2018证券投资顾问胜任能力考试试题库复习模拟题历年真题

《证券投资顾问业务》证券投资顾问胜任能力考试历年真题解析《证券投资顾问业务》证券投资顾问胜任能力考试历年真题及详解证券投资顾问胜任能力考试《证券投资顾问业务》真题（一）一、选择题（共40题，每题0.5分，共20分）以下备选项中只有1项符合题目要求，不选、错选均不得分。

12010年10月12日，中国证监会颁布了《发布证券研究报告暂行规定》和《证券投资顾问业务暂行规定》，进一步规范了（）业务。

A．投资顾问B．证券经纪C．证券投资咨询D．财务顾问【答案】C查看答案【解析】中国证监会颁布了《发布证券研究报告暂行规定》和《证券投资顾问业务暂行规定》，明确了证券投资顾问业务和发布证券研究报告是证券投资咨询业务的两种基本形式，进一步规范了证券投资咨询业务。

2反应过度可以用来解释股市中的（）。

A．市盈率效应B．动量效应C．反转效应D．小公司效应【答案】C查看答案【解析】行为金融学派的学者认为反转效应和动量效应是市场过度反应和反应不足的结果，并认为这是市场无效的依据。

3一个人在现货市场买入5000桶原油，同时在期货市场卖出4000桶原油期货合约进行套期保值，则对冲比率是（）。

A．1.25B．1C．0.5D．0.8【答案】D查看答案【解析】对冲比率是指持有期货合约的头寸大小与资产风险暴露数量大小的比率。

根据定义，该组合的对冲比率为：4000/5000＝0.8。

4下列各项中，企业的长期债权人关注相对较少的是（）。

A．速动比率B．资产负债率C．产权比率D．已获利息倍数【答案】A查看答案【解析】长期债权人着眼于公司的获利能力和经营效率，对资产的流动性则较少注意。

A项，速动比率是从流动资产中扣除存货部分，与流动负债的比值，是反映速动资产变现能力的财务比率。

5某公司2009年第一季度产品生产量预算为1200件，单位产品材料用量为3千克/件，期初材料库存量800千克，第一季度还要根据第二季度生产耗用材料的10%安排季末存量，预计第二季度生产耗用6000千克材料。

一、单项选择题1.某投资者拥有一个三种股票组成的投资组合，三种股票的市值均为500万元，投资组合的总价值为1500万元，假定这三种股票均符合单因素模型，其预期收益率E（r i）分别为16％、20％和13％，其对该因素的敏感度（b i）分别为0.9、3.1、1.9，若投资者按照下列数据修改投资组合，可以提高预期收益率的组合是（　）。

A.0.1；0.083；-0.183B.0.2；0.3；-0.5C.0.1；0.07；-0.07D.0.3；0.4；-0.7答案：A【解析】验，可得0.1×0.16+0.083×0.2-0.183×0.13=0.881％，由于0.881％为正数，因此可以通过卖出第三种股票274.5万元（=-0.183×1500）同时买入第一种股票150万元（=0.1×1500）和第二种股票124.5万元（=0.083×1500）就能使投资组合的预期收益率提高0.881％。

BCD三项均不满足套利组合的三个条件。

2.下列关于β系数说法不正确的是（　）。

A.β系数反映了证券或组合的收益水平对市场平均收益水平变化的敏感性B.β系数反映证券或证券组合对市场组合收益的贡献率C.β系数衡量证券承担系统风险水平D.β系数绝对值越大，表明证券或组合对市场指数的敏感性越大答案：B【解析】AD正确：β系数反映了证券或组合的收益水平对市场平均收益水平变化的敏感性。

β系数绝对值越大，表明证券或组合对市场指数的敏感性越大。

B错误：β系数反映证券或证券组合对市场组合方差的贡献率。

C正确：β系数是衡量证券承担系统风险水平的指数。

综上，该题选B。

3.影响违约损失率的交易本身特定风险不包括（　）。

A.客户因素B.债项因素C.担保因素D.价格因素答案：D【解析】影响违约损失率的交易本身特定风险包括客户因素、债项因素和担保因素。

4.货币政策工具可分为（　）。

A.一般性政策工具和选择性政策工具B.法定存款准备金率、再贴现政策、直接信用控制、间接信用指导C.法定存款准备金率和选择性政策工具D.法定存款准备金率、再贴现政策、公开市场业务答案：A【解析】货币政策工具可分为一般性政策工具和选择性政策工具。

单选题（共120题，共120分）1.（）是对剩余流动性的弹性。

【答案】A【解析】三种杠杆：(1)财务杠杆：对利率的弹性；(2)运营杠杆：对经济的弹性；(3)估值杠杆：对剩余流动性的弹性。

A.估值杠杆B.利润杠杆C.运营杠杆D.财务杠杆2.根据《证券投资顾问业务暂行规定》，证券公司、证券投资咨询机构及其人员应当遵循（??）原则，勤勉、审慎地为客户提供证券投资顾问服务。

【答案】B【解析】根据《证券投资顾问业务暂行规定》第四条，证券公司、证券投资咨询机构及其人员应当遵循诚实信用原则，勤勉、审慎地为客户提供证券投资顾问服务。

A.公平B.诚实信用C.公正D.谨慎3.下列关于行业财务风险指标的说法，错误的是（??）。

【答案】C【解析】Ⅰ项说法错误，行业盈亏系数越低，说明行业风险越小；Ⅲ项说法错误，行业资本积累率越高，说明行业发展潜力越好；Ⅳ项说法错误，行业净资产收益率是衡量行业盈利能力最重要的指标。

Ⅰ．行业盈亏系数越低，说明行业风险越大Ⅱ．行业产品产销率越高，说明行业产品供不应求Ⅲ．行业资本积累率越低，说明行业发展潜力越好Ⅳ．行业销售利润率是衡量行业盈利能力最重要的指标A.Ⅰ.ⅡB.Ⅰ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ4.下列关于变现能力分析的说法，正确的有（??）。

【答案】B【解析】Ⅲ项，速动比率低于1被认为是短期偿债能力偏低，但这也仅是一般的看法，因为行业不同，速动比率会有很大差别，没有统一标准的速动比率。

Ⅰ．反映变现能力的财务比率主要有流动比率和速动比率Ⅱ．企业能否偿还短期债务，要看有多少债务，以及有多少可变现偿债的资产Ⅲ．通常认为正常的速动比率为1，低于1的速动比率说明短期偿债能力一定低Ⅳ．一些财务报表资料中没有反映出的因素，也会影响企业的短期偿债能力A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ5.股价在上升趋势中，如果下一次未创新高，即未突破压力线，往后反而向下突破了上升趋势的支撑线，则意味着（）。

2018年证券投资顾问考试真题模拟（第5套）——答案解析一、选择题（共40题，每小题0.5分，共20分）以下备选项中只有一项符合题目要求，不选、错选均不得分。

1.向客户提供证券投资顾问服务的人员，应当具有证券投资咨询执业资格，并在中国证券业协会注册登记为（）。

A.证券投资顾问B.理财规划师C.理财顾问D.证券分析师正确答案为：A.证券投资顾问答案解析：向客户提供证券投资顾问服务的人员应当具有证券投资咨询执业资格，并在中国证券业协会注册登记为证投资顾问。

证券投资顾问不得同时注册为证券分析师。

2.证券投资顾问业务档案的保存期限自协议终止之日起不少于（）年。

A.10B.3C. 5D. 1正确答案为：C. 5答案解析：证券投资顾问业务档案的保存期限自协议终止之日起不得少于5年。

3.证券投资顾问应当根据了解的客户情况、在评估客户风险承受能力和服务需求的基础上向客户提供（）。

A.适当的投资建议服务B.有保底的投资组合服务C.风险最小的投资品种服务D.收益最高的投资组合服务正确答案为：A.适当的投资建议服务答案解析：证券投资顾问应当根据了解的客户情况，在评估客户风险承受能力和服务需求的基础上，向客户提供适当的投资建议服务。

4.下列属于信用风险的是（）。

A.市场风险B.违规操作风险C.购买力风险D.违约风险正确答案为：D.违约风险答案解析：信用风险又称违约风险。

信用风险是债券最主要的风险。

5.证券公司、证券投资咨询机构应当向客户提供风险揭示书，并由客户签收确认。

风险揭示书内容与格式要求由（）制定。

A.本公司B.中国证监会C.中国证券业协会D交易所正确答案为：C.中国证券业协会答案解析：证券公司、证券投资咨询机构应当向客户提供风险揭示书，并由客户签收确认。

风险揭示书内容与格式要求由中国证券业协会制定。

6.根据《证券投资顾问业务暂行规定》的要求，证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资咨询业务应当建立客户回访机制，明确客户回访的程序、内容和要求，并（）。

证券投资顾问胜任能力考试证券投资顾问业务真题汇编1一、单项选择题1.证券投资顾问服务费用应当以（）收取。

A.公司账户√B.证券投资顾问人员个人名义C.投资顾问妻子D.投资顾问父母解析：证券投资顾问服务费用应当以公司账户收取，禁止以证券投资顾问人员个人名义收取。

2.以下（）为套利组合应满足的条件。

A.该组合具有期望收益率B.该组合因素灵敏度系数大于零C.该组合中各种证券的权数满足W1+W2+…+WN=0√D.该组合因素灵敏度系数小于零解析：套利组合，是指满足下述三个条件的证券组合:（1）该组合中各种证券的权数满足W1+W2+…+WN=0.（2）该组合因素灵敏度系数为零，且即W1b1+W2b2+…+WNbN=0其中，bi表示证券i的因素灵敏度系数。

（3）该组合具有正的期望收益率，即W1Er1+W2Er2+…WNErN>0其中.Eri表示证券i的期望收益率。

3.信用利差是用以向投资者（）的、高于无风险利率的利差。

A.补偿利率波动风险B.补偿流动风险C.补偿信用风险√D.补偿企业运营风险解析：信用利差是用以向投资者补尝基础资产违约风险（又称信用风险）的、高于无风险利率的利差。

4.时间序列是指将统一统计指标的数值按（）顺序排列而成的数列。

A.大小B.重要性C.发生时间先后√D.记录时间先后解析：时间序列（或称动态数列）是指将同一统计指标的数值按其发生的时间先后顺序排列而成的数列。

时间序列分析的主要目的是根据已有的历史数据对未来进行预测。

5.下列关于资产负债表的说法中，错误的是（）。

A.净资产就是资产减去负债的差额B.资产可以包括金融资产和实物资产C.投资性房地产属于个人的金融资产√D.住房贷款属于个人/家庭的负债下项目解析：客户个人/家庭资产主要可以分为金融资产和实物资产两大类，其中投资性房地产属于实物资产。

实物资产还包括自住房产、交通工具、家具家电、珠宝和收藏品等。

6.流动性风险控制指标主要有（）。

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希望广大考生能够顺利通过考试！更多考试资料下载请登陆乐考网：116[单选题]假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。

Ⅰ．甲公司2008年不符合公开发行条件，2009年1月进行重大资产重组，2010年12月可以公开发行公司债券Ⅱ．乙公司2009年1月进行重大资产重组，2010年12月可以进行配股Ⅲ．丙公司2007年2月进行重大资产重组，2009年可以进行公开增发股票Ⅳ．丁公司2008年1月进行重大资产重组，2009年12月可以非公开发行股票A.Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ参考答案：B参考解析：根据《重组办法》的规定，上市公司在重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券条件，或者重组导致上市公司实际控制人发生变化的，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，距本次重组交易完成的时间应当不少于1个完整会计年度。

本题Ⅰ，最早可在2011年1月申请公开发行公司债券(运行2010年一个完整会计年度)；Ⅱ，配股属于公开发行，如果乙公司在重组前不符合公开发行证券条件或本次重组导致实际控制人发生变化，则最早要到2011年1月方可进行配股(运行2010年一个完整会计年度)。

Ⅲ，不管重组前是否符合公开发行证券条件及本次重组是否导致实际控制人发生变化，已经运行了完整一个会计年度后(2008年度)，至2009年公开增发股票，肯定不再构成障碍。

Ⅳ，不管重组前是否符合公开发行证券条件及本次重组是否导致实际控制人发生变化，非公开发行没有时间限制。

117[单选题]间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。

Ⅰ．销售商品导致存货减少Ⅱ．递延所得税负债减少Ⅲ．固定资产报废的损失Ⅳ．计入在建工程的无形资产摊销A.Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．ⅣC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅲ参考答案：D参考解析：使净利润减少的为调增项目，在资产负债表项目中涉及会计科目贷方的为调增项目。

2018年6月证券从业资格《投资顾问》试题及答案一、单选题（共29题，共58分）1.()财政政策将使过热的经济受到控制，证券市场将走弱。

A.紧的B.松的C.中性D.弹性ABCD正确答案：A2.以下关于战略性投资策略的说法，正确的有（）。

A.常见的战略性投资策略包括买入持有策略、多一空组合策略和投资组合保险策略B.战略性投资策略和战术性投资策略的划分是基于投资品种不同C.战略性投资策略是基于对市场前景预测的短期主动型投资策略D.战略性投资策略不会在短期内轻易变动ABCD正确答案：D3.家庭资产负债表中的流动资产项目不包括下列哪个会计科目（）。

A.房产B.货币市场基金C.活期存款D.短期国库券ABCD正确答案：A4.下列对个人资产负债表的理解错误的一项是（）。

A.资产负债表的记账法遵循会计恒等式“资产＝负债＋所有者权益”B.资产负债表可以反映客户的动态财务特征C.资产和负债的结构是报表分析的重点D.当负债高于所有者权益时，个人有可能出现财务危机的风险ABCD正确答案：B5.下列关于资产负债表的表述错误的是()。

A.当负债相对于所有者权益过高时，个人就容易出现财务危机B.净资产就是资产减去负债C.活期存款、股票、债券、基金等变现较快，属于流动资产D.分析客户的资产负债表是财务规划和投资组合的基础ABCD正确答案：C6.在开展业务时，()是了解客户、收集信息的最好时机。

A.开户B.调查问卷C.面谈沟通D.电话沟通ABCD正确答案：A7.客户信息可以分为定量信息和定性信息，以下对应正确的是（）。

A.消费支出情况——定性信息B.风险偏好——定性信息C.家庭基本信息——定量信息D.投资经验——定量信息ABCD正确答案：B8.下列选项中，属于客户信息中的定量信息的是（）。

A.客户的生活品质要求B.家庭各类资产额度C.家庭的基本信息D.职业生涯发展前景ABCD正确答案：B9.指数化投资策略是()的代表。

A.战术性投资策略B.战略性投资策略C.被动型投资策略D.主动型投资策略ABCD正确答案：C10.动态资产配置的目标在于，在不提高系统性风险或投资组合波动性的前提下提高（）。

证券投资顾问胜任能力考试《证券投资顾问业务》真题汇编卷一86[单选题]下列关于杜邦财务分析体系的说法中，正确的有（）。

Ⅰ．杜邦分析体系重点揭示企业获利能力及前因后果Ⅱ．资产净利率是影响权益净利率的最重要的指标，具有很强的综合性Ⅲ．权益乘数反映了公司利用财务杠杆进行经营活动的程度Ⅳ．资产负债率高，权益乘数就大，财务风险就越小A.Ⅰ．Ⅱ．ⅢB.Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．ⅣD.Ⅱ．Ⅲ参考答案：A参考解析：本题中前三项均正确，对于Ⅳ项，公司资产负债率高，权益乘数就大，这说明公司负债程度高，公司会有较多的杠杆利益，但风险也高；反之，资产负债率低，权益乘数就小，这说明公司负债程度低，公司会有较少的杠杆利益，但相应所承担的风险也低。

87[单选题]决定客户选择理财组合方式的因素包括（）。

Ⅰ．投资渠道偏好Ⅱ．知识结构Ⅲ．生活方式Ⅳ．个人性格A.Ⅱ．ⅢB.Ⅲ．ⅣC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ参考答案：D参考解析：决定客户选择理财组合方式的因素有：风险特征；投资渠道偏好；知识结构；生活方式；个人性格等等。

88[单选题]客户对财务利益的要求大致有（）这三种。

Ⅰ．要求最大限度地节约每年税收成本，增加每年客户可支配的税后利润Ⅱ．要求若干年后因为采用了较优的纳税方案，而达到所有者权益的最大的增值Ⅲ．既要求增加短期税后利润，也要求长期资本增值Ⅳ．既要求增加长期税后利润，也要求短期资本增值A.Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅱ．ⅢD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ参考答案：C参考解析：客户对财务利益的要求大致有三种：①要求最大限度地节约每年税收成本。

增加每年客户可支配的税后利润；②要求若干年后因为采用了较优的纳税方案，而达到所有者权益的最大的增值；③既要求增加短期税后利润，也要求长期资本增值。

89[单选题]根据时间长短可以将客户证券投资目标分为（）。

Ⅰ．短期目标Ⅱ．中期目标Ⅲ．中长期目标Ⅳ．长期目标A.Ⅰ．Ⅱ．ⅢB.Ⅰ．Ⅱ．ⅣC.Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ参考答案：B参考解析：按照时间的长短可以将证券投资目标分为短期目标、中期目标和长期目标。

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希望广大考生能够顺利通过考试！更多考试资料下载请登陆乐考网：61[单选题]关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。

Ⅰ．证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60％Ⅱ．证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的40％Ⅲ．短期融资券的期限最长不得超过91天Ⅳ．拟发行短期融资券的证券公司应当聘请资信评级机构进行信用评级A.Ⅰ．ⅢB.Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．ⅣD.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ参考答案：D参考解析：Ⅰ、Ⅱ两项，《证券公司短期融资券管理办法》第13条第1款规定，证券公司发行短期融资券实行余额管理。

待偿还短期融资券余额不超过净资本的60％。

在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。

Ⅲ项，第14条第1款规定，短期融资券的期限最长不得超过91天。

发行短期融资券的证券公司可在上述最长期限内自主确定短期融资券的期限。

Ⅳ项，第11条规定。

拟发行短期融资券的证券公司应当聘请资信评级机构进行信用评级。

第16条规定，短期融资券的发行应采取拍卖方式，发行利率或发行价格由供求双方自行确定。

62[单选题]以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。

Ⅰ．上市公司回购股份，导致股东持有上市公司股份超过30％Ⅱ．经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30％，投资者承诺3年内不转让本次向其发行的新股，且公司股东大会同意投资者免于发出要约Ⅲ．证券公司、银行等金融机构在其经营范围内依法从事承销、贷款等业务导致其持有一个上市公司已发行股份超过30％，没有实际控制该公司的行为或者意图，并且提出在合理期限内向非关联方转让相关股份的解决方案Ⅳ．因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30％A.Ⅰ．ⅣB.Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅲ．ⅣD.Ⅲ．Ⅳ参考答案：B参考解析：Ⅰ属于适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形。

单选题（共120题，共120分）1.陈小姐将1万元用于投资某项目，该项目的预期收益率为10％，项目投资期限为3年，每年支付一次利息，假设该投资人将每年获得的利息继续投资，则该投资人三年投资期满将获得的本利和为（）元。

【答案】A【解析】复利终值FV=PV×(1+r)t=10000×(1+10％)3=13310(元)A.13310B.13000C.13210D.135002.按照生命周期理论，下列表述正确的是()。

【答案】C【解析】选项A属于家庭成长期的资产特征，选项B属于家庭成长期的储蓄特征，选项D属于家庭成熟期的储蓄特征。

A.家庭衰老期可积累的资产逐年增加，要开始控制投资风险B.家庭形成期储蓄特征是收入增加而支出稳定C.家庭成熟期可积累的资产达到顶点，要逐步降低投资风险D.家庭成长期储蓄特征是收入达到巅峰，支出渴望降低3.公司在发放股利时，在()之后取得股票的股东无权享受已经宣布的股利。

【答案】B【解析】股权登记日是由公司在宣布分红方案时确定的一个具体日期。

凡是在此制定日期前取得了公司股票，成为公司在册股东的投资者都可以作为股东享受公司分派的红利。

在此日之后取得股票的股东则无权享受已宣布的股利。

A.股息宣布日B.股权登记日C.股利发放日D.除权除息日4.从实践经验来看，人们通常用公司股票的()所表示的公司规模作为流动性的近似衡量标准。

【答案】A【解析】从实践经验来看，人们通常用公司股票的市场价值所表示的公司规模作为流动性的近似衡量标准。

A.市场价值B.账面价值C.历史价值D.公允价值5.某公司某年现金流量表显示其经营活动产生的现金净流量为4000000元，投资活动产生的现金净流量为4000000元，筹资活动产生的现金净流量为6000000元，公司当年长期负债为10000000元，流动负债4000000元，公司该年度的现金债务总额比为（??）。

【答案】A【解析】现金债务总额比是经营现金净流量与负债总额的比值，即：现金债务总额比=经营现金净流量/债务总额=4000000/（10000000+4000000）≈0.29A.0.29B.1.0C.0.67D.0.436.应收账款周转率提高意味着（??）。

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希望广大考生能够顺利通过考试！更多考试资料下载请登陆乐考网：31[单选题]A公司与B公司是无关联的公司，2012年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30％股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日8公司的30％股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。

则A取得B的30％的长期股权投资成本为（）万元。

A.1930B.1950C.2040D.1970参考答案：D参考解析：本题考查的是发行权益性证券取得的不形成控股合并的长期股权投资的初始投资成本的计量，其初始成本确定如下：(1)成本为权益性证券的公允价值(2)不包括被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或利润(3)不包括为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用(该部分费用应自权益性证券的溢价发行收入中扣除)。

因此本题A取得B的30％的长期股权投资成本为2000-30=1970万元。

32[单选题]以下关于在其他主体中权益及披露说法正确的有（）。

A.在其他主体中的权益，是指通过合同或其他形式能够使企业参与其他主体的相关活动并因此享有可变回报的权益。

参与方式是指持有其他主体的股权，不包括向其他主体提供债权及流动性支持等B.其他主体包括企业的子公司、合营安排中的合营企业、联营企业以及未纳入合并财务报表范围的结构化主体，不包括合营安排中的共同经营C.企业同时提供合并财务报表和母公司个别财务报表的，应当同时在合并财务报表附注和母公司个别财务报表附注中披露《在其他主体中权益的披露》准则要求的信息D.离职后福利计划或其他长期职工福利计划的披露适用《企业会计准则第9号——职工薪酬》，不适用《在其他主体中权益的披露》准则参考答案：D参考解析：其他权益披露总则相关规定如下：第三条本准则所指的在其他主体中的权益，是指通过合同或其他形式能够使企业参与其他主体的相关活动并因此享有可变回报的权益。

2018 年证券投资顾问胜任能力考试模拟题1．对证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务实行自律管理，并依据有关法律、行政法规和相关规定，制定相关执业规范和行为准则的是（）。

A．中国证券业协会B．中国证监会C．证监会派出机构D．银监会【答案】A2．根据《证券投资顾问业务暂行规定》，证券公司、证券投资咨询机构及其人员应当遵循（）原则，勤勉、审慎地为客户提供证券投资顾问服务。

A．公平B．诚实信用C．公正D．谨慎【答案】B3．证券投资顾问业务档案的保存期限自协议终止之日起不得少于（）年。

A．2B． 3C．5D．10【答案】C4．2010 年10 月12 日，中国证监会颁布了《发布证券研究报告暂行规定》和《证券投资顾问业务暂行规定》，两个规定旨在进一步规范（）业务。

A．投资咨询B．投资顾问C．证券经纪D．财务顾问【答案】A5．按照《证券投资顾问业务暂行规定》的要求，投资顾问通过广播、电视、网络进行咨询与投资顾问业务，应当提前（）个工作日报住所地、媒体所在地证监局备案。

A．5B． 3C．7D．2【答案】A6．证券公司从事证券投资顾问业务，应当遵循的基本原则是（）。

A．诚实守信、客户自担风险、分类管理B．规范运作、利益至上、公平公正C．依法合规、诚实守信、公平维护客户利益D．守法合规、公平公正、集中管理【答案】C7．证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务，应当保证证券投资顾问（）与服务方式、业务规模相适应。

Ⅰ．人员数量Ⅱ．业务能力Ⅲ．合规管理Ⅳ．风险控制A．Ⅰ．Ⅱ、ⅣB．Ⅱ、Ⅲ、IVC．Ⅰ．Ⅱ、ⅢD．Ⅰ．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【解析】D8．证券公司、证券投资咨询机构向客户提供证券投资顾问服务，应当按照公司制定的程序和要求，了解客户的（）。

Ⅰ．身份Ⅱ．财产与收入状况Ⅲ．投资需求Ⅳ．风险偏好A．Ⅰ．ⅡB．Ⅱ、Ⅲ、IVC．Ⅰ．Ⅱ、ⅢD．Ⅰ．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D9．证券公司、证券投资咨询机构通过举办（）等形式，进行证券投资顾问业务推广和客户招揽的，应当提前 5 个工作日向举办地证监局报备。

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希望广大考生能够顺利通过考试！更多考试资料下载请登陆乐考网：16[单选题]甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60％的股权。

收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。

假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。

则以下说法正确的是（）。

A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元参考答案：B参考解析：(1)资产组账面价值=商誉+可辨认净资产账面价值=(600+400)+1600=2600万(其中400万系未确认归属于少数股东权益的商誉价值)(2)资产组减值损失=资产组账面价值-资产组可收回金额=2600-1500=1100万(3)1100万首先抵减商誉的账面价值1000万，剩余100万在可辨认净资产之间分配；即商誉减值1000万(对于资产组来说)，可辨认净资产减值100万。

其中合并报表中商誉减值为600万元，因此在合并报表中资产减值损失为600+100=700万元。

17[单选题]甲公司同一控制下取得乙公司60％股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少（）万元。

A.1800B.1920C.1980D.2100参考答案：C参考解析：确定长期股权投资的初始投资成本时，如果被合并方本身编制合并财务报财务报表的，被合并方的账面所有者权益价值应当以其合并财务报表为基础确定。

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希望广大考生能够顺利通过考试！更多考试资料下载请登陆乐考网：81[单选题]根据相关规定，以下系监事会可以行使的职权有（）。

Ⅰ．对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见Ⅱ．检查公司财务Ⅲ．对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对董事、高级管理人员提出罢免的建议Ⅳ．提议召开临时股东大会A.Ⅰ．Ⅱ．ⅣB.Ⅰ．Ⅱ．ⅢC.Ⅰ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ参考答案：D参考解析：根据《公司法》与《上市公司章程指引》均规定，监事会行使下列职权：(1)应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；(2)检查公司财务；(3)对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；(4)当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；(5)提议召开临时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；(6)向股东大会提出提案；(7)依照《公司法》第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；(8)发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。

82[单选题]上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）。

Ⅰ．股权激励计划Ⅱ．为资产负债率超过70％的担保对象提供担保Ⅲ．公司在一年内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30％Ⅳ．公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的30％以后提供的任何担保A.Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．ⅢC.Ⅰ．Ⅱ．ⅢD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ参考答案：B参考解析：关于几个担保事项需要股东大会审议的，除了公司法规定的公司一年内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30％需要特别决议通过外，其他几项担保均为一般决议即可。

证券投资顾问胜任能力考试证券投资顾问业务真题汇编18一、单项选择题1.道氏理论认为，最重要的价格是（）。

A.最高价B.最低价C.收盘价√D.开盘价解析：市场水平价格指数可以解释和反映市场的大部分行为。

这是道氏理论对证券市场的重理论认为收盘价是最重要的价格，并利用收盘价计算平均价格指数。

2.关于积极型债券组合管理策略中水平分析的说法，错误的是（）。

A.预期利率下降时，増加投资组合的持续期B.预期利率上升时，缩短投资组合的持续期C.预期利率下降时，缩短投资组合的持续期√D.水平分析的主要形式是利率预期策略解析：水平分析的主要形式是利率预期策略。

预期利率下降时，增加投资组合的持续期；预期利率上升时,缩短投资组合的持续期3.对于加工型企业，所属的风险敞口类型为（）。

A.上游闭口、下游敞口型B.上游敞口、下游闭口型C.双向敞口类型√D.上游闭口、下游闭口型解析：对于加工型企业，所属的风险敞口类型为双向敞口类型4.（）对证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务实行自律管理A.中国证劵业协会√B.中国证监会C.国务院D.期货业协会5.最低标准的失业保障月数是（）个月，能维持（）个月的失业保障较为妥当。

A.1；3B.3；6 √C.1；6D.3；5解析：最低标准的失业保障月数是三个月，能维持六个月的失业保障较为妥当。

6.遗产安排属于客户证券投资理财的（）目标。

A.短期目标B.中期目标C.长期目标√D.永久目标7.与经济活动总水平的周期及其振幅无关时，行业属于（）A.增长型行业√B.周期型行业C.防守型行业D.进攻型行业解析：增长型行业:与经济活动总水平的周期及其振幅无关，周期型行业：与经济周期直接相关。

防守型行业:与经济周期无关。

8.如果两种证券组合具有相同的收益率方差和不同的期望收益率,那么投资者选择期望收益率高的组合;如果两种证券组合具有相同的期望收益率和不同的收益率方差，那么投资者会选择方差较小的组合，这种选择原则，叫做（）。

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希望广大考生能够顺利通过考试！更多考试资料下载请登陆乐考网：106[单选题]以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。

Ⅰ．首次公开发行股票并上市Ⅱ．上市公司非公开发行股票Ⅲ．上市公司发行分离交易可转换公司债券Ⅳ．上市公司公开发行公司债券A.Ⅰ．ⅡB.Ⅰ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅱ．ⅢD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ参考答案：C参考解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》(2009年修订)第2条规定，发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：①首次公开发行股票并上市；②上市公司发行新股、可转换公司债券；③中国证监会认定的其他情形。

其中，“上市公司发行新股”包括配股、增发、非公开发行等；“上市公司发行可转换公司债券”包含发行分离交易可转换公司债券。

Ⅳ项，2015年颁布的《公司债券发行与交易管理办法》取消了公司债券公开发行的保荐制和发审委制度，以简化审核流程。

因此，发行公司债券不需要聘请保荐机构保荐。

107[单选题]要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。

Ⅰ．未在证券交易所上市交易的证券Ⅱ．上市交易时间还有25天的债券Ⅲ．经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权Ⅳ．上市公司发行的新股A.Ⅰ．ⅡB.Ⅰ．ⅣC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅲ．Ⅳ参考答案：B参考解析：关于要约收购支付方式规定如下：(1)收购人可以采用现金、证券、现金与证券相结合等合法方式支付收购上市公司的价款；(2)收购人以证券支付收购价款的，应当提供该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报告、证券估值报告，并配合被收购公司聘请的独立财务顾问的尽职调查工作。

①收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于1个月；②收购人以未在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，必须同时提供现金方式供被收购公司的股东选择．并详细披露相关证券的保管、送达被收购公司股东的方式和程序安排。

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希望广大考生能够顺利通过考试！更多考试资料下载请登陆乐考网：一、单项选择题(每小题0．5分。

共40题。

以下备选项中只有一项符合题目要求。

不选、错选均不得分)1[单选题]以下有关收入的说法正确的有（）。

A.包括在商品售价内可区分的服务费应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的。

在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照完工进度确认收入参考答案：B参考解析：包括在商品售价内可区分的服务费，在提供服务的期间内分期确认收入。

安装费，安装工作是商品销售附带条件的，在确认商品销售实现时确认安装费收入；安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入。

广告制作的收费，在资产负债表日根据制作广告的完工进度确认收入；宣传媒介的收费，在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时确认收入。

建造合同，建造合同的结果能可靠估计的，企业应根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和合同费用；不能可靠估计，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本金额予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

2[单选题]以下说法正确的是（）。

A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人参考答案：D参考解析：A，各专门委员会对董事会负责，各专门委员会的提案应提交董事会审查决定；BC，专门委员会的召集人应当由独立董事担任。

证券投资顾问胜任能力考试《证券投资顾问业务》模拟题库
2020年证券投资顾问胜任能力考试《证券投资顾问业务》全真模拟题库
目录
•证券投资顾问胜任能力考试《证券投资顾问业务》全真模拟试卷及详解（一）
•证券投资顾问胜任能力考试《证券投资顾问业务》全真模拟试卷及详解（二）
•证券投资顾问胜任能力考试《证券投资顾问业务》全真模拟试卷及详解（三）
•证券投资顾问胜任能力考试《证券投资顾问业务》全真模拟试卷及详解（四）
•证券投资顾问胜任能力考试《证券投资顾问业务》全真模拟试卷及详解（五）
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内容简介
为了帮助考生顺利通过证券投资顾问胜任能力考试，我们根据最新考试大纲和参考教材精心编写了证券投资顾问胜任能力考试辅导系列。

本题库是证券投资顾问胜任能力考试证券投资顾问业务科目的全真模拟题库，包含五套全真模拟试卷，并根据大纲和法律法规对全部真题的答案进行了详细的分析和说明，每套试卷的试题数量、难度、风格均与考试真题完全一致。

考生在全面复习之后，通过模拟试卷，可以测试学习效果，对知识点进行查缺补漏。

证券投资顾问胜任能力考试证券投资顾问业务真题汇编3一、单项选择题1.在上升趋势中，将两个低点连成一条直线，得到（）。

A.轨道线B.压力线C.上升趋势线√D.下降趋势线解析：连接一段时间内价格波动的高点或低点可画出一条趋势线。

在上升趋势中，将两个低点连成一条直线，就得到上升趋势线;在下降趋势中，将两个高点连成一条直线，就得到下降趋势线。

2.以基础产品所蕴含的使用风险或违约风险为基础变量的金融衍生工具属于（）。

A.货币衍生工具B.利率衍生工具C.信用衍生工具√D.股权类产品的衍生工具解析：A项，货币衍生工具是指以各种货币作为基础工具的金融衍生工具;B 项，利率衍生工具是指以利率或利率的载体为基础工具的金融衍生工具;D项，股权类产品的衍生工具是指以股票或股票指数为基础工具的金融衍生工具。

3.某大豆进口商在5月即将从美囯进口大豆，为了防止价格上涨，2月10日该进口商在CBOT买入40手执行价格为660美分/蒲式耳，5月大豆的看涨期权利金为10美分/蒲式耳，当时CBOT5月大豆的期货价格为640美分/蒲式耳。

当期货价格涨到（）美分/蒲式耳时，该进口商的期权能达到盈亏平衡。

A.640B.650C.670 √D.680解析：买入看涨期权的损益平衡点为：标的物市场价格=执行价格+权利金。

本题中，为：660+10=670（美分/蒲式耳）。

（期货价格640美分耳，只是干扰项）4.假设某金融机构总资产为1000亿元，加权平均久期为6年，总负债为900亿元，加权平均久期为5年则该机构的资产负债久期缺口为（）。

A.-1.5B.-1C.1.5 √D.0解析：久期缺口=资产加权平均久期-*负债加权平均久期=6-（900/1000）*5=1.5。

5.证券公司、证券投资咨询机构应当严格执行发布证券硏究报告与其他证券业务之间的（），防止存在利益冲突的部门及人员利用发布证券硏究报告谋取不当利益。

A.自动回避制度B.隔离墙制度√C.事前回避制度D.分类经营制度解析：《发布证券研究报舌暂行规定》对防范发布证券研究报告与证券资产管理业务之间的利益冲突作出规定。