集团股份公司关联交易管理制度

中国保险监督管理委员会关于印发《保险公司关联交易管理暂行办法》的通知（保监发〔2007〕24号）各保险公司、保险资产管理公司，各保监局：为强化保险公司关联交易管理，加强保险监管，提高风险防范能力，保监会制定了《保险公司关联交易管理暂行办法》。

现印发给你们，请各公司结合自身实际，认真贯彻落实。

特此通知二○○七年四月六日保险公司关联交易管理暂行办法第一章总则第一条为完善保险公司治理结构，规范关联交易，防范保险经营风险，根据《保险公司管理规定》及其他相关监管规定，制定本办法。

第二条本办法适用于在中国境内依法设立的保险公司及保险资产管理公司。

对外资保险公司的关联交易另有规定的，按照其规定执行。

第三条保险公司关联交易应当遵守法律、法规、国家会计制度和保险监管规定，符合合规、诚信和公允的原则。

保险公司关联交易原则上不得偏离市场独立第三方的价格或者收费标准。

第四条保险公司应当采取有效措施，防止股东、董事、监事、高级管理人员及其他关联方利用其特殊地位，通过关联交易或者其他方式侵害公司或者被保险人利益。

第五条中国保监会依法对保险公司关联交易实施监管。

第二章关联方及关联交易第六条保险公司关联方主要分为以股权关系为基础的关联方、以经营管理权为基础的关联方和其他关联方。

第七条以股权关系为基础的关联方包括：（一）保险公司股东及其董事长、总经理；（二）保险公司股东直接、间接、共同控制的法人或者其他组织及其董事长、总经理；（三）保险公司股东的控股股东及其董事长、总经理；（四）保险公司直接、间接、共同控制的法人或者其他组织及其董事长、总经理；本条所称保险公司股东，是指能够直接、间接、共同持有或者控制保险公司百分之五以上股份或表决权的股东。

第八条以经营管理权为基础的关联方包括：（一）保险公司董事、监事和总公司高级管理人员及其近亲属；（二）保险公司董事、监事和总公司高级管理人员及其近亲属直接、间接、共同控制或者可施加重大影响的法人或者其他组织。

公司关联交易管理制度1. 引言公司关联交易是指公司与其控制、关联方之间进行的交易。

关联交易的特点是交易方之间存在特殊的关联关系，交易价格和条件可能与市场价格有所不同，存在一定的风险。

为了规范公司关联交易行为，防范潜在风险，本文档制定了公司关联交易管理制度。

2. 目的和适用范围本制度旨在明确公司关联交易的管理原则和具体操作程序，规范公司内部各个部门在关联交易方面的行为，保护公司及股东的利益。

本制度适用于公司内部所有与关联交易相关的部门和人员，包括但不限于董事会、高级管理层、财务部门、采购部门等。

3. 关联交易的定义公司关联交易指公司与其控制、关联方进行的各种形式的交易，包括但不限于商品交易、服务交易、合同签订、资金往来等。

关联方指与公司存在关联关系的单位或个人，包括但不限于母公司、子公司、合资公司、关联公司、一致行动人等。

4. 管理原则公司关联交易应遵循以下原则：4.1 公正公平原则公司关联交易应公正公平，交易价格和条件应当与市场价格和条件相符，避免利益输送和不正当获取利益。

4.2 信息披露原则公司应及时、真实、准确地披露与关联交易相关的信息，以保护股东的知情权和公开透明原则。

4.3 独立审议原则关联交易应经过独立审议，确保相关决策符合公司利益和股东利益，并依法合规。

4.4 限制和监督原则公司应建立有效的内部控制机制，限制和监督关联交易的发生，确保交易的合规性和合法性。

5. 关联交易的程序和要求5.1 关联交易登记和审批程序公司内部所有关联交易需按照公司相关政策和程序进行登记和审批，明确相关责任人和审批流程，并建立相应的档案管理制度。

5.2 关联交易定价和条件关联交易的定价和条件应按照公允市场价格原则确定，公司应设立专门机构或委员会负责定价和条件的审查和决策。

5.3 报告和披露要求公司应按照相关法律法规和监管要求，及时向股东和监管机构披露与关联交易相关的信息，包括但不限于交易金额、交易对象、交易价格、交易条件等。

****关联交易管理情况报告**银保监分局：根据上报落实关联交易管理情况报告的通知要求，我公司立即组织相关部门对照通知要求严格落实，现将我公司关联交易管理工作开展情况报告如下：一、关联交易管理情况（一）关联交易管理基础工作我公司已制定了《****关联交易管理办法》，目前根据监管部门的要求，已着手对我公司的《关联交易管理办法》进行修订，完善关联交易定价政策方面等内容，并重新厘清关联交易的管理职责，进一步梳理关联交易的审批流程和信息披露机制。

我公司已设立关联交易和风险控制管理委员会，负责关联交易的管理、审查和批准，委员会设置符合监管标准。

我公司严格按照监管机构有关规定，主动披露关联交易相关信息。

（二）关联方范围界定我公司对关联方的界定是按照银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》等定义的关联自然人、关联法人或其他组织。

范围包括我公司的董事、监事、总行和支行的高级管理人员、有权决定或者参与商业银行授信和资产转移的其他入员、持有或控制商业银行5％以上股份或表决权的自然人股东等关联自然人;能够直接、间接、共同持有或控制商业银行5％以上股份或表決权的非自然人股东以及与银行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织等。

我公司认真区分关联方的范围，按照实质重于形式的原则认定关联方，防止关联方认定错误，防范风险。

（三）授信类关联交易穿透识别我公司通过一线客户经理和的关联交易控制委员会办事机构的日常监测，在日常客户维护或开发新业务时，对客户关联信息进行搜集、监测，如有新的关联方信息则及时上报、确认；同时通过网络、报纸及不定期调研，发现新的关联方信息，加强对关联方的穿透识别和认定，根据我公司授信类业务制度，关联交易审批流程等规定，及时有效的穿透识别授信类关联交易。

（四）授信集中度管理我公司开展授信类业务中，以贷款业务为主，截至2019年底，我公司单一客户贷款集中度为**%，单一集团客户贷款集中度为**%，全部关联度为**%。

(完整版)集团关联交易管理制度1. 引言本文档旨在制定集团关联交易管理制度，以确保所有关联交易的公平性、透明性和合规性。

本制度适用于集团内的所有关联交易，并适用于集团内的所有成员和关联方。

2. 定义* 关联交易：指在集团内的任何成员之间进行的交易，其中至少一个成员与集团的其他成员存在关联关系。

关联交易：指在集团内的任何成员之间进行的交易，其中至少一个成员与集团的其他成员存在关联关系。

* 关联方：指与集团内的任何成员存在直接或间接关系的任何实体或个人。

关联方：指与集团内的任何成员存在直接或间接关系的任何实体或个人。

3. 目标和原则本集团关联交易管理制度的目标是确保关联交易的合规性、公平性和透明性，同时遵守适用的法律法规和行业标准。

为此，我们将遵循以下原则：* 公平原则：确保所有关联交易的价格和条件公平合理，与市场经济原则相一致。

公平原则：确保所有关联交易的价格和条件公平合理，与市场经济原则相一致。

* 透明原则：及时披露与关联交易相关的所有必要信息，包括交易的性质、金额、条件和利益相关方。

透明原则：及时披露与关联交易相关的所有必要信息，包括交易的性质、金额、条件和利益相关方。

* 合规原则：遵守所有适用的法律法规和行业标准，尤其是反垄断和反腐败法律。

合规原则：遵守所有适用的法律法规和行业标准，尤其是反垄断和反腐败法律。

4. 申报和审批流程所有关联交易应按照以下申报和审批流程进行：1. 申报：涉及关联交易的成员应向集团内的指定部门提交申报文件，包括交易的性质、金额、条件和利益相关方等详细信息。

申报：涉及关联交易的成员应向集团内的指定部门提交申报文件，包括交易的性质、金额、条件和利益相关方等详细信息。

2. 审批：指定部门将对提交的关联交易申报文件进行审查，并根据公平、透明和合规的原则进行审批决定。

审批：指定部门将对提交的关联交易申报文件进行审查，并根据公平、透明和合规的原则进行审批决定。

3. 记录和披露：批准的关联交易将被记录并在适当的时间向相关方披露。

某某集团股份有限公司关联交易管理制度第一章总则第一条为规范公司关联交易管理，保证关联交易的公允性，维护公司全体股东和债权人的合法利益，保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公正、公开的原则，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》的有关规定，以及中国证监会、财政部、证券交易所发布的相关规定，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度对公司股东、董事、监事和管理层具有约束力，公司股东、董事、监事和管理层必须遵守。

第三条公司与关联人之间的关联交易应签订书面协议。

协议的签订应当遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，协议内容应明确、具体。

公司应将该协议的订立、变更、终止及履行情况等事项按照有关规定予以披露。

第四条关联交易活动应遵循公开、公平、公正的原则，关联交易的价格原则上不能偏离市场独立第三方的价格或收费的标准。

公司应对关联交易的定价依据予以充分披露。

第五条公司资产属于公司所有。

公司应采取有效措施防止股东及其关联方通过关联交易违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源。

公司不得为股东及其关联方提供担保。

第二章关联交易、关联方和关联关系第六条关联交易是指公司及控股子公司与关联方发生的转移资源或义务的事项，而不论是否收取价款，即按照实质高于形式原则确定，包括但不限于下列事项：（一）购买或出售资产；（二）对外投资（含委托理财、委托贷款等）；（三）提供财务资助；（四）提供担保；（五）租入或租出资产；（六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；（七）赠与或受赠资产；（八）债权或债务重组；（九）研究与开发项目的转移；（十）签订许可协议；（十一）购买原材料、燃料、动力；（十二）销售产品、商品；（十三）提供或接受劳务；（十四）委托或受托销售；（十五）关联双方共同投资；（十六）其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项；（十七）中国证监会和深圳证券交易所认为应当属于关联交易的其他事项。

公司关联交易管理制度一、概述关联交易是指公司与其关联方之间进行的交易，其中关联方包括董事、高级管理人员、股东等。

关联交易涉及的金额通常较大，具有一定的风险和利益冲突。

为规范公司的关联交易行为，确保公平公正，保护股东权益，公司制定了本关联交易管理制度。

二、关联交易范围1.公司与其关联方之间进行的销售、购买、租赁、承包等交易；2.公司与其关联方之间进行的融资、担保等金融交易；3.公司与其关联方之间进行的资产转让、股权转让等交易；4.公司与其关联方之间进行的利益转移、费用分摊等交易。

三、关联交易流程1.提交交易申请：公司与关联方需按照公司的交易申请流程提交关联交易申请，包括交易的金额、交易的标的、交易的目的等信息。

2.交易审查：公司设立关联交易审查委员会负责审查关联交易申请，审查内容包括交易是否符合公司的利益、是否具有合理性、是否符合法律法规等。

3.交易谈判：如果交易申请获得审查委员会的批准，公司与关联方将进行交易谈判，确保交易的价格和条件公平公正。

4.交易签订：交易谈判通过后，公司与关联方将正式签订交易合同，并按照合同条款进行交易。

5.交易监督：公司设立关联交易监督委员会负责对所有关联交易进行监督，包括查看交易的执行情况、评估交易的效果等。

四、关联交易报告与公告1.关联交易报告：公司每年度需要对关联交易进行报告，报告包括关联交易的总金额、关联交易的详细情况、关联交易的利益分配等内容。

2.关联交易公告：公司还需定期或不定期对关联交易进行公告，公告内容包括关联交易的标的、关联交易的金额、交易的目的等。

五、违规处理公司对关联交易行为违规的情况将予以严肃处理，处理措施包括但不限于以下几种方式：1.终止交易：如果发现关联交易存在利益输送、损害公司利益等情况，公司有权决定立即终止相关交易。

2.追究责任：对于违规的董事、高级管理人员将追究其责任，包括承担相关损失、限制其相关职务等。

3.合规培训：公司将加强对董事、高级管理人员的关联交易合规培训，提升其对关联交易的认识和风险防控能力。

关联交易管理制度三篇篇一：关联交易管理制度1 目的为了规范本公司关联交易行为，提高公司规范运作水平，防范违法违规行为，依据相关法律法规和公司内部控制手册，制定本制度。

2 适用范围与定义2.1 本制度适应股份公司及所属分（子）公司处理关联交易事项。

2.2 本制度所称关联人，是指由5.2.1至5.2.5界定的组织或人员。

2.3 本制度所称关联交易，是指5.2.6界定的交易。

3 引用标准及关联制度3.1 《企业内部控制基本规范》3.2 《XX证券交易所上市公司关联交易实施指引》3.3 《ABC公司内部控制手册2012》4 职责4.1 公司董事会下设的审计委员会负责本公司关联交易控制和日常管理。

4.2 审计部负责收集并更新关联人信息，组织交联交易学习培训。

4.3 董事会秘书负责关联交易披露。

5 内容、要求与程序5.1 总则5.1.1 本公司关联交易应当定价公允、决策程序合规、信息披露规范。

公司应当积极通过资产重组、整体上市等方式减少关联交易。

5.1.2 本公司临时报告和定期报告中非财务报告部分的关联人及关联交易的披露应当遵守《股票上市规则》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》的规定。

定期报告中财务报告部分的关联人及关联交易的披露应当遵守《企业会计准则第36号——关联方披露》的规定。

5.2 关联人及关联交易认定5.2.1 本公司的关联人包括关联法人和关联自然人。

5.2.2 具有以下情形之一的法人或其他组织，为本公司的关联法人：（1）直接或者间接控制本公司的法人或其他组织；（2）由上述第（1）项所列主体直接或者间接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；（3）由5.2.4所列本公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人担任董事、高级管理人员的除本公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；（4）持有本公司5%以上股份的法人或其他组织；（5）XX证券交易所根据实质重于形式原则认定的其他与本公司有特殊关系，可能导致本公司利益对其倾斜的法人或其他组织，包括持有对本公司具有重要影响的控股子公司10%以上股份的法人或其他组织等。

公司关联交易管理办法第一章总则第一条为了规范公司内部关联交易,加强对关联交易的管理，确保关联交易行为合法、公平、透明，保障各关联方的合法权益，依据国家有关法规,结合相关具体情况，制定本办法.第二条本办法适用于集团公司以及其他有控制权的企业.第三条本办法所称关联交易,是指分公司、股份公司、有限公司（包括集体企业）之间相互提供产品或劳务、服务等交易行为.第二章管理机构第四条公司关联交易实行“统一领导、归口管理”的原则.第五条公司协调委员会全面管理、协调、监督公司内部关联交易.协调委员会行使下列职权：1、根据集团公司与股份公司签订的关联交易总体协议和有关指导意见，签订分公司、股份公司、有限公司之间关联交易协议；2、对公司三个板块之间的重大收购或出售方案进行决策；3、裁定公司三个板块之间日常关联交易争议；4、办理集团公司下达的其他关联交易工作。

第六条在协调委员会的领导下，关联交易的日常具体工作由协调委员会办公室负责，协调委员会办公室设在公司企业管理策划部，成员由相关部门负责人组成，职责如下：1、组织起草、签定、变更三个板块之间的关联交易具体协议，监督关联交易的执行，定期汇总关联交易的数据,编制《公司关联交易月报》，上报公司协调委员会；2、根据需要组织起草三个板块之间的重大收购或出售方案，报请协调委员会决策;3、对日常生产经营活动中三个板块之间互供产品、原材料、能源、劳务的数量、价格及结算等方面的关联交易纠纷进行调研并提出具体解决方案，报请协调委员会裁决；4、其他关联交易日常工作。

第四章关联交易的范围和分类第七条公司关联交易管理的主要内容包括:1、关联交易的范围和分类；2、关联交易价格的制定原则、依据和程序；3、关联交易的年度、月度计划；4、关联交易的统计及结算；5、关联交易的披露。

第八条公司关联交易的范围包括：1、分公司、股份公司、有限公司之间的交易；2、分公司、股份公司与集团公司及其他所属的存续企业之间的交易；3、有限公司与股份公司及其他分立的股份分(子）公司之间的交易;4、分公司、股份公司、有限公司与其他关联企业之间的交易;5、公司主体与集体企业的交易视同关联交易管理.第九条为便于管理，关联交易作如下分类:1、购买或销售商品：包括相互提供原料油、天然气、成品油、石化产品、水、电、蒸汽、风、机械设备等；2、购买或销售除商品以外的其他资产:包括物资装备、房屋建筑物、无形资产等;3、提供或接受劳务:包括储运、建安施工、通讯、检维修、检测、环保等劳务项目;4、提供或接受文教卫生服务：包括广播电视、报刊、文化体育、娱乐、教育、培训、医疗、防疫等；5、提供或接受社区服务:包括物业、房产、旅游、饮食服务管理等；6、租赁：包括土地租赁、房产、设备设施等其他资产租赁；7、提供资金和担保：包括在集团公司财务公司存贷款业务等;8、其他关联交易业务.第五章关联交易价格的制定原则、依据第十条关联交易价格的确定遵循“公平、透明、规范”的原则,具体按下列方法及顺序确定:⑴凡是有国家（含地方政府)定价或指导价的产品或项目，按国家定价或指导价执行；⑵没有国家定价，但有中石化定价或指导价的，执行中石化定价或指导价；⑶没有国家及中石化定价或指导价的产品或项目，执行市场价(含招标价）；⑷对于既没有国家及中石化定价和指导价，也没有市场价的产品或项目,以合理成本加销售环节税金和合理利润确定协议价。

集团关联交易管理制度第一章总则第一条为规范和加强企业的集团内部交易，防范风险，保护股东权益，保证企业正常经营活动的进行，确立本集团关联交易管理制度。

第二条本制度所称关联交易，是指企业及其子公司、关联方之间开展的各种经济活动，包括但不限于货物、服务、资金、知识产权等交易。

第三条本制度适用于本集团及其旗下所有公司的所有内部交易活动。

第四条本集团相关机构应根据企业的实际情况，合理制定关联交易政策，并定期进行修订和完善。

第五条本制度应当遵守国家法律法规、监管部门规章和本集团其他相关规定。

第六条本集团应当建立完善的内部控制机制，对关联交易进行有效监督和管理。

第七条本制度的解释权属于本集团董事会。

第二章实施机构第八条本集团应当设立关联交易管理委员会，负责监督和管理集团内部的关联交易活动。

第九条关联交易管理委员会由本集团董事会指定，并定期进行换届。

第十条关联交易管理委员会成员应当来自不同部门，具有丰富的财务、法律、风险管理等相关专业知识。

第十一条关联交易管理委员会应当定期召开会议，审议关联交易活动，并对其进行监督和管理。

第十二条关联交易管理委员会应当对关联交易政策进行定期审查，并提出调整建议。

第十三条关联交易管理委员会应当制定内部程序和工作细则，明确各项工作的责任和流程。

第三章关联交易政策第十四条本集团应当制定明确的关联交易政策，明确关联交易的范围、方式、对象、比例和审批程序等。

第十五条本集团关联交易政策应当建立审批制度，对于重大或涉及风险较大的关联交易，应当报董事会审批。

第十六条本集团关联交易政策应当建立披露制度，对关联交易的情况进行公开披露，保证信息透明。

第十七条本集团应当建立关联交易风险管理机制，对涉及风险的关联交易进行评估和控制。

第十八条本集团应当建立关联交易纠纷解决机制，及时处理关联交易中可能发生的纠纷和争议。

第四章关联交易流程第十九条本集团内部各部门应当公开说明其关联交易的相关信息，确保透明度。

第二十条本集团应当建立完善的关联交易档案管理制度，对关联交易合同、凭证等相关文件进行归档。

关联交易内部控制【字体：大中小】【打印】1.什么是关联交易本章所称关联方是指一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响。

关联交易是指关联方之间转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。

2.关联方界定关联方及关联交易的界定是关联交易内部控制的首要问题。

上市公司应依据会计准则和监管部门的有关规定，遵循实质重于形式的原则，准确划定关联方的范围，确定关联交易所包含的事项，定期编制并及时更新股权结构图，如实披露公司与控股股东、实际控制人之间的控制关系，控股股东、实际控制人应披露至国有资产管理部门、自然人或其他最终控制人。

最终控制人为自然人的，应当进一步披露该自然人的简历，该自然人控制、共同控制或施加重大影响的其他企业情况，以及与该自然人关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业情况。

关联方主要应包括：（1）该企业的母公司。

（2）该企业的子公司。

（3）与该企业受同一母公司控制的其他企业。

（4）对该企业实施共同控制的投资方。

（5）对该企业施加重大影响的投资方。

（6）该企业的合营企业。

（7）该企业的联营企业。

（8）该企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。

主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。

（9）该企业或母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。

关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。

与主要投资者个人或关键管理人员密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。

（10）该企业主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。

关联交易的形式多种多样，在我国的关联交易准则中列举了11种类型的关联方交易：（1）购买或销售商品；（2）购买或销售除商品以外的其他资产；（3）提供或接受劳务；（4）代理；（5）租赁；（6）提供资金（包括以现金或实物形式的贷款或权益性资金）；（7）担保和抵押；（8）管理方面的合同；（9）研究与开发项目的转移；（10）许可协议；（11）关键管理人员报酬。