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内部控制制度内部控制自我评价报告完整版财务管理内部控制制度第一章总则第一条为了加强公司企业财务管理内部控制制度建设，有效地进行财务监督，根据《中华人民共和国会计法》、财政部《内部会计控制规范》等制定本制度。
第二条本制度所称的财务管理内部控制制度是指单位为了提高会计信息的质量，保护资产的安全与完整，防范各种经营风险，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第三条本制度合用于公司及所属工程项目部等。
第四条各单位可以根据国家的有关法律法规和本制度的规定，结合本单位的实际情况，制定适合本单位的财务管理内部控制制度或者补充规定，并报公司备案。
第五条财务管理内部控制制度的基本要求是：严格遵守国家法律、法规和公司的各项规章制度；明确规定各类业务的决策、审批、实施、反馈、处理和监督程序；明确划分企业内部各部门、各岗位的职责权限，建立严密的授权与审批制度；严格按照国家统一的会计制度进行会计核算和会计监督；实施有效的内部监督和内部审计。
第六条各单位应当建立严格的责任追究制度，因违反财务管理内部控制制度和工作失误造成重大损失的，应当追究有关责任人的责任。
第七条各单位应建立对所属单位内部控制制度建设的评估评价制度，定期进行评估评价。
第八条单位负责人对本单位财务管理内部控制制度的建立、健全及有效实施负责。
第二章货币资金第九条本制度所称货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。
银行存款包括存入商业银行的存款、存入非银行金融机构的存款和存入系统内部结算中心的存款。
其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用保证金存款、存出投资款、在途货币资金等各种其他货币资金。
第十条各单位的货币资金应当由本单位财务部门统一集中管理。
各类货币资金的收付业务，应当由财务部门统一办理。
其他部门未经财务部门授权和委托，不得办理任何收付款业务或者出具收付款单据。
第十一条各单位应对货币资金实行预算管理。
企业内部控制自我评价报告企业内部控制自我评价报告一、前言内部控制是企业运营和管理非常重要的一环，关系到企业的风险控制和运营效率。
2015年9月17日，中共中央、国务院发布《关于推进各方面落实企业内部控制制度建设的指导意见》（以下简称《意见》），从加强内控环境、风险评估、控制活动、信息沟通和监督等五大方面提出了十大任务，要求企业建立和完善内部控制制度。
为了更好地推进内控制度建设，公司每年都要进行内部控制自我评价，成立评价委员会，实行动态管理，不断完善内控制度，提高企业管理水平。
二、评价方案为了充分发挥评价的作用，评价方案应具备如下特点：1.形成制度化评价是公司内部自我管理的一个重要环节，必须要有针对性地建立和完善内部控制制度，包括组织结构、职责划分、制度和流程、信息技术支持等各方面。
评价方案要体现评价具有长期性、专业性和科学性，需要在制定方案的过程中考虑到因素的多样性和复杂性，重点关注关键性问题和重点风险，同步考虑外部环境和内部因素，形成制度化管理的思想。
2.科学客观评价方案应该是以科学客观为基础的，是有效地管理运作的重要工具。
评价方案的执行和结果，应以数据和实际情况为依据，对各项指标进行量化分析，得到具有参考价值的结果。
同时，评价过程需遵循科学方法与标准，不得存在人为干扰和偏见。
3.定期更新评价方案应当根据企业运营环境、制度和制约因素的变化，进行适时的修订和更新。
评价预期应当长期而言，同时将适时性和灵活性融入方案之中，以应对各种突发情况，确保方案长期有效。
三、评价内容内部控制自我评价应包括以下几个方面的内容：1.内部控制制度完善性评价在相关法律规定和税务、审计等部门内控制度要求的基础上，结合企业的实际情况和风险状况，对内部控制制度完善性进行评价。
2.业务流程控制评价以业务流程为核心，打通各个部门之间的信息壁垒，对业务各个阶段的风险进行评估、预防和监控。
3.风险管理评价对企业运营所面临的各类风险，包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险、信息安全风险等，进行细致全面的评估与管理。
内控自我评价报告篇一：内部控制自我评价报告、退货货款的回收等做出了严格的规定，及时收回退货货款。
3、销售与收款循环方面的内部控制本公司下设市场营销中心、区域营销中心和财务中心，负责本公司的销售与收款业务。
本公司建立了销售与收款的岗位责任制，明确了相关部门和岗位的职责、权限、确保办理销售与收款业务的不兼容岗位互相分离、制约和监督。
（1）销售预测及计划控制:每年由营销总监起草下年度销售计划，在年度经营会议讨论并通过销售计划，并把销售计划分解到各个品牌事业部、分销事业部、区域营销中心，下达任务以后，每个品牌事业部、分销事业部，区域营销中心根据历史数据和经验，把销售任务分解到每一个门店或分销商。
（2）客户授信额度及资信管理控制：新分销商下定单后需预付约30%的货款作为订金公司才排期生产，以后每次发货都需预付全额货款，财务审核货款到账后方可发货，最初支付的订金作为最后一笔货款结算；长期合作且信用评级为A级的分销商允许赊购，但每次赊购须由负责该分销商的客户经理提交赊销申请并由营销总监和财务总监审批，仓库收到经审批的单据方可发货。
（3）订货、报价作业控制：公司每年举办订货会，大区经理根据市场销售情况和预测下订单，业务员确认经事业部经理审批；分销商下订单业务员确认经分销事业部经理审批。
（4）订单处理作业控制：1）自营：业务部门接到客户原始订单确认后，送事业部经理核准。
订单确认后，数据员将订单内容录入存货系统作为后续出货及应收、预收款项之跟催与监控。
订单经审核无误后安排生产事宜。
2）分销：业务部门接到客户原始订单确认后，送分销事业部经理核准。
订单确认后，数据员将订单内容录入存货系统作为后续出货及应收、预收款项之跟催与监控。
订单经审核无误后安排生产事宜。
（5）出货作业控制：1）自营发货：区域营销中心所订货品到库后，总公司仓管员根据订单手写发货单（一式两联），一联交仓库保管（和系统数据核对无误便不再保存），一联交给数据员，由数据员将发货单数据录入存货系统（转仓单），同时把转仓单打包上传到系统；仓管员打印转仓单装箱，并把转仓单放入货箱同货品一并送到区域营销中心；货物送到区域营销中心后由仓管员签收，并把随箱的转仓单交给数据员，数据员下载总公司上传的转仓单，两张单据核对无误后录入系统，有差异须即时找出。
内部控制自我评价报告一、落实集团公司内部控制体系方案总体情况在公司建立的内部控制体系基础上，按照财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，集团公司印发的规章制度以及各项业务内部控制工作要求。
完成了第一阶段内控诊断评价工作，并有计划地逐步按照新的要求组织内部控制评价工作。
本公司在已有内部控制风险管理的基础上，进一步深化内部控制体系建设，完善内控评价机制，并开展了内控评价、缺陷整改等工作；下一步还将依据内控评价和整改结果，结合公司治理理论，逐步建立全面高效的内部控制框架，提升公司全面风险管理能力。
在内控评价工作开展过程中，全面梳理了内部控制制度和程序。
二、内部控制评价范围内部控制评价的范围涵盖了公司的各种业务和事项，重点关注下列高风险领域：采购管理、销售管理、信用管理、财务管理、投资管理。
三、内部控制评价程序和方法在对企业内部控制进行评价的过程中，为了快速和高效地了解被审计单位的内部控制状况，做出客观公正的评价，审计人员必须不断改进现有的方式方法，掌握和运用适合现代企业发展的专用技术方法。
具体有：(1)文字描述法。
就是通过现场询问、观察等手段将了解到的内部控制情况，用文字形式描述下来的方法，表述其组成控制情况的内容，再由审计人员对这个系统的控制情况进行判断分析，判断其控制点的控制措施是否完整，以确定其健全性。
(2)调查法。
内部控制调查表一般是审计人员针对各项具体的控制措施事先拟定一系列问题，并列于设计好的表格中，然后通过一定的方式填制问卷，请被审计单位的有关人员回答，从中检查和分析某项控制措施是否存在，并以此作为评价内部控制制度是否健全的依据。
内部控制调查表法有利于提高审计工作效率，也大大节约了审计时间，加大审计工作力度。
(3)流程图法。
这种方法只要把被审计单位的经济业务处理程序以流程图的形式绘制出来，就可以反映出被审计对象内部控制系统情况。
流程图用特定语言符号表示被审计单位内部控制系统运行状况，直观地反映各项业务流程，表明其职责分离、权责划分的状况，突出关键控制点，是审计人员据以分析、研究被审计单位内部控制系统的有效方法。
企业内部控制自我评价报告一、董事会对内部控制报告真实性的声明本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、内部控制评价工作的总体情况2010 年，中国远洋控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）在按照财政部发布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及相关具体规范和上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》，建立的内部控制体系的基础上，重点按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》，制定《内部控制建设总体方案》，并完成了第一阶段内控诊断评价工作，同时按照《企业内部控制评价指引》要求，提前组织改善提升中国远洋内部控制评价机制，并有计划地逐步按照新的要求组织内部控制评价工作，为2011 年按照《企业内部控制基本规范》及配套指引要求实施内部控制建设打下基础。
按照《企业内部控制评价指引》要求，本公司在已有内部控制风险管理的基础上，进一步深化内部控制体系建设，完善内控评价机制，制定了《内部控制评价报告2010 模版》，并在公司总部和下属公司开展了内控评价、缺陷整改等工作；下一步还将依据内控评价和整改结果，结合公司治理理论，以《企业内部制评价指引》为基础，以本公司战略目标为导向，通过协调总部与下属公司及各外部相关干系人的权利、利益与责任，同步实现公司总部与下属公司、公司整体与外部相关干系人之间内控要素的对接和整合，逐步建立全面高效的内部控制框架，提升公司全面风险管理能力。
为保证此次内部控制评价工作的顺利开展，公司于2010 年12 月9 日在总部和参与评价的下属公司召开了内部控制建设启动会，在总部成立了内控领导小组，指导内控评价的开展，并对最终评价结果进行审核，在领导小组下设立了内控工作小组，全面负责内部控制评价的实施过程，同时参与评价的各下属公司也成立了相应的工作小组，总部各部门都指定了内控评价工作联络员，配合内控评价主管部门开展工作。
关于企业内部控制的自我评价内部控制制度在本公司的管理当局领导下和全体职工共同努力下，得到了不断的开展和完善，这为本公司的经营开展打下了坚实的根底，使得本公司的工作高效率，各部门互相协调、互相制约。
一、控制环境控制环境的好坏直接决定着企业其他控制能否实施以及实施的效果。
公司的控制环境反映了管理当局和董事会关于控制对公司重要性的态度。
本公司作为上市公司，本着标准运作的根本思想，积极地创造良好的控制环境，主要表现在以下几个方面：〔一〕经营管理观念、方式和风格1、风险控制措施本公司是新疆最具规模的水泥制造企业之一，主要生产、销售各类硅酸盐水泥。
公司在生产经营过程中面临着经营风险、行业风险、市场风险、政策性风险和股市风险和其它风险。
本公司管理当局面对上述风险采用相应的对策：〔1〕经营风险对策①原料供给及价格波动风险的对策：本公司一直坚持做好主要原燃材料信息的收集、整理工作，在实际工作中坚持“采购比价管理、重大采购三次询价、较大金额招标采购〞的采购原那么，坚持与多家原材料供给商保持购货关系，采用招标、审批相结合的方式采购原材料，使原材料供给不致受制于某一供给商，同时又确保所采购物资质优价廉，尽可能减少因原材料供给及价格波动给本公司造成的影响。
②产品开发风险对策：本公司建立了新疆水泥行业省级技术中心，长期以来注重人才的培养和引进，目前各类专业人才占职工总数10%以上，同时与西南大学、乌鲁木齐大学等建立了产、学的良好关系，使公司有了一个培养人才的好地方。
水泥作为一种原材料资源丰富、制造本钱低、使用性能好、生产技术成熟、应用广泛的大宗建筑材料，具有无可替代性。
本公司将进一步充实研发实力，扩大科研联系，以市场为导向调整新产品开展战略。
③产品结构风险的对策：本公司根据市场需要先后推出了各类硅酸盐水泥产品，研发工作已步入良性循环，产品结构正在形成高起点、多品种、多层次、多储藏、随市场变化进行调整的结构模式。
公司将持续跟踪国内外新产品、新工艺的开展动态，积极调查了解市场需求变化情况，采取引进与自主开发相结合的方式，及时进行技术改造和新产品开发，使公司技术水平始终保持国内领先水平。
2010年度内部控制自我评价报告一、综述1、内部控制制度建立健全情况公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司章程指引》等法律法规的要求,逐步建立、健全内部管理和控制制度，不断加强公司规范运作能力，提高公司治理水平。
通过一系列内部控制体系建设活动的开展，公司逐年完善内部控制体系，优化组织架构，从全面风险防范的角度，整理业务流程，规范重大事项议事规则；制定相关投资管理制度；整体细化招标系统规范；制定法律顾问管理制度、财务管理制度等公司主要业务的规范和管理办法；建立信息传递与反馈机制，明确公司与各分子公司重大信息传递、重大事项报告制度；修订信息化管理制度；专门制定了《信息披露管理制度》、《内部审计手册》等规章制度及管理流程。
2、内部控制的组织架构公司的内控的组织架构的设置符合公司内部控制管理的要求，主要包括：内控决策机构为公司董事会，负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，定期对内部控制执行情况进行全面检查和效果评估。
内控监督机构为监事会，负责监督公司内部控制制度的建立与执行，对发现的重大内部控制缺陷，责令整改。
内控执行机构为经营管理层，负责公司经营环节内部控制体系的制度建立、完善及推进执行，检查公司各职能部门和单位制定、执行各专项内部控制相关制度的情况。
内控日常监督管理部门为审计部，负责内部控制的日常监督和内部控制自我评价的现场审计工作，并向董事会提交内部控制审计报告。
3、内部审计部门的设立、人员配备及工作情况为保证公司内控制度的有效执行，按照《上市公司内部控制指引》和《企业内部控制基本规范》等制度规定，公司设有专门的内审机构，2010年为加强审计监督工作，将审计监督职能独立出来设立了审计部。
内部审计监督负责人由董事会聘任,配备三名专职内部审计人员，主要负责经营业绩、绩效管理、内部管理、纪检监督、招投标现场鉴证等方面的审计监督工作，通过审计核查，对公司内部管理体系以及内部控制情况进行监督，对经营管理状况做出评价。
内部控制自我评价报告完整版公司建立了健全的治理结构和内部控制管理机制，包括董事会、监事会、经理层和全体员工，形成了内部控制的基础。
公司注重人力资源的培养和管理，建立了完善的内部审计机构和企业文化，为内部控制的实施提供了保障。
二）风险评估公司建立了完善的风险评估机制，及时识别和分析经营活动中的风险，并采取相应的措施进行应对，确保风险控制在可承受的范围内。
三）控制活动公司根据风险评估结果，采取相应的控制措施，确保经营活动的合法合规、资产安全和财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
四）信息与沟通公司建立了完善的信息收集、传递和沟通机制，确保内部控制相关信息在企业内部和企业与外部之间进行有效沟通。
五）内部监督公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进，保障内部控制的有效执行。
三、内部控制存在的不足和改进措施公司在内部控制建设和实施过程中，存在一些不足之处，主要表现在以下方面：一）内部控制制度建设不够完善，控制措施存在盲区和漏洞；二）内部控制执行不够严格，部分业务流程存在风险控制不足的情况；三）信息披露不够透明，对外沟通不够及时；四）内部监督不够到位，发现问题后改进不够及时。
针对以上问题，公司将采取以下改进措施：一）完善内部控制制度，弥补控制措施的盲区和漏洞；二）加强内部控制执行，提高业务流程的风险控制能力；三）加强信息披露，及时向内外部传递内部控制相关信息；四）加强内部监督，及时发现问题并采取有效措施进行改进。
公司已按照相关法律法规和公司章程的要求，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，并形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
股东大会和董事会是公司治理结构的核心，股东大会的权力符合法律法规的规定，每年至少召开一次，临时股东大会也可根据法律法规的规定召开。
董事会全面负责公司的经营和管理，负责公司内部控制的建立健全和有效实施，制定公司经营计划和投资方案、财务预决算方案，制定基本管理制度等，并对股东大会负责。
事业单位内部控制自我评价报告一、引言内部控制对于事业单位的稳定运行和可持续发展具有至关重要的意义。
为了加强内部管理，提高工作效率和资金使用效益，防范风险，本单位对内部控制进行了全面的自我评价。
二、单位基本情况本事业单位成立于_____年，主要职责是_____。
单位下设_____个部门，分别为_____。
现有在职人员_____人。
三、内部控制自我评价的目的和范围本次自我评价的目的是评估本单位内部控制的有效性，发现存在的问题和不足，提出改进措施，以提高单位的管理水平和风险防范能力。
评价范围涵盖了单位的组织架构、决策机制、预算管理、收支管理、资产管理、采购管理、合同管理、项目管理、信息系统等方面。
四、内部控制自我评价的依据和方法（一）评价依据本次评价依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》以及国家相关法律法规和单位内部管理制度。
（二）评价方法采用了问卷调查、访谈、实地查看、文件审阅等方法，对内部控制的设计和执行情况进行了全面的检查和分析。
五、内部控制的现状（一）组织架构单位建立了较为完善的组织架构，明确了各部门的职责和权限，形成了相互制约、相互监督的工作机制。
但在部门之间的沟通协调方面还存在一定的不足，导致部分工作衔接不够顺畅。
（二）决策机制制定了“三重一大”决策制度，对于重大事项的决策能够按照规定的程序进行集体研究和决策。
但在决策过程中，有时存在信息收集不充分、论证不深入的情况，影响了决策的科学性和合理性。
（三）预算管理建立了预算管理制度，能够按照规定的程序编制预算，预算执行情况总体较好。
但在预算编制的准确性和精细化方面还有待提高，存在预算调整较多的情况。
（四）收支管理收入和支出管理较为规范，能够严格执行财务制度，做到收支两条线。
但在收费管理方面，还存在个别收费项目标准不明确、收费票据管理不严格的问题。
（五）资产管理建立了资产管理制度，对资产的购置、使用、处置等环节进行了有效的管理。
但在资产清查和盘点方面还不够及时和全面，存在资产账实不符的情况。
内部控制自我评价报告1.内部控制评价的依据：以《行政事业单位内部控制规范》和单位相关内部管理制度主要有：会计档案管理制度，现金管理制度，财务管理内控制度，印鉴管理制度，财务管理制度；2.内部控制相关组织部门，内部控制建设组织部门以为组长，办公室主任副组长，其他会计人员参与。
内部控制自我评价组织部门为办公室。
3.内部控制评价的程序和方法，职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。
预算业务层面建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度，合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。
收支业务层面加强收支业务管理，建立健全收支业务内部管理制度，合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款和会计核算、支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。
合同控制层面合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限，妥善保管和使用合同专用章，严禁未经授权擅自以单位名义对外签订合同，严禁违规签订担保、投资和借贷合同。
政府采购层面，建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。
资产控制层面对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用.4.评价中发现的内部控制缺陷及改进意见和建议；预算编制的过程短，时问紧张，准备不充分，可能导致预算编制质量低；财会部门与其他职能部门之间缺乏有效沟通或业务部门不参与其中，可能导致预算编制与预算执行，预算管理与资产管理、政府采购和基建管理等经济活动脱节；预算项目不细、编制粗糙，随意性大，可能导致预算约束不够。
支出申请不符合预算管理要求，支出范围及开支标准不符合相关规定，基本支出与项目支出之间相互挤占，可能导致单位预算失控或者经费控制目标难以实现的风险；不符合国库集中支付、政府采购、公务卡结算等国家有关政策规定，可能导致支出业务违法违规的风险；有效监控合同履行情况及合同纠纷协调编制需求文件时普遍存在明显的品牌倾向。
沈阳惠天热电股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
为规范公司内部控制，提高公司经营效率与管理水平，促进公司发展，根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的规定，公司董事会、监事会对公司的内部控制及运行情况进行了全面检查，现将公司2010年度内部控制情况自我评价如下：一、综述（一）公司内部控制的组织架构公司自成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》及其他相关法律、法规的规定，逐步建立了较为规范的公司治理结构，并不断加以完善公司股东大会、董事会、监事会等机构运作规范，切实维护了公司及广大投资者的合法权益。
目前，公司内部控制的组织架构为：1、公司股东大会是公司的最高权力机构，充分行使法律、法规赋予的权力，按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等，行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的合法权利。
2、公司董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权，同时在运作中也肩负着监督职责。
负责建立和监督公司内部控制体系，建立和完善内部控制的政策和公司基本制度，监督内控制度的执行。
董事会下设董事会秘书负责处理董事会日常事务。
董事会设立战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等四个专业委员会。
战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。
提名发展委员会主要负责对公司董事及高级管理人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出建议。
审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。
3、公司监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高管人员的行为及公司、各分、子公司的财务状况进行监督及检查，向股东大会负责并报告工作。
4、公司经营管理班子对内部控制制度的制定和有效执行负责，通过指挥、协调、管理、监督各控股子公司和职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。
各控股子公司和职能部门实施生产经营业务。
5、独立董事制度公司建立了独立董事制度，聘请了占董事会成员三分之一的独立董事。
独立董事分别为会计、法律、企业管理等专业人士，具有较高的专业知识水平，具备履行其职责所必需的知识基础，独立董事任职资格、职权范围等符合证监会的有关规定，能够在董事会决策中履行独立董事职责，包括在对外担保、公司发展战略与决策机制、高级管理人员聘任等事项上发表独立意见，发挥独立董事作用。
（二）公司内部控制制度建设情况公司目前已初步建立起了一套较为完善的内部控制制度。
按国家颁布的相关法律、法规，制定并修订了公司《内部法规汇编》，内容包括公司章程、议事规则、组织分工纲要、生产管理制度、经营管理制度、财务管理制度、证券管理制度、人力资源管理制度、行政办公管理制度、综合管理制度等多项有效内部控制制度，基本涵盖了公司所有营运环节，包括但不限于：内部生产经营管理、融资担保、投资管理、关联交易、资金管理、信息披露等方面，具有较强的指导性。
（三）公司内部审计部门的设立，人员配备及工作的主要情况公司设立专门的内部审计机构并配备2名专门审计人员，负责执行内部控制的监督和检查，独立行使审计监督职权。
内部审计人员均具备会计等专业知识，保证公司内部审计工作的有效运行。
审计部门依法独立开展公司内部审计、督查工作，采取定期与不定期检查方式，对公司和分、子公司财务、重大项目、生产经营活动等进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性、合理性做出合理评价，并对公司内部管理体系以及分、子公司内部控制制度的情况进行监督和检查。
（四）2010年公司为建立和完善内部控制所做的主要工作及成效2010 年，公司继续深入贯彻和落实中国证监会等监管机构文件的要求，建立与本公司经营发展相适应的内部控制体系，不断完善法人治理结构，提高公司规范运作水平。
加强对控股子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的管控，较好地保障了上市公司内部控制的有效执行，维护公司及广大股东的利益。
1、公司严格按照有关规定的要求，积极组织董事、监事及高级管理人员参加监管机构组织的培训，并对相关工作人员进行了《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市规则》等法律法规的强化学习，以加深其对上市公司规范运作、内控制度重要性的认识。
2、公司根据有关监管部门的要求及公司规范运作及业务发展的需要，为了加大对年报信息披露责任人的问责力度、提高年报信息披露质量和透明度，规范外部信息使用人和内幕信息管理，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息使用人管理制度》和《内幕信息知情人登记管理制度》，并经董事会审议通过后实施。
二、重点控制活动（一）对控股子公司的管理控制情况1、控股子公司控制结构及持股比例表序号控股子公司名称持股比例01 沈阳热力工业安装工程公司100%02 沈阳惠天房地产开发有限公司100%03 沈阳市热力设计研究院100%04 沈阳惠天股权投资有限公司100%05 沈阳市第二热力供暖公司100%07 沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司100%08 秦皇岛惠天度假酒店有限公司100%09 沈阳惠天辽北供热有限责任公司75%2、公司对控投子公司实行统一管理体制，统一生产管理制度、经营管理制度、财务管理制度、人力资源管理制度、行政办公管理制度、综合管理制度等。
通过委派董事、监事及生产技术、财务管理等重要管理人员，实施对子公司的管理。
明确规定了重大事项报告制度和审议程序，统一绩效考核和检查制度，从制度建设与执行、生产计划、业绩考核等全方位统一管理，使公司对控股公司的管理得到有效控制。
（二）关联交易的内部控制公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不存在损害公司和其他股东的利益，严格按照深交所《股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》、《公司章程》等有关文件规定，对公司关联交易行为进行全面管理和控制，明确公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序、回避表决要求和信息披露原则。
2010年度公司没有发生重大关联交易。
注：2010年12月9日经公司董事会2010年第八次临时会议通过同意为惠盛公司贷款提供担保，并提请股东大会表决通过，因该事项涉及关联交易，故关联股东沈阳供暖集团有限公司回避表决，经网络投票和现场表决该议案未通过（三）对外担保的内部控制为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，同时制定了公司《对外担保管理规定》，对公司对外担保原则、范围、审批程序等做出了详细规定，以严格控制担保风险。
2010年度，公司对外发生的担保的事项，均严格按照《公司章程》和《对外担保管理规定》之规定，履行担保审批程序和信息披露义务。
（四）募集资金使用的内部控制公司募集资金内部控制遵循存放安全、使用有效为原则。
为加强公司募集资金管理的合法性、有效性和安全性，规范公司募集资金的管理，公司制定了《募集资金管理规定》，对募集资金筹措、存放、使用、监督等内容作了明确的规定，以有效控制公司募集资金使用。
2010年度公司没有募集资金及存在募集资金使用情况。
（五）重大投资的内部控制公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。
为确保对外投资的规范运作和健康运行，规避投资风险，公司制定了《投资管理规定》，明确公司重大投资、决策的审批权限与批准程序，有效控制投资风险。
2010年度，公司没有重大投资情况。
（六）信息披露的内部控制为规范公司信息披露工作，确保公司对外信息披露的及时、准确、完整、无遗漏，公司制定了《信息披露管理规定》，明确规定了信息披露的原则、内容、责任、程序及保密措施等。
公司信息披露由董事会统一领导和管理，由董事会秘书负责，公司证券管理部具体办理对外信息披露事务。
2010年度，公司信息披露严格遵循了相关法律法规、《深交所股票上市规则》及本公司《信息披露管理制度》的规定，披露信息真实、准确、完整、及时、公平。
（七）内幕交易的控制公司为规范内幕信息管理，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规以及《公司章程》、《沈阳惠天热电股份有限公司信息披露管理规定》的规定，结合公司实际情况，制定了《沈阳惠天热电股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度》，通过本制度加强内幕信息保密工作管理，维护信息披露的公开、公正、公平原则。
三、问题及改进计划1、随着外部环境的变化、公司的发展和管理理念的提升，公司内部控制制度和流程控制仍需不断进行修订和完善，以强化风险控制，保障公司持续、健康、快速发展。
2011年，公司将通过制定《董事会经费管理办法》、《高级管理人员薪酬管理办法》，进一步完善公司内部控制体系。
2、为保证公司内部控制制度的有效执行，公司将适时安排公司董事、监事、高管人员及相关部门人员不断学习上市公司法律法规，及时根据相关要求修订完善各项内控制度，充分发挥审核委员会和内部审计的监督职能，进一步提高公司规范运作水平。
3、进一步完善公司治理结构，提高公司治理水平，加强董事会下设专门委员会的建设和运作，更好地发挥各委员会在专业领域的作用，进一步提升公司科学决策能力和风险防范能力。
4、强化内部控制制度的执行力，强化审计工作，充分发挥审计委员会的监督职能，定期和不定期地对公司各项内控制度进行检查，确保各项制度得到有效执行。
四、总体评价1、董事会意见公司通过不断的建立、健全和执行各项内部控制制度，及开展“上市公司治理专项活动”进行自查、整改、提高，公司已经建立起了一整套较为完善的内部控制体系，基本符合相关法律、法规及监管机构有关上市公司治理的规范性文件的要求，现行的内部控制制度较为健全、合理、有效。
公司将不断加强内部控制，促进公司稳步、健康发展，并根据公司内外部经营环境的变化、新政策法规的要求，结合公司的实际情况，进一步完善内部控制制度，增强内部控制制度的执行力度，推进内部控制各项工作的不断深化，提高内部控制的效率。
2、独立董事意见公司建立了较为完善的内部控制体系，符合国家有关法律、法规和部门规章的要求，内控制度具有合理性和有效性。
公司的法人治理、生产经营、信息披露和重大事项等活动严格按照公司各项内控制度的规定进行，各环节可能存在的内、外部风险得到了合理控制，公司各项活动的预定目标基本实现，公司的内部控制是有效的。
