
资金始终处于动态过程之中。
资金不断进流出，最初的存量适度状态就会被新的不适度状态所替代。
适时地调节现金资产流量，以确保现金资产的规模适度。
当现金资产流入大于流出时，需及时调度资金头寸，将多余的资金头寸运用出去；反之，流入小于流出时，银行应及时筹措资金，补足头寸。
适时流量调节是银行日常工作。
（3）安全性原则。
第二节、商业银行现金资产与流动性需求三、在现金资产中，应掌握以下几个头寸概念：1 有可用头寸：是指扣除了法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、超额准备金及存放同业存款。
2 所谓基础头寸：是指商业银行库存现金与在中央很行的超额准备金之和。
基础头寸是银行最具流动性的资产，可以随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。
3 所谓可贷头寸：银行在某一时期内直接用于贷款发放和投资的资金，盈行性资产的基础。
主要来自于商业银行在中央银行的超额准备金和库存现金，但超额准备金并不等同于可贷头寸。
因为超额准备金首先要满足各项资金清算的需要，只有超过银行正常周转需要限额部分的超额准备金才是可贷头寸。
存款和其他负债增加以及贷款的按期收回，是扩大可贷头寸的主要渠道。
现金的流入大于流出，清算的收入大于支出，以及法定存款的减少，增加可贷头寸四、影响流动性供给增加和流动性需求增加的因素。
供给增加的因素：流动性需求增加的因素：1)客户存款：客户提取存款2)提供非存款服务收入：合格贷款客户的贷款要求3)客户偿还贷款：偿还非存款负债4)银行资产出售：提供和销售服务中产生的营业费用和税收5)货币市场借款：向股东派发现金股利6)发行新股当流动性供给超过流动性需求时，存在流动性盈余、正的流动性缺口，资金就要投资于盈利性资产；当流动性供给小于其需求时，存在流动性赤字、负的流动性缺口，就要及时进行资金调剂，补充其流动性；五、时期资金头寸预测的公式时期资金头寸量=时点的可货头寸+存款增量+各种应收债权+新增借入资金－贷款增量—法定准备金增量－各种应付债务+内部资金来源与运用差额（测算结果如果是正数，表明预测期末头寸剩余，在时点可贷头寸为正的情况下，可增加对盈利性资产的投放额度；若时点可贷头寸为零或负数，则表明预测期期末资金匮乏，既使时点可贷头寸为正，也不可商业银行在进行中长期头寸预测时，除主要考虑存贷款的变化趋势外，还应结合考虑其他资金来源和运用的变化趋势，只有这样，才能使头寸预测更加全面和过多安排期限较长的资金投放）六、流动性需求的预测方法。
1、因素法。
影响银行流动性需求的诸多项目中，主要是存贷款业务。
银行流动性供给随存款增加和贷款减少而增大；随存款减少和贷款增加而降低。
影响预测期贷款变化的主要因素是国民生产总值的预期增长率、企业的预期利润率、货币供应预期增长率、预期优惠贷款票据利率、商品零售额膨胀率。
预测期存款变化是个人收入预期增长率、商品零售额预期增长率、供应量预期增长率、货币市场存款预期收益率及预期通货膨胀率。
银行应估计未来一段时期内存贷款变化及应缴准备金变化的情况，预测期内流动性的需要量。
当出现流动性盈余时，将多余的资金及时运用出去，减少现金资产的占用；当出现流动性赤字时，拆人流动性资金以补充流动性的不足。
2、资金结构法。
是通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。
存款按其被提取的可能性可以分为三类：（1）游动性货币负债，利息率变动极为敏感的存款和借入款，银行必须随时应付客户的提现。
（2）脆弱性货币负债，指大额存款和非存款负债账户。
这部分资金在近期内有可能被客户提取，银行必须保留有足够的流动性资金。
（3）稳定性货币负债，被客户提取可能性很小，银行可较长期稳定地利用，被称为核心存款或核心负债。
只须保留少量的流动性资金。
流动性强的负债所保持的流动性资金准备率较高，而为流动性较弱的负债保持的流动性资金准备率则较低。
假设某银行为游动性货币负债需保持95%的流动性准备，脆弱性货币负债需保持30%的流动性准备，为稳定性货币负债需保持15%的流动性准备。
对新增贷款的流动性准备保持100%。
银行为存款及非存款负债、贷款所要保持的流动性需要量为：银行总流动性需要量=0.95×（游动性货币负债—法定准备金）+0.3×（脆弱性货币负债—法定准金+0. 15×（稳定性货负债—法定准备金）+1.00×新增贷款额银行必须预测出未来总贷款的最大可能性，并对此保留充足的流动性资金。
