商业银行经营学第六章

《商业银行经营与管理》课程教学大纲课程名称:商业银行经营管理（英文）Operation and Management of Commercial Bank课程性质：必修课层次：专升本学时:64 学分：4一、课程的作用、地位和任务1．课程作用：1)使学生掌握具体从事银行经营管理工作所必须具备的基本理论、基本知识和技能，掌握商业银行运作的具体业务,初步具备从事银行经营管理的能力和分析研究问题的理论水平;2）引导学生分析国外商业银行经营管理的新动态、新观点,熟悉商业银行管理的理论、惯例，研究我国银行改革的实践和发展趋势。

2．教学要求：商业银行的基本理论与业务的发展，近年来非常迅速。

国际商业银行的发展与变化，不断地为我国商业银行的业务发展提供了新的动力。

而改革又为商业银行的发展提供了比较宽松的环境。

在竞争日益加剧的条件下,商业银行既改革传统的业务，又创造新的业务,而且在服务上不断推陈出新.业务的技术性和复杂程度都大大超过以前。

因此，本课程的内容也相当多而且比较复杂，这要求学生有较好的货币银行学理论，并要有一定数学基础和英文基础。

本课程在讲授过程中的重点应是有关商业银行经营管理的基本理论与原则以及我国银行改革的实践;有关商业银行的业务及具体操作，包括业务经营成果的分析；有关银行风险防范的机制与措施等.3．教学方法：讲授4．课程类型：专业课5．先修课程：货币银行学、经济学原理二、课程的内容和要求第一章导论内容提要：通过本章学习，使学生掌握商业银行的基本概念及其性质、职能、经营特点和经营原则，把握商业银行的设立与机构设置，了解商业银行的发展与改革，从而为学好以后各章奠定基础。

教学重点和难点:重点包括：商业银行的性质和基本职能;经营模式；商业银行的功能；经营的“三性”原则；商业银行的基本组织制度形式。

难点包括：商业银行的三性原则及相关关系,商业银行的基本组织制度形式.§1。

1 商业银行的起源和发展一、商业银行的概念二、商业银行的产生三、商业银行的发展§1。

《商业银行经营学》西南大学《商业银行经营学》目录（章节目）第一章导论第一节商业银行的起源与发展商业银行的性质商业银行的产生商业银行的发展第二节商业银行的功能及其地位商业银行的功能商业银行在国民经济中的地位第三节商业银行的组织结构商业银行的创立商业银行的组织结构体系第四节商业银行制度建立商业银行制度的基本原则商业银行体系及主要类型国际商业银行体系的发展趋势第五节商业银行的经营目标安全性目标流动性目标盈利性目标第六节商业银行的经营环境宏观经济波动加剧，金融危机频频发生金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争银行监管不断加强，促使银行改善内控机制第二章商业银行资本第一节银行资本金的构成股本：普通股，优先股盈余：资本盈余、留存盈余债务资本：资本票据、债券其他来源：储备金第二节银行资本充足性及其测定银行资本充足性及其意义银行资本充足性的测定：测定指标、测定方法《巴塞尔协议》方法第三节银行的资本管理与对策：分子对策和分母对策分子对策分母对策第四节银行并购决策与管理银行并购的原因和影响银行并购的决策银行并购的管理第三章负债业务的经营管理第一节银行负债的作用和构成商业银行负债的概念银行负债的作用银行负债的构成第二节商业银行的存款业务传统的存款业务存款工具创新第三节银行存款的经营管理积极经营与提高银行存款稳定性的策略存款成本管理银行存款的营销和定价存款规模控制第四节短期借款的经营管理短期借款的特征和意义短期借款的主要渠道第五节商业银行的长期借款商业银行长期借款的意义金融债券的主要种类金融债券发行的经营管理第四章现金资产业务第一节现金资产的构成和作用现金资产的构成现金资产的作用第二节资金头寸的计算与预测资金头寸及其构成资金头寸的预测第三节现金资产的管理现金资产管理原则库存现金的日常管理存款准备金的管理同业存款的管理第五章贷款业务第一节贷款种类和政策贷款种类贷款政策贷款程序第二节贷款定价贷款定价原则贷款价格的构成影响贷款价格的主要因素贷款定价方法第三节几种贷款业务的要点信用贷款担保贷款票据贴现消费者贷款第四节贷款信用风险管理信用分析信用分析技术贷款损失的控制与处理第五节贷款管理制度审贷岗位设置贷款责任制度贷款质量的监测与考核第六章银行证券投资业务第一节银行证券投资的功能和主要类别银行证券投资的功能银行证券投资的主要类别第二节银行证券投资的风险和收益投资风险的测量证券投资风险的类别证券的收益率和价格第三节银行证券投资业务银行证券投资业务的方式两种业务方式的区别第四节银行证券投资策略流动性准备方法梯形期限策略杠铃结构方法利率周期期限决策方法第五节银行证券投资的避税组合银行证券投资避税组合的意义银行证券投资避税组合的原则与方法第七章租赁和信托第一节租赁的基本概念租赁的历史发展现代租赁的概念和意义租赁与其他信用形式的比较银行开展租赁业务的意义第二节银行租赁业务的种类经营性租赁融资性租赁杠杆租赁的意义、当事人、合同和交易程序第三节租赁合同与租金租赁合同租金第四节信托业务银行信托业务的涵义银行信托业务的种类我国商业银行信托业务的规范化发展我国商业银行信托业务的新发展第八章表外业务第一节银行表外业务的发展表外业务的涵义表外业务发展状况表外业务发展的原因中国银行业开展表外业务的分析第二节担保业务备用信用证商业信用证第三节票据发行便利票据发行便利及其产生的原因票据发行便利的种类票据发行便利市场的构成票据发行便利的程序票据发行便利市场经营中应注意的问题第四节远期利率协议远期利率协议及其产生的原因远期利率协议的特点远期利率协议的类型远期利率协议的交易程序远期利率协议的定价中国开展远期利率协议业务的可能性探讨第五节互换业务互换业务及其产生的原因互换的特点商业银行从事的互换交易类型互换的交易程序互换的定价中国发展互换业务的可能性探讨第六节期货与期权金融期货金融期权第七节其他主要的表外业务贷款承诺贷款出售第八节表外业务的管理表外业务的特点表外业务的风险表外业务的管理第九章其他业务第一节结算业务支付结算概述结算工具支付结算方式支付结算系统的现代化发展趋势第二节代理业务代理业务的概念和意义代理收付款业务代理融通和代理行业务保付代理业务基金托管业务个人理财业务其他代理业务简介第三节咨询顾问业务咨询顾问业务概述评估类信息咨询委托中介类信息咨询综合信息类咨询及投资银行业务第十章国际业务第一节国际业务的经营目标与组织机构国际业务的经营目标国际业务的组织机构第二节外汇资金筹集国际贸易融资国际信贷第三节贸易融资与国际贷款进出口押汇短期贸易贷款：打包放款票据承兑购买应收帐款出口信贷福费廷银团贷款第四节外汇买卖外汇市场外汇交易的方式银行参与外汇买卖原因银行经营外汇交易的策略第五节离岸金融业务离岸金融业务的涵义离岸金融业务的种类银行从事离岸业务的形式第十一章商业银行资产负债管理策略第一节资产负债管理理论和策略的发展资产管理思想负债管理思想资产负债联合管理思想第二节融资缺口模型及运用有关融资缺口模型的术语和定义融资缺口模型的运用利率敏感资金配置状况的分析技术第三节持续期缺口模型及运用持续期的涵义持续期缺口模型持续期缺口模型的运用第十二章商业银行绩效评估第一节银行财务报表资产负债表银行损益表银行现金流量表银行表外业务分析第二节商业银行绩效评价商业银行绩效评价体系绩效评价方法第三节商业银行财务报告通知报告董事会报告股东大会报告第十三章商业银行经营风险与内部控制第一节商业银行风险商业银行风险的涵义商业银行风险的成因银行风险的类别第二节商业银行风险预测调查分析风险识别银行风险的预测第三节内部控制内部控制的目标及实施原则内部控制的类型商业银行内部控制的方法商业银行的内部稽核第四节银行风险管理流动性风险管理信贷风险管理第十四章商业银行经营发展趋势第一节商业银行新的经营观念和策略确立全行风险管理思想确立营销管理的新观念商业银行经营策略的变化第二节商业银行经营电子化商业银行经营电子化的发展进程银行经营电子化是商业银行业的一场革命网上银行和网上银行业务第三节银行再造与集约化经营银行再造及其内涵银行再造的策略银行再造对我国银行集约化经营的启示。

商业银行经营学教学大纲课程编号：课程名称：商业银行经营学英文名称：Management of Commercial Bank学分：4学时总学时：72学时实验（上机）学时：6学时适用年级专业（学科类）：经济、管理类一、课程说明（一）编写本大纲的指导思想：随着我国经济体制改革的不断深化，社会主义市场经济体制正在逐步确立，银行业在国民经济运行中的地位和作用日益突出。

在21世纪的今天，如何辨证地借鉴国际商业银行的经验，推动我国商业银行改革的深入发展，更好地发挥商业银行在国民经济中的重要作用，是我们目前亟待解决的重大课题。

这就需要我们全面了解和学习当代商业银行经营管理的成功经验。

（二）课程目的和要求：本课程要让学生们了解商业银行的重要性、明确有关的基本概念、了解我国商业银行的基本特征和基本业务、学习如何管理商业银行并了解日益变化着的国际商业银行业的新业务。

通过对本课程的学习，学生们应该系统掌握现代商业银行经营管理的基本原则、主要方法和最新业务发展，能够预测商业银行经营发展趋势，对如何管理和改善我国商业银行有自己的见解。

（三）教学的重点、难点：商业银行经营管理理论，银行资本的管理，资产、负债业务管理，银行风险管理—流动风险管理、利率风险管理、信用风险管理。

（四）知识范围及与相关课程的关系：商业银行的基本理论与业务的发展，近年来非常迅速。

国际商业银行的发展与变化，不断地为我国商业银行的业务发展提供了新的动力。

而改革又为商业银行的发展提供了比较宽松的环境。

在竞争日益加剧的条件下，商业银行既改革传统的业务，又创造新的业务，而且在服务上不断推陈出新。

业务的技术性和复杂程度都大大超过以前。

因此，本课程的内容也相当多而且比较复杂，这要求学生有较好的宏观经济学、微观经济学以及货币银行学理论，并要有一定数学基础和英文基础。

（五）教材及教学参考书的选用：1、《商业银行经营管理学》，戴国强，高等教育出版社，20002、《商业银行业务与经营》，庄毓敏，中国人民大学出版社，20003、《商业银行经营管理》，戴相龙，中国金融出版社，20004、《商业银行管理》，（美）彼得S·罗斯，刘园等译，机械工业出版社，20015、《现代商业银行业务与管理》，唐旭、成家军，中央广播电视大学出版社,20026、《商业银行信用风险管理》，章彰，中国人民大学出版社,20027、《商业银行管理学》，俞乔、邢晓林、曲和磊，上海人民出版社,19988、《金融工程学》，约翰·马歇尔、维普尔·班塞尔，宋逢明等译，清华大学出版社，19989、《商业银行表外业务及风险管理》，刘园，对外经济贸易大学出版社，200010、《商业银行经营管理》，殷孟波，中国人民大学出版社，200111、《Asset/Liability Management》,Frank , Atsuo Konishi,Probus Publishing Company, 199112、《Bank Financial Management in the Financial-Services Industry》，George H. Hempel，Macmillan Publishing company，199813、《Reengineering the Bank》，Paul ，14、《Commercial Bank Management》，Peter Rose，McGraw-Hill,Richard 、《Principles of Money ,Banking and Financial M ARKETS》，Lawrence ＆William ，Basic Books,二、课程内容第1篇总论第一章商业银行概述教学目的和要求：通过对本章的学习，要求学生了解商业银行的起源、形成和发展过程，商业银行的性质与功能，商业银行的设立条件、程序以及商业银行的组织形式和内部组织结构，并结合我国商业银行的发展现状和特殊性，将相关理论运用于完善我国商业银行体系、促进社会主义市场经济发展的实践。

商业银⾏经营学复习题《商业银⾏经营学》练习题第⼀章导论⼀、名词解释商业银⾏：商业银⾏是以追求利润最⼤化为⽬标，通过多种⾦融负债筹集资⾦，以多种⾦融资产为其经营对象，能利⽤负债进⾏信⽤创造，并向客户提供多功能、综合性服务的⾦融企业。

信⽤中介：是指商业银⾏通过负债业务，把社会上各种闲散资⾦集中到银⾏，再通过资产业务，把它投向需要资⾦的部门，充当资⾦闲置者和资⾦短缺者之间的中介⼈，实现资⾦融通。

⽀付中介：是指商业银⾏利⽤活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。

格拉斯—斯蒂格尔法：也称作《1933年银⾏法》。

在1930年代⼤危机后的美国⽴法，将投资银⾏业务和商业银⾏业务严格地划分开，保证商业银⾏避免证券业的风险。

该法案禁⽌银⾏包销和经营公司证券，只能购买由美联储批准的债券。

分⾏制银⾏：是指那些在总⾏之下，可在本地或外地设有若⼲分⽀机构，并都可以从事银⾏业务的商业银⾏。

持股公司制银⾏：有⼀个集团公司成⽴股权公司，再由该公司收购或控制若⼲独⽴的银⾏。

流动性：指银⾏资产的变现能⼒。

商业银⾏制度：是指⼀个国家⽤法律形式所确定的该国商业银⾏体系、结构及组成这⼀体系的原则的总和。

五、问答1、什么是商业银⾏？它有哪些功能？商业银⾏是以追求利润最⼤化为⽬标，通过多种⾦融负债筹集资⾦，以多种⾦融资产为其经营对象，能利⽤负债进⾏信⽤创造，并向客户提供多功能、综合性服务的⾦融企业。

商业银⾏在现代经济⽣活中所发挥的功能主要有信⽤中介、⽀付中介、⾦融服务、信⽤创造、调节经济和风险管理。

2、商业银⾏经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？安全性⽬标；流动性⽬标；盈利性⽬标；如何贯彻这些原则：从第1章第五节⾃⼰凝练第⼆章商业银⾏资本⼀、名词解释普通股：普通股是指在公司的经营管理和盈利及财产的分配上享有普通权利的股份，代表满⾜所有债权偿付要求及优先股东的收益权与求偿权要求后对企业盈利和剩余财产的索取权，它构成公司资本的基础。

《商业银行经营学》教学大纲课程代码：110173A课程类型：专业课总学时：48讲课学时：48学分：3适用对象：金融学、投资学先修课程：《西方经济学》《货币银行学》《管理学》《基础会计》一、教学目标《商业银行经营管理》是教育部指定的金融专业六门主干课程之一，也是金融学专业主要专业课。

课程将理论和实践结合起来，全面系统地介绍了商业银行经营管理的基本原则、基本理论、基本方法和技术，介绍西方商业银行经营管理最新经验和我国商业银行在经营体制、经营机制、经营策略和经营方式等方面不断改革创新的最新成果。

通过本课程的学习，应使学生掌握现代商业银行经营管理的基本理论、基本方法和技术，了解西方商业银行经营管理的发展动向和经验，并通过案例的学习，能将所学理论运用到商业银行经营管理的实际工作中去，以提高学生理论联系实际，解决实际问题的能力。

本课程的学习将为后面的业务操作课程的学习打下基础。

二、教学内容及其与毕业要求的对应关系（一）教学内容该课程旨在使学生了解商业银行产生和发展的一般理论、商业银行的功能与作用、商业银行制度与组织结构，掌握商业银行传统业务和创新业务经营管理实务，包括：资产负债管理理论和方法、存款业务的经营与管理、贷款业务的经营与管理、资本经营与管理、表外业务、流动性管理、财务报表与业绩分析等。

（二）教学方法和手段通过本课程的学习，要求学生掌握商业银行经营管理方面的基本知识、基本理论和基本方法。

根据本课程的特点和教学对象的特点，在教学的过程中对一些基本理论要作为重点内容细讲、精讲，对于重点内容可采用案例分析与理论讲解相结合的方法进行讲授。

为了达到教学目标，准备采用课堂讲授、案例分析、课堂讨论、学生自学、实地调研等教学方法。

以及多媒体等教学手段，以保证学生对教学内容的理解与掌握。

（三）学习要求本课程是建立在西方经济学、货币银行学、现代管理学等学科基础上的一门应用经济学课程，因此要求学生应具备一定的经济学、管理学、货币银行学等课程的知识储备。

《商业银行业务与经营》课程教学大纲(Operation and Practiceof the Commercial Bank)制定单位:金融学院金融系制定人：商业银行课程组审核人：蔡则祥编写时间：2011年10月29日第一部分课程概述一、基本信息（一）课程代码05110280、05190320（二)课程属性、学分、学时课程属性：专业课学分：3学时： 48（三）适用对象金融专业、投资专业、信用管理学专业的本科生（四）先修课程与知识准备货币银行学、西方经济学、财务会计、经济法、财务管理等二、课程简介《商业银行业务与经营》是全国高等教育金融专业的主干课程，是金融学系重要的专业必修课,《商业银行业务与经营》以商业银行为研究对象，以“中华人民共和国商业银行法"、“巴塞尔协议"等法规和国际惯例为依据，研究内容主要包括商业银行的各项业务以及如何对商业银行进行管理以达到商业银行的经营目标。

具体来说，它是基于理论与实际相结合，研究商业银行的资本、负债业务、贷款业务、投资业务、中间业务等各种业务的操作与管理以及营销管理、信用管理、风险管理、财务及人力资源管理及90年代以来商业银行发展中出现的一些新趋势。

该课程具有理论性、政策性、实用性和操作性强的特点。

本课程主要讲授以下3方面的内容：第一部分商业银行基本概论在界定商业银行基本属性的基础上,本部分主要讲述商业银行的发展历程、基本职能、组织架构及经营原则等,及指导商业银行经营的基本理论发展进程，现代商业银行业务经营活动,受一定的经营理论的指导,而其理论又将随着商业银行经营管理实践的不断发展，逐渐形成比较系统、全面的经营理论体系。

不同历史时期，由于经营条件的变化，现代商业银行的经营理论，经历了资产管理理论→负债管理理论→资产负债管理理论的演进过程.第二部分商业银行主要业务本部分按照资金的流动方向将商业银行的业务划分为资产业务、负债业务与中间业务等等，资产业务：商业银行运用其集中的货币资金从事放款、投资(证券投资、现金资产投资、固定资产投资）、租赁、买卖外汇、票据贴现等的业务。

1.名词解释1)第一章导论●商业银行：是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进展信用创造，并向客户提供多种功能、综合性效劳的金融企业。

●信用中介：商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。

●支付中介：商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。

●信用创造：当商业银行吸收了一笔原始活期存款并将其贷放出去后，在支票流通和转账结算的根底上，贷款又会转化为存款，从而增加了商业银行的资金来源，致使商业银行系统形成数倍于原始活期存款的派生活期存款。

●金融效劳：指商业银行利用其在国民经济中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用电子计算机等先进技术手段和工具，为客户提供的其他效劳。

这些效劳主要有财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机效劳、现金管理以及金融衍生品交易效劳等。

●股份制银行：以股份公司为组织形式的银行。

在我国，股份制银行主要有两种类型，一是非公众公司，即不面向社会公众发行股份筹集资本金的银行；二是公众公司，即局部或全部股份向公众出售筹集股本资金的银行。

●国有银行：产权归国家所有，或由国家控股的银行。

●金融控股公司：金融控股公司以金融业为主；一般以一个金融企业为控股母公司，全资拥有(或控股)专门从事某些具体业务(如商业银行、投资银行、保险等)的各个子公司；这些子公司都具有独立法人资格，都有相关的营业执照，都可独立对外开展相关的业务和承担相应的民事责任；公司董事会有权决定或影响其子公司最高管理层的任免决定及重大决策。

通过内部的资源配置，集团实际上可以从事多样化经营(包括全能制经营)。

●分业经营：按照法规将银行业务与证券业务、信托业务等分开，规定商业银行除了可以进展投资代理、经营制定的政府债券、用自有资本有限制地购置某些股票和债券之外，不得经营证券投资业务，不能设立从事证券投资的子公司。

第四章现金资产业务一、概念题1．现金资产答：现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。

商业银行的现金资产一般包括以下几类：①库存现金，是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币；②在中央银行的存款，即存款准备金，包括法定存款准备金和超额准备金；③存放同业存款，是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算支付；④在途资金，也称托收未达款，它是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。

2．库存现金答：库存现金，是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。

库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。

因此，任何一家营业性的银行机构，为了保证对客户的支付，都必须保存一定数量的现金。

但由于库存现金是一种非盈利性资产，而且保存库存现金还需要花费银行大量的保卫费用，因此从经营的角度讲，库存现金不宜保存太多。

库存现金的经营原则就是保持适度的规模。

3．超额准备金答：超额存款准备金有两种含义：广义的超额存款准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定准备金以后的余额，即商业银行可用资金；狭义的超额存款准备金则是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。

这部分存款犹如工商企业在商业银行的活期存款一样，是商业银行在中央银行账户上保有的用于日常支付和债权债务清算的资金。

通常所说的超额存款准备金指的是狭义概念。

超额存款准备金是商业银行的可用资金，因此，其多寡直接影响着商业银行的信贷扩张能力。

4．资金头寸答：商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。

它包括时点头寸和时期头寸两种。

时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金，而时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。

商业银行的头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。

5．基础头寸答：商业银行的资金头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。

基础头寸是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额储备金之和，是商业银行能够运用的资金，即商业银行的资金头寸的一部分。