简述我国商业银行汇率风险--金融风险管理作业

商业银行外汇风险及管理外汇市场的波动对商业银行的经营活动产生了深远的影响。

由于外汇市场的不确定性和波动性，商业银行必须认识到外汇风险的存在，并有效地管理这些风险，以保护自身的盈利能力和资本稳定性。

本文将就商业银行面临的外汇风险进行分析，并探讨一些常见的外汇风险管理手段和策略。

一、商业银行面临的外汇风险商业银行作为金融机构，在其日常运营中面临着多种外汇风险。

主要的外汇风险包括汇率风险、流动性风险和对冲基准风险。

1. 汇率风险：商业银行在进行国际贸易和跨境金融业务时，会涉及不同货币之间的兑换。

由于不同国家货币的汇率波动，商业银行的资产和负债之间存在汇兑风险，即由于汇率波动带来的损失或收益。

2. 流动性风险：商业银行面临的另一个外汇风险是流动性风险。

在外汇市场波动剧烈时，商业银行可能会出现外汇头寸无法及时转化为现金的情况，导致流动性紧张，无法满足客户的资金需求。

3. 对冲基准风险：对冲基准风险是指商业银行通过对冲交易来锁定利润或减少风险，但在对冲交易过程中，标的资产和对冲工具之间的价格关系可能会发生变化，从而导致对冲交易的效果和预期的差异。

二、外汇风险管理手段与策略为了有效管理外汇风险，商业银行可以采取一系列的手段和策略。

以下是一些常见的外汇风险管理措施：1. 使用衍生产品：商业银行可以利用外汇期货、远期合约、期权等衍生产品来对冲汇率风险。

这些产品可以帮助银行锁定汇率，减少汇兑损失。

2. 多元化外汇资产组合：商业银行可以通过多元化外汇资产组合来分散汇率风险。

通过持有多种货币的资产，可以在某个特定货币汇率下承担较小的损失。

3. 建立风险管理部门：商业银行可以设立专门的外汇风险管理部门，负责监测和分析外汇风险，并制定相应的管理策略和措施。

4. 建立适当的风险管理制度：商业银行应建立完善的外汇风险管理制度和流程，确保所有的风险管理活动符合法规和内部规定，并保持透明度和合规性。

5. 加强市场监管与研究：商业银行应密切关注国际外汇市场的动态，加强对市场走势和趋势的分析与研究，及时调整和优化外汇风险管理策略。

商业银行的外汇交易与风险管理外汇交易是商业银行的重要业务之一，也是金融市场中最活跃的交易市场之一。

商业银行通过外汇交易提供客户直接参与国际经济活动的机会，同时也面临着一定的风险。

因此，商业银行必须采取有效的风险管理策略来保障自身和客户的利益。

第一部分：外汇交易商业银行通过外汇交易提供货币兑换、外汇买卖、远期交易、掉期交易等服务。

货币兑换是最基本的外汇交易形式，商业银行通过即时汇率购买和销售不同货币。

外汇买卖是指商业银行根据客户需求提供的外汇服务，同时也可以从中获得利润。

远期交易和掉期交易是通过双方协商将来某一时间点进行的外汇交易。

商业银行通过提供这些外汇交易服务满足客户需求，同时也可以利用市场波动赚取差价。

第二部分：外汇交易的风险外汇交易面临多种风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险。

市场风险是由外汇市场波动引起的风险，外汇汇率的波动可能对交易产生负面影响。

信用风险是指交易对手方无法按时履约的风险，商业银行需要评估对手方的信用状况并采取适当的对策。

流动性风险是指商业银行在交易过程中出现的无法及时变现的风险。

操作风险是由于内部失误、系统错误或恶意操纵引起的风险，商业银行需要建立完善的内部控制体系来减少操作风险。

第三部分：外汇交易的风险管理商业银行在进行外汇交易时需要采取一系列的风险管理措施来降低风险。

首先，商业银行需要建立有效的风险管理架构，包括设立独立的风险管理部门、制定风险管理政策和流程等。

其次，商业银行需要进行风险评估和风险测量，通过使用各种风险模型和工具来评估和测量风险水平。

然后，商业银行需要采取适当的风险对冲和风险转移措施，例如使用金融衍生品来对冲汇率风险。

最后，商业银行需要建立有效的监控和报告机制，及时发现和解决风险事件，确保风险管理的有效性。

结论商业银行的外汇交易业务在国际金融市场中扮演着重要的角色，但同时也面临着多种风险。

通过建立有效的风险管理策略，商业银行可以最大限度地降低风险并保障自身和客户的利益。

简述我国商业银行汇率风险一、汇率风险的定义国外学者对汇率风险的研究始于Michael Adler,Bernard Dumas(1983)，他们将汇率风险定义为：“营业收入或资产负债的真实国内币值相对于汇率的非预期变化所表现出的一种敏感性”。

Michel Crouhy, Dan Galai,Robert Mark(2001)认为外汇风险源于外汇风险敞口，主要是汇率变动和国际间利率波动的不同步造成的。

国内学者陈彪如(1999)指出汇率风险是外币的营业收入或外币的资产负债因汇率变动的不确定性所表现出的敏感性。

田玲(2004)也表述了类似的观点，认为汇率风险是商业银行因受到汇率波动的影响而难以实现预期收益的可能性。

邓志新(2006)认为汇率风险是银行因汇率的变动所可能带来的当期收益或经济价值损失的风险，并指出汇率波动的地区、时间差和银行表内外业务币种以及期限结构不匹配是产生汇率风险的原因。

陈洁(2006)认为汇率风险是指外汇汇率波动通过贸易渠道和金融资本渠道给从事国际贸易者和投资者带来的风险。

银行作为经营货币的特殊行业，其汇率风险的危害较一般企业更具有破坏性。

这里说的汇率风险不仅仅是指单个银行的汇率风险，也包括整个银行体系的系统性汇率风险。

因此，商业银行汇率风险定义包含宏观和微观两个方面的含义：宏观的汇率风险是汇率的非预期变化通过中间变量的传导影响银行体系稳定性的可能性；微观的汇率风险则是指汇率的非预期变化通过外汇风险敞口使银行以外币计价的资产、负债或预期未来现金流量的本币价值发生损失的可能性。

二、汇率风险产生原因研究一般认为，汇率风险来源于商业银行的货币错配与期限错配(Michael Crdouhy,Dan Galai,Robert Mark,2001)。

当汇率变动与预期趋势相反时，且存在风险敞口或不完全套期敞口(Robert Mark，Michel Crouhy，Dan Galai，2005)时，银行就会面临汇率风险。

商业银行汇率风险管理汇率风险是商业银行在外汇交易中面临的重要风险之一。

由于汇率的波动性和不确定性，商业银行需要采取适当的汇率风险管理措施，以降低汇率风险对其经营业绩和盈利能力的不利影响。

本文将探讨商业银行应如何管理汇率风险，包括汇率风险的定义、影响因素、管理方法和工具。

一、汇率风险的定义和影响因素汇率风险是指由于汇率波动引起的资产和负债的价值变动，以及由此产生的损失风险。

商业银行在外汇交易中，尤其是在进行跨境交易时，面临着不同货币之间汇率波动带来的风险。

汇率风险受多种因素影响，包括国际经济形势、政治因素、货币政策、市场供求关系等。

这些因素的变动将导致汇率的波动，从而增加商业银行的汇率风险。

二、汇率风险管理方法商业银行可以采取多种方法来管理汇率风险，具体包括：1. 自然对冲自然对冲是指通过在外汇交易中进行相反方向的交易，以抵消资产和负债在不同货币间的汇率风险。

商业银行可通过设置外汇头寸限制，在内部资金调度中实现自然对冲，以降低汇率波动对其资产负债表的影响。

2. 套期保值套期保值是通过进行外汇衍生品交易，如远期合约、期权等，锁定现货交易的汇率，以避免汇率波动带来的风险。

商业银行可以根据客户需求，进行套期保值交易，来管理汇率风险。

3. 外汇掉期外汇掉期是指商业银行和客户约定在未来一定时间段内以预定的汇率进行交换的交易。

商业银行可以通过与客户签订外汇掉期合约来锁定未来的应收或应付款项的汇率，以减少汇率波动带来的风险。

4. 多币种经营商业银行可以选择在多个货币中经营业务，以分散汇率风险。

多币种经营可以帮助商业银行在不同货币之间进行平衡，从而降低对单一货币汇率的敏感性。

三、汇率风险管理工具商业银行在管理汇率风险时可以利用各种工具，包括风险管理软件、外汇风险指标、风险评估模型等。

这些工具可以帮助商业银行实时监测和评估汇率风险，及时采取相应的管理措施。

另外，商业银行还可以通过与专业外汇交易商合作，获取更准确的市场信息和交易执行服务，以提高其汇率风险管理能力。

商业银行的利率与汇率风险管理在现代经济中，商业银行作为金融市场的重要组成部分，扮演着资金中介、信贷投资和风险管理的角色。

其中，利率和汇率风险是商业银行面临的两个重要挑战。

本文将从商业银行利率风险管理和汇率风险管理两个方面进行探讨。

一、商业银行利率风险管理商业银行的利率风险是指由于市场利率的波动而导致利率收入和支出不匹配的风险。

为了有效管理利率风险，商业银行需要采取一系列措施。

首先，商业银行需要进行利差管理。

利差是商业银行通过贷款和存款利息的差额所形成的收入，是商业银行的核心利益来源之一。

利差管理包括对贷款和存款利率的灵活调整，以适应市场利率的变动，并对资金流动进行有效的监控和调配。

其次，商业银行需要进行利率套期保值。

利率套期保值是通过衍生工具（如期货合约、利率互换等）来对冲利率波动带来的风险，以保护商业银行的利润。

通过利率套期保值，商业银行可以锁定未来的利率，降低利率风险对经营业绩的影响。

另外，商业银行还可以通过合理的资产负债配置和优化固定收益投资组合来管理利率风险。

通过对不同期限、不同种类的负债和资产进行配置，商业银行可以降低利率风险对银行整体风险的影响。

二、商业银行汇率风险管理商业银行的汇率风险是指由于汇率波动导致的外汇资产和负债的价值波动所带来的风险。

商业银行在管理汇率风险时需要采取相应的措施。

首先，商业银行可以进行合理的外汇头寸管理。

外汇头寸管理包括对外汇资产和负债的有效匹配，以降低汇率波动对银行财务表现的影响。

商业银行可以通过增加外汇头寸限额、加大外汇头寸的差额和期限控制等方式，有效管理汇率风险。

其次，商业银行可以采取汇率套期保值来应对汇率风险。

通过使用外汇衍生工具，如远期合约和期权等，商业银行可以锁定未来的汇率，降低汇率风险的影响。

另外，商业银行还需要加强对外汇市场的研究和分析，及时把握汇率波动的趋势和变化，以做出相应的调整和决策。

结论商业银行作为金融市场的重要参与者，面临着利率和汇率风险的挑战。

浅究商业银行汇率风险自2005年7月21日起,我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度，人民币汇率不再单一盯住美元，而是形成更富弹性的人民币汇率机制，人民币汇率的弹性和灵活性大大增强。

而后，通过增加外汇市场主体、引进做市商制度、提供远期和调期等规避汇率风险的工具等一系列措施, 人民币汇率形成机制不断完善，外汇市场对外汇资源的配置开始发挥一定的作用。

人民币汇率实现了有升有降的小幅双向波动,总体上呈升值态势。

总体看，汇率形成机制改革的平稳实施，为人民币汇率形成机制的进一步完善和人民币汇率向合理、均衡水平过渡奠定了基础。

人民币汇率制度改革对长期习惯于人民币汇率稳定的商业银行提出了严峻的考验。

在新的人民币汇率形成机制下，如何尽快提高管理和驾驭汇率风险的能力和水平，在新的市场环境中寻求新的机遇，成为当前商业银行亟待解决的问题。

一、商业银行面临的汇率风险2004年6月通过的《巴塞尔委员会新资本协议》，把操作风险、信用风险和市场风险一起并称为商业银行经营的三大风险，而汇率风险和利率风险则是商业银行经营面临的主要市场风险。

商业银行经营中汇率风险主要是山于汇率波动的时间差、地区差以及币种和期限结构不匹配等因素造成的。

通常，我们把汇率波动带来的风险分为交易风险、折算风险和经济风险三种类型。

(―)交易风险交易风险是指银行在客户进行外汇买卖业务或在以外币进行贷款、投资以及随之进行的外汇兑换活动中，因汇率变动可能遭受的损失。

U前，商业银行主要面临的交易风险有：1.人民币结售汇业务中，如果在订单签订与实际交割期间发生汇率变动，银行就有可能遭受损失;2.银行外汇存款与外汇贷款的币种头寸不匹配时，有遭受损失的可能;3.银行外币存款期限与外币资金运用期限不匹配时，造成再投资或再融资时的汇率风险上升;4.银行日常经营中为满足流动性需要而持有的外汇头寸，也面临着汇率变动的风险。

(二)折算风险折算风险是指山于商业银行在对资产负债表进行会计处理中将外币折算为本币时，山于汇率变动而引起某些外汇项U发生损失的风险。

商业银行的汇率风险管理在全球化经济背景下，商业银行面临着汇率风险的挑战。

汇率波动可能对银行的盈利能力、资产质量和市场信用造成不利影响。

因此，商业银行需要采取有效的汇率风险管理措施来抵御这种风险。

本文将探讨商业银行在汇率风险管理方面的策略和方法。

一、汇率风险的定义和影响汇率风险是指由于国际货币汇率波动导致的市场风险。

汇率波动可能对商业银行的盈利能力、资产质量和市场信用产生一系列的影响。

汇率波动还可能导致企业在进出口贸易中的结算风险，增加运营成本。

二、商业银行汇率风险管理的策略1. 分散化策略商业银行可通过分散化策略来降低汇率风险。

分散化策略包括扩大海外投资组合、增加外汇市场参与度等。

通过在不同国家和地区进行投资，银行可以有效地分散汇率风险，从而降低损失的可能性。

2. 套期保值策略商业银行可以利用衍生品工具来套期保值，以锁定未来的汇率。

例如，银行可以使用远期合约或期权合约来锁定将来的外汇收入或支出。

这样可以减少汇率波动对银行业务的影响，确保稳定的利润。

3. 战略避险策略商业银行还可以采取战略避险策略，即将重点业务从汇率波动较大的地区转移到相对稳定的地区。

例如，银行可以将重点业务从新兴市场转移到发达国家，以降低汇率风险。

三、商业银行汇率风险管理的方法1. 市场监控与分析商业银行需要密切监控国际外汇市场，并进行全面的汇率分析。

通过对汇率走势的准确预测，银行可以及时采取相应的对策，降低汇率风险的影响。

2. 风险评估与量化商业银行需要对其外币资产和负债进行风险评估和量化。

通过计算敏感性分析和价值风险度量，银行能够明确了解其暴露于汇率波动的程度，并制定相应的风险管理策略。

3. 内部控制和合规管理商业银行需要建立完善的内部控制和合规管理措施，以确保汇率风险管理的有效性。

这包括设立专门的风险管理岗位、建立风险管理制度和审核程序等。

结论商业银行的汇率风险管理是一个复杂而重要的议题。

有效的汇率风险管理可以帮助银行降低潜在的损失，并保持盈利能力的稳定。

人民币汇率制度改革下我国商业银行的外汇风险及其管理[摘要]：我国人民币汇率形成机制改革以来，给我国银行业带来了不小的震动，因为长期以来人民币汇率水平保持相对稳定，使商业银行对汇率风险的防范缺乏足够的重视，在新的汇率制度下，如何防范外汇风险，加强外汇风险的管理是国内商业银行的当务之急。

本文从商业银行外汇风险的一般理论出发，分析了人民币汇率制度改革后我国商业银行面临的外汇风险，最后提出了人民币汇率制度改革后我国商业银行加强外汇风险管理的相关政策建议。

[关键词]：商业银行外汇风险人民币升值外汇风险管理风险对商业银行来说是与生俱来的，信用风险、流动性和利率风险是商业银行经营过程中遇到的传统性风险。

其中信用风险是我国商业银行在其经营中面临的最常见的也是最主要的风险。

然而，商业银行除了在国内开展一些资产负债业务、中间业务外，还从事一些国际业务，主要包括国际结算业务、外汇买卖业务、国际信贷业务。

面对当前新的人民币汇率形成机制，我国商业银行如何防范汇率风险、加强外汇风险管理已成为我国商业银行经营管理过程中必须解决的重要课题，也是衡量商业银行经营管理水平和综合竞争力的重要标志。

一商业银行外汇风险的一般理论（一）外汇风险的含义外汇风险亦称汇率风险或汇兑风险，是指经济实体以外币定值或衡量的资产与负债、收入与支出以及未来的经营活动可望产生现金流量的本币价值因汇率的变动而产生损失的可能性。

商业银行面临的外汇风险属于市场风险的一部分，市场风险、信用风险、操作风险一起并称商业银行经营的三大风险。

商业银行产生外汇风险的主要原因是由于汇率波动的时间差、地区差以及币种和期限结构不匹配等因素造成的。

（二）外汇风险的类型通常我们把汇率波动带来的外汇风险分为三种类型，即交易风险、折算风险、经济风险。

交易风险是指银行在对客户外汇买卖业务或以外币进行贷款、投资以及随之进行的外汇汇兑活动中，因汇率变动可能遭受的损失。

比如：银行开展代客购汇业务，如果在得到客户定单与交割期间汇率发生异常变动，就可能给银行造成损失，再比如商业银行的结售汇等中间业务的汇率风险也属此类风险。

商业银行汇率风险管理随着全球化进程的加速和经济交往的深化，外汇市场也越来越活跃。

商业银行作为金融市场的主要参与者之一，在日常经营中会遇到各种类型的外汇风险。

其中，最主要的风险之一就是汇率风险。

汇率风险是指由于外汇利率的波动而导致的资产负债表和经济利润波动的风险。

商业银行如何有效管理这种风险，对于确保其稳健经营和持续发展起着至关重要的作用。

一、商业银行汇率风险的主要来源1.外汇汇率波动风险外汇市场是一个高度波动性的市场，外汇价格受到多种因素的影响，如经济政策、政治因素、市场情绪等。

在这种情况下，商业银行在进行外汇交易时存在着较大的价格波动风险。

如果汇率波动对商业银行的外汇头寸造成不利影响，可能会导致其资产负债表损失。

2.客户外汇风险商业银行在为客户提供外汇服务时，也会承担汇率风险。

客户的外汇需求可能涉及到不同国家和货币，如果商业银行无法有效管理客户需求与市场风险之间的平衡，可能会导致损失。

3.汇率对冲交易风险商业银行在进行外汇对冲交易时，也会面临风险。

如果汇率对冲交易不能有效避免风险，可能会导致商业银行的损失。

二、商业银行汇率风险管理的方法1.建立完善的外汇风险管理体系商业银行应建立完善的外汇风险管理体系，确保在外汇市场波动时能够及时应对。

这包括建立外汇风险管理委员会、制定外汇风险管理政策、确定外汇风险管理目标等。

2.开展外汇风险管理工具商业银行可以利用各种外汇风险管理工具，如外汇期货、外汇期权、外汇远期合约等，对汇率风险进行有效管理。

3.监控外汇风险暴露商业银行应建立有效的外汇风险监控体系，定期进行外汇风险暴露的评估和监测，及时发现并处理风险。

4.加强外汇风险管理的内部控制商业银行应加强外汇风险管理的内部控制，防止内部操作不当、信息泄露等情况导致风险的加剧。

5.建立外汇风险管理的教育培训机制商业银行应加强外汇风险管理的教育培训工作，提高员工外汇风险管理意识和技能，确保外汇风险得到有效控制。

三、商业银行汇率风险管理的挑战和对策1.外汇市场不确定性外汇市场的价格波动性较大，受多种因素的影响，商业银行在进行外汇风险管理时需要面临不确定性。

中国商业银行汇率风险防范对策提要随着人民币汇率体制改革和银行业发展进程的加快，国内商业银行的外汇风险日益显著，汇率风险管理面临着机遇与挑战。

本文分析了我国商业银行面临的汇率风险及商业银行汇率风险的衡量，提出国内商业银行防范汇率风险的对策。

一、汇率风险及其类别商业银行的汇率风险，是指商业银行因汇率变动而蒙受损失以及预期收益难以实现的可能性。

具体而言，当商业银行以现汇及远期形式或两者兼而有之的形式持有某种外汇的敞口头寸时，它可能因持有期内汇率的不利变动而蒙受损失。

按照不同的角度，可以将汇率风险划分为不同的类型。

最常见的分类是按汇率风险产生的时点将其划分为三类：交易风险、折算风险和经济风险。

交易风险是商业银行面对的主要汇率风险，指银行在对客户外汇买卖业务或在以外币进行贷款、投资以及随之进行的外汇汇兑活动中，因汇率变动所遭受损失的可能性。

比如，在国际贷款业务中，外汇债权未清偿前，由于汇率变化而产生少收或多付的风险；在远期外汇交易中，由于合约到期时汇率变化，也可能产生少收或多付本币的风险。

折算风险又叫会计风险，是指由于汇率变动而引起商业银行资产负债表某些外汇项目全额变动的风险，其产生是因为进行会计处理时将外币折算为本国货币计算，而不同时期使用的汇率不一致，所以可能出现会计核算上的损益。

经济风险较前两类风险更为重要，主要是指由于汇率非预期变动引起商业银行未来现金流量变化的可能性，它将直接影响商业银行整体价值的变动。

二、汇率风险的衡量汇率风险的形成可以归因于两个方面：一是商业银行持有或运用外汇而形成暴露的头寸，这可以称之为汇率风险敞口或外汇受险头寸；二是市场汇率的非预期变动导致商业银行资产或负债市场价值的盈亏。

上述理论可用下列函数式来表示：汇率风险=F（汇率风险敞口，汇率的变动）根据汇率风险函数可知，商业银行对汇率风险的衡量，主要包括两方面的内容：一是确定风险敞口的大小，即外汇净受险头寸。

汇率风险敞口是商业银行持有和运用外汇而形成暴露的头寸，是汇率风险产生的前提条件。

当前我国商业银行汇率风险管理研究摘要：对商业银行来说，汇率风险是其面临的众多经营风险中最常见的风险之一，商业银行能否有效管理外汇风险，对于我国汇率形成机制建设和银行体系建设能否顺利实现至关重要。

本文从商业银行汇率风险的一般理论出发，分析了当前我国商业银行汇率风险管理的现状及存在的问题，最后针对这些问题，给出了自己的建议。

关键词：汇率风险；理论分析；现状；建议我国的汇率制度改革是随着社会主义市场经济体制的建立完善而不断推进的。

从上个世纪90年代的固定汇率制度到2005年开始实行参考一篮子货币进行调解的、有管理的浮动汇率制度，商业银行开始面临无法回避的汇率风险。

特别是加入WTO以来，伴随着我国资本市场的不断开放，汇率风险管理成为各家商业银行的重要课题。

如果商业银行的汇率风险管理不善，轻则将产生单家银行倒闭的微观风险，重则将导致金融不稳定的宏观风险。

在全球进入后金融危机时代的大背景下，研究当前我国商业银行的汇率风险管理情况，具有重大意义。

一、商业银行汇率风险的理论分析（一）商业银行汇率风险的定义及特点国家与国家之间进行经济交往时必然会涉及到货币，汇率就是各个国家的货币相互折算的标准。

而汇率风险又称外汇风险，是指在国际经济交往活动中，以外币计价的资产或负债，由于汇率的变动，给活动当事人带来收益或损失的不确定性。

本文的汇率风险主要是针对商业银行而言的，商业银行汇率风险是指商业银行因汇率变动而蒙受损失的可能性以及实现预期收益的不确定性。

具体而言，当商业银行以现汇形式，或者远期形式，或者两者兼而有之的形式持有某种外汇头寸时，商业银行可能因持有期内汇率的不利变动而蒙受损失。

汇率风险属于市场风险的一种，商业银行的汇率风险主要具有以下几个共同特点。

首先，商业银行是我国外汇头寸的主要持有者，商业银行的汇率风险关联性较强，一旦爆发，容易引发金融行业的系统性风险。

其次，汇率风险的起因都在于未预期的汇率变化。

第三，商业银行汇率风险的结果可能表现为损失，也可能表现为利得。

商业银行汇率风险管理随着人民币汇率体制改革的不断深入，国内商业银行面临的汇率风险日趋显现，汇率风险管理的重要性日见紧迫。

一、商业银行汇率风险表现形式商业银行汇率风险是指汇率变动可能会给银行的当期收益或经济价值带来损失的风险，主要是由于汇率波动的时间差、地区差以及银行表内外业务币种和期限结构不匹配等因素造成的。

目前我国商业银行的汇率风险具体表现为以下方面：（一）外汇敞口风险。

银行的外汇资产和外汇负债币种头寸不匹配、外汇资金来源与外汇资金运用期限不匹配均会导致汇率风险。

在某一时段内，银行某一币种的多头头寸与空头头寸不一致时所产生的差额就形成了外汇敞口。

在存在外汇敞口的情况下，汇率变动可能会给银行的当期收益或经济价值带来损失，从而形成汇率风险。

随着我国开放型经济的不断发展，企业外汇资金需求不断上升，但是商业银行的外汇资金来源并没有显著增加。

近年来，在人民币升值预期的刺激下，国内企业对外汇贷款尤其是中长期外汇贷款有着持续旺盛的需求，同时企业和居民个人持有外币意愿的降低，抑制了外汇存款的增长，整个金融机构的外汇存贷比呈现不断升高的趋势。

商业银行在低成本的外汇存款来源减少的情况下，可能会被迫转向筹资成本相对较高的金融市场去寻求额外的资金来源以满足增长的贷款需求，这将造成银行外汇资产负债总量和结构上的失衡，在汇率波动时带来较大的汇率风险。

（二）结售汇等中间业务汇率风险。

以前，在结售汇业务中，商业银行只扮演“代理人”角色，赚取点差，风险很小。

2003年以来，各大商业银行开始推出远期结售汇业务，为客户提供避险工具。

从2005年8月2日开始远期结售汇业务范围扩大，交易期限放开限制，允许银行自主报价，并对客户办理不涉及利率互换的人民币与外币掉期交易业务。

在提供远期、掉期等衍生产品时，银行能否准确进行定价，有效地对冲和管理风险，直接决定着银行的盈利能力和生存能力，也使得银行面临的风险增加。

（三）折算风险。

折算风险是指由于汇率变动而引起商业银行资产负债表某些外汇项目全额变动的风险。

商业银行的外汇风险管理商业银行作为金融市场的核心机构之一，承担着资金的存管、贷款、投资等重要职能。

随着国际间经济交流的不断深入，外汇市场作为全球金融市场的重要组成部分，对商业银行的经营及风险管理提出了更高的要求。

因此，商业银行需要有效地应对外汇风险，并采取相应的管理措施来保护自身利益。

一、外汇风险的概念和类型外汇风险是指在国际贸易和资本流动中，由于汇率波动带来的不确定性，对商业银行的资产和负债产生的潜在损失。

主要有三种类型的外汇风险：1. 汇率风险：商业银行在进行跨国交易时，由于不同国家或地区之间的货币汇率波动，可能会导致负债和资产价值发生变化，从而产生损失。

2. 交易风险：商业银行在进行外汇交易时，由于流动性不足、市场波动和交易对手方信用风险等原因，可能发生交易对象无法兑现交易义务的情况，从而导致损失。

3. 遵从风险：商业银行在国际经营活动中，需遵守各国政策法规和国际金融规则，如外汇管制、限制性政策等。

如果未能正确遵守规定，可能面临法律和道德风险。

二、商业银行外汇风险管理的原则和方法为了降低外汇风险，商业银行需要制定相应的管理原则和方法。

以下是一些常用的外汇风险管理原则和方法：1. 多元化投资：商业银行可以通过在多个国家和地区进行贷款和投资，分散外汇风险。

同时，根据市场预测和经验判断，调整不同币种的配置比例。

2. 使用金融工具：商业银行可以利用外汇期货、外汇期权、货币互换等金融工具来对冲外汇风险。

这些工具可以通过锁定汇率或者对冲头寸来降低风险。

3. 建立风险管理系统：商业银行需要建立完善的风险管理系统，包括风险评估、监测和分析等环节。

通过及时获取和分析外部市场信息，调整风险策略和控制措施。

4. 控制交易对手方风险：商业银行需要对交易对象进行信用评估和监控，确保其能够履行交易义务。

在与高风险对手方进行交易时，可以要求其提供担保或使用追索权利。

三、商业银行外汇风险管理的挑战与对策外汇风险管理涉及到复杂的市场环境和金融工具运用，商业银行需要面对一些挑战并制定相应的对策：1. 市场风险：外汇市场波动受到多种因素的影响，商业银行需要加强对市场的监测和预测，及时调整风险策略。

目前我国商业银行面临的汇率风险与对策 1994年以前，我国先后经历了固定汇率制度和双轨汇率制度。

1994年汇率并轨以后，我国实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度。

但是实际上是盯住美元的固定汇率政策，同时对利率和外汇实行比较严厉的管制。

在此制度安排下，我国商业银行经营的主要风险是信用风险，几乎不存在利率风险和汇率风险。

然而，2005年7月21日，我国宣布实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度，当日人民币对美元一次性升值2%，其后人民币汇率浮动的幅度逐渐增大，到目前人民币对美元的升值幅度将近达到3%。

毋庸置疑，人民币汇率形成新机制意味着汇率的频繁波动将是包括商业银行在内的金融市场参与者每天所要面临的现实。

如果说商业银行外汇风险在2005年7月1日以前是隐性的、可以忽略的话，那么从此以后商业银行的汇率风险将是显性的、日常化的。

然而事情还远非如此，根据我国加入WTO所承诺，2006年底以前我国的金融业将全部向外国金融机构开放。

显然，我国商业银行与外资银行的竞争并不会囿于人民币业务，国际业务也将是双方争夺的重要领域。

以上两方面都足以让我国商业银行充分重视汇率风险管理。

一、我国商业银行面临的汇率风险分析所谓商业银行的汇率风险，主要指商业银行在社会经济、金融活动中以外币定值或衡量的资产与负债、收入与支出和未来的经营活动中可产生的现金流量以本币表现的价值，因货币汇率的变动而发生损失或产生额外收益的可能性。

目前，在人民币对美元的汇率升值压力预期下，我国商业银行所面临的汇率风险主要表现在以下几方面：一是商业银行的外汇交易风险。

我国商业银行主要的外汇交易是与客户的结售汇业务。

该业务实际上是我国对外汇采取的管制措施，规定除了外资投资企业的外汇和一些符合条件的中资企业可以保留最高限额15%的外汇收入以外，其余的外汇收入必须卖给外汇指定银行，而企业和个人用汇则需要向外汇指定银行提供有效的单据和凭证才能购买。