公司债券法律意见书尽调清单

公司债券发行尽调清单公司债券发行的尽调清单，通常需要涵盖如下方面：一、基本信息1.公司全称、注册地址、联系电话、企业法人代表、经营范围、主营业务等基本信息。

2.注册资本、实收资本、股本结构、股东名单等基本股权信息。

3.经营年限、经营状况、市场地位等情况。

二、财务情况1.公司的历史财务报表、审计报告和前五年财务数据，包括资产负债表、利润表和现金流量表等财务数据。

2.公司主要财务指标，如净利润、毛利率、营业收入、资产总额等。

3.评估公司的财务风险，包括资金状况、借款利用情况，以及资产负债率等。

三、业务情况1.公司的主营业务及业务范围，包括渠道、竞争力、市场份额等。

特别是该类公司经营的过程中，是否遵守法律法规要求，是否存在依法经营、顺应市场需求的所有优势。

2.公司的业绩及增长趋势，如市场占有率、市场份额、业务规模和营收水平等，以及未来业务发展规划。

3.公司获得的市场领先优势，如核心技术、品牌知名度、市场份额等。

四、风险管理1.公司的风险管理体系，如风险防范、内部控制制度等。

2.公司的重要客户及客户结构，重要供应商及供应商结构情况，以及与其中关键客户或供应商的业务关系。

3.公司的环境、社会及治理（ESG）风险，包括环境风险、社会责任风险和治理风险等。

五、法律事务1.公司涉及的法律事务，如知识产权、合同纠纷、诉讼和仲裁等。

2.公司是否有质押、抵押、担保等债务安排，以及是否有非常规资金流动、诉讼缠身等情况。

3.是否有相关批文、证照和行业资格等。

总结以上是公司债券发行尽调清单的主要内容，主要目的是为投资者提供全面的信息，以帮助他们了解该公司的经营状况、财务状况、风险状况和法律事务等。

这些信息可以帮助投资者评估公司的价值，从而作出合适的投资决策。

公司债券尽职调查清单致：有限公司（以下简称“贵公司”）就贵公司拟申请发行非公开发行公司债券工作事宜（简称“公司债发行”），我公司根据规定，需对贵公司公司债券发行的有关事项进行尽职调查。

我司对贵公司公司债发行有关的重要事项进行核查是有效推进贵公司公司债发行工作的基础，敬请贵公司积极组织相关部门或人员按照本清单及其所附相关表格的要求填制或收集、整理并及时提供有关文件资料。

其中，对于需待贵公司按照本次公司债发行的需要逐步完成相关步骤或工作后方能提交的文件，可待相关步骤完成时提供给我司。

贵公司对本清单所涉问题的答复和提供的文件资料应确保无虚假记载、误导性陈述和重大遗漏的情形。

随着尽职调查工作的开展，我司项目组会根据实际情况向贵公司出具补充文件清单，请贵公司予以配合，谢谢。

xxxxxxxxxxx公司x年x 月一、贵公司基本情况调查1．贵公司在工商部门调取全部工商登记资料，调取材料包括设立、变更材料；涉及年检的，调取近两年的年检材料。

2．贵公司业务经营涉及到的许可、资质证件或证照复印件3．贵公司组织结构图、控制权结构图，请提供贵公司控股子公司、参股子公司、分公司情况（包括但不限于被投资企业最新加盖工商年检登记印章的企业法人营业执照副本复印件、验资报告、最新有效的公司章程、最近一年的审计报告或财务报告）4．贵公司拥有的土地使用权、房屋、知识产权的权属证明文件；贵公司拥有的财产如存在产权纠纷或瑕疵情况请予以说明并提供相关文件5．贵公司的关联企业情况，是否存在同业竞争6、贵公司现任董事、监事、高级管理人员的基本情况，包括姓名、性别、年龄、从业简历、持有本公司股票及债券情况二、贵公司实际控制人情况调查1．若实际控制人为自然人，请提供其身份证复印件及简历、所持有其他企业股权情况的说明；若实际控制人为法人，请提供其最新通过工商年检的企业法人营业执照副本复印件、最近一年审计报告（如有）或财务报告、主要业务情况和所投资企业情况的说明三、公司主营业务情况调查1．贵公司所从事业务的书面说明（包括但不限于业务类型、业务范围，作业流程图，经营方式等相关情况）2．请说明贵公司产品或服务类别、生产工艺或服务流程及其用途（如有）3．请提供贵公司所属行业现状和行业前景的相关资料4．请提供贵公司在行业中的地位的相关资料5．请说明贵公司在行业中的竞争优势6．贵公司产、供、销模式或主要服务模式的说明介绍7．贵公司业务发展目标、发展计划8．贵公司的生产经营符合是否环保情况的说明及相关文件四、公司治理和内部控制情况1．贵公司最近两年的“三会”文件（如有）2．请提供贵公司基本管理制度，包括但不限于：“三会”议事规则（如有）、财务会计管理制度、业务管理制度等3．证券资格会计师事务所出具的贵公司内控鉴证报告（如有）4．贵公司最近两年来是否存在违反工商、税收、土地、环保、海关、质量技术监督、劳动与社会保障等部门的规定而受到处罚的情形？如有，请出具书面详细说明五、财务状况及偿债能力调查1．贵公司最近两年审计报告及最近一期财务报表和其他相关财务资料1.1 贵公司最近两年由证券资格会计师事务所出具的审计报告及财务报告1.2 贵公司最近一期的财务报表1.3 贵公司与重要或异常的财务报表项目相关的财务资料1.4 贵公司合并范围内重要子公司最近两年经审计的财务报告及最近一期的财务报表1.5 贵公司参股子公司最近一年的财务报告及审计报告（如有）1.6 贵公司关于来源于政府的收入、现金流低于50%的专项说明2．贵公司主要会计政策和会计估计2.1 贵公司执行的会计准则或会计制度以及采用的主要会计政策和会计估计2.2 贵公司最近两年内发生的会计政策或会计估计变更及其影响的说明（如有）3．贵公司合并财务报表的范围3.1 贵公司纳入最近两年合并财务报表的子公司范围3.2 贵公司最近两年合并财务报表范围发生重大变化的原因说明4．贵公司主要税项4.1 贵公司最近两年实际执行的主要税项的税种及税率情况的说明4.2 贵公司最近两年内享受的税收优惠政策所依据的法律、法规、规范性法律文件或者有权政府部门的批准文件（如有）4.3 贵公司最近两年内享受的财务补贴政策所依据的法律、法规及有权政府部门的批准文件，以及该等财务补贴的来源、归属、用途等情况（如有）5．贵公司主要财务指标分析5.1 贵公司最近两年分年度合并口径的综合毛利率、主要产品或服务类别的毛利率、总资产收益率、净资产收益率等盈利能力指标及其变动分析5.2 贵公司最近两年每年度末合并口径的资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数、贷款偿还率等偿债能力指标及其变动分析5.3 贵公司最近两年分年度合并口径的总资产周转率、存货周转率和应收账款周转率等营运能力指标及其变动分析6．贵公司的营业收入6.1 贵公司最近两年营业收入分产品类别或服务种类以及地域分布构成主要构成收入的产品构成及地域构成，以及对前五位主要客户的收入实现情况6.2 贵公司最近两年内主要产品或服务的价格变动情况，以及市场上相同或相近产品或服务的价格信息和价格走势6.3 贵公司最近两年内主要产品或服务的销量变化资料，以及重大或异常变动的原因说明7．贵公司的销售成本与销售毛利7.1 贵公司最近两年内主要产品或服务的成本构成明细表，以及主要产品或服务单位成本大幅变动的书面说明7.2 贵公司最近两年内分产品或服务的毛利率指标及其变动情况，以及毛利率未来的变动趋势说明8．贵公司的期间费用8.1 贵公司最近两年的营业费用明细表8.2 贵公司最近两年的管理费用明细表8.3 贵公司最近两年的财务费用明细表9．贵公司的应收款项9.1 贵公司最近两年度末的应收款项明细表和账龄分析表、主要债务人及主要逾期债务人名单9.2 贵公司与大额应收账款相关的合同9.3 贵公司与大额预付账款相关的材料或设备采购合同9.4 贵公司应收票据的取得、背书、抵押和贴现情况9.5 贵公司坏账准备计提政策和实际核销情况说明9.6 贵公司最近两年内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况说明10．贵公司的存货10.1 贵公司最近两年每年度末的存货明细表10.2 贵公司发出存货成本的计量方法、存货跌价准备的计提方法及实际计提情况说明10.3 贵公司最近两年内存货余额大幅波动的原因说明，以及是否存在大量积压或冷备情况说明11．贵公司的主要债务11.1 贵公司最近两年的主要银行借款情况，在主要借款银行的资信评级情况，以及是否存在逾期还款情形11.2 贵公司最近两年的应付款项明细表，应付票据是否真实支付，大额应付帐款的账龄和逾期原因11.3 贵公司最近两年对内部人员和关联方的负债，主要合同承诺的债务金额、期限、成本情况说明12．贵公司的现金流量12.1 贵公司最近两年经营活动、投资活动和筹资活动现金净流量的分类构成12.2 贵公司最近两年经营活动现金净流量与净利润背离的情况说明12.3 贵公司最近两年的资本性支出情况说明六、信用记录调查1．银行征信系统查询的贵公司企业基本信用信息报告2．贵公司最近两年获得主要贷款银行的授信情况及贷款偿还情况3．贵公司最近两年与主要客户发生业务往来时是否有严重违约的情况说明4．贵公司最近两年发行的公司债券以及偿还的情况说明（如有）5．评级机构出具的信用评级报告七、所募资金用途调查1．募集资金用于项目投资、股权投资或者收购资产的，请提供拟投资项目的基本情况、股权投资情况、拟收购资产的基本情况，以及该项目的立项、用地、环保文件、项目可研报告（如有）2．募集资金用于偿还银行贷款的，请提供拟偿还贷款的借款协议等文件3．募集资金用于补充流动资金的，请提供关于补充流动资金必要性的说明。

公司债券法律意见书尽调清单6篇第1篇示例：公司债券法律意见书尽调清单是对公司债券发行进行法律审查和尽职调查的重要工作。

通过对公司债券法律意见书尽调清单的梳理和检查，可以帮助投资者和发行人了解债券发行过程中的各项法律事项，保障债券发行的合法性和规范性。

以下是一份关于公司债券法律意见书尽调清单的内容：一、公司基本情况1. 公司名称、注册地、经营范围等基本信息；2. 公司章程和组织结构，包括公司治理结构、股东和董事会情况等；3. 公司经营状况和财务状况，包括公司近期财务报表、财务指标等信息。

二、债券发行情况1. 债券发行计划、用途及额度等相关信息；2. 债券发行方式、期限、利率等发行条款；3. 债券承销商、律师事务所、评级机构等主要参与方情况。

三、法律意见书内容1. 法律意见书主体部分是否充分、准确地概述了法律问题和公司承诺事项；2. 法律意见书中是否包含适用法律法规、公司章程和债券发行文件等相关法律依据；3. 法律意见书所述法律意见是否清晰、准确，对公司债券发行可能产生的法律风险是否进行了充分披露。

四、相关法律文件1. 债券发行文件、债券承销协议、债券承销商委托协议等相关合同文件；2. 公司章程、董事会决议、股东大会决议等公司内部文件；3. 债券评级报告、财务审计报告、法律意见书等外部文件。

五、法律审查结论1. 公司债券发行是否符合相关法律法规、公司章程和债券发行文件的规定；2. 债券发行可能存在的法律风险和合规问题是否得到合理解决和披露；3. 法律审查人员对公司债券发行合法性和合规性的意见和建议。

在对公司债券法律意见书尽调清单进行审查时，需要充分考虑公司的实际情况和债券发行的具体情况，确保债券发行过程中的法律问题得到有效处理和解决。

要注意保护公司和投资者的合法权益，防范可能存在的法律风险，提高公司债券发行的合规性和可持续性，促进企业融资的平稳进行。

【公司债券法律意见书尽调清单】的健全和完善，对维护资本市场秩序和保障投资者权益具有重要意义。

2.子公司
2.1.
子公司基本情况介绍，包括但不限于主营业务情况、股权结构、生产经营情况、财务概况、是否纳入合并报表情况
□已交未交□不适用
2.2.
主要控股子公司的成立文件（股东会决议文件），主要控股子公司的股权划转文件（如有）
□已交未交□不适用
2.3.
主要控股子公司的公司章程及历次章程修正案
□已交未交□不适用
□已交未交□不适用
3.3.
发行人已发行的公司债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息状态的承诺
□已交未交□不适用
3.4.
发行人不存在“闲置土地”、“炒地”、“捂盘惜售”、“哄抬房价”、“信贷违规”、“无证开发”等违法违规情况的说明
□已交未交□不适用
仅适用“房地产企业”
二、业务经营情况
4.业务情况
4.1.
□已交未交□不适用
1.9.
公司章程（最新）、公司治理制度规定，包括“三会”议事规则、董事会专门委员会议事规则、总经理工作制度等文件资料
□已交未交□不适用
1.10.
公司全套内部控制制度（包括不限于财务管理相关制度、内部审计制度、人事管理制度、工程管理制度、经营管理制度等），对各子公司经营决策的控制力度（制度层面上的）
□已交未交□不适用
近3年公司年度工作总结（包括控股子公司）
□已交未交□不适用
4.2.
公司各项业务具体情况描述
□已交未交□不适用
4.3.
公司各项业务经营优势及在当地的行业地位
□已交未交□不适用
4.4.
公司经营风险
□已交未交□不适用
4.5.
公司各项业务发展规划
□已交未交□不适用
4.6.
公司未来发展战略及规划

尽职调查清单本调查清单是辽宁 **律师事务所所根据企业发行债券项目的要求，基于以往的尽职调查经验和对贵公司经营活动的初步理解，为更好地完成本次尽职调查工作而编制。

如果清单中所需要的某一项文件不合用于贵公司，请在清单目录(格式见后)备注中注明“不合用”。

如有重复的文件请在文件清单目录备注中说明“见第 X 项文件”。

请贵公司将相关资料文件按照本清单顺序罗列，并请按照本清单的序号制作相应的文件清单目录以便核实和交接。

公司控股子公司或者其它分支机构，请参照本文件清单提供相关文件及其清单目录。

尽职调查清单所要求的资料由贵公司提供，其真实性、准确性、完整性由贵公司负责，我们对贵公司提供的资料承担保密义务。

随着尽职调查工作的发展和对贵公司进一步的了解，我们可能会提出更进一步的资料清单。

如果贵公司对资料清单有任何问题，请随时与我们联系。

尽职调查清单联系人为：并请提供公司内部相关人员的通讯录：注：本尽职调查清单中， 红色字体为尽职调查工作建议部门分工， 请企业按照自身实际部门设置分配工作， 并在各对口部门委派专职人 员 (相关信息补充至上面的表格) 与我方接洽包括材料提交等尽职调 查事宜。

法律部 项目负责人名字手机Email市场部负 ……责人工程技术部负责人 生产管理部负责人 人事管理部负责人 财务部负责人Email姓名手机........................................................................................................................................................................................ 错误!未定义书签。

........................................... 错误!未定义书签。

.....................................................................................................................................................【行政部及法律部】1.1.1 公司设立的政府批准文件 1.1.2其它为设立公司向主管机构提交的报告及其批准、确认、备案文件1.1.3 公司设立时的股东名称、出资额、出资比例清单1.1.4 营业执照1.1.5 公司章程1.1.6 发起人协议1.1.7 创立大会文件1.1.8 评估报告1.1.9 审计报告1.1.10 验资报告和出资证明，股东出资资产(包括房屋、土地、车辆、商标、专利等)的产权过户证明1.1.11 合资合同1.1.12 工商登记文件1.2.1 历年营业执照1.2.2 历年公司章程1.2.3 历年的工商登记文件1.2.4 历年业务经营情况记录说明1.2.5 历年的年度检验1.2.6 历年的年度财务报告1.3.1 公司(发行人)设立时，各发起人的营业执照(或者身份证明文件)1.3.2 公司(发行人)设立时，各发起人的财务报告1.3.3 如自然人发起人，其直接持股和间接持股的情况说明1.3.4 如自然人发起人，其在公司(发行人)的任职情况说明，及其亲属在公司(发行人)的投资任职情况说明1.3.5 发起人出资资产产权的合法性证明及产权证明1.3.6 发起人出资资产是否存在纠纷或者潜在纠纷的说明1.3.7 发起人股分转让情况说明及股分转让的相关证明文件1.3.8 公司(发行人)注册登记资料1.3.9 股东出资验资资料及报告1.3.10 股东出资后，公司(发行人)与股东之间的交易记录1.3.11 股东出资资产 (包括房屋、土地、车辆、商标、专利等)的产权过户证明文件1.3.12 发起人若以实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的，提供资产评估报告；对于以高新技术成果出资入股的，提供相关管理部门出具的高新技术成果认定书1.4.1 相关的股东大会(或者股东会)、董事会、监事会相关文件1.4.2 相关的政府批准文件1.4.3 相关的评估报告1.4.4 相关的审计报告1.4.5 相关的验资报告1.4.6 股权转让协议1.4.7 工商变更登记文件1.4.8 历次股权转让变更后的股东名称、出资额、出资比例清单1.4.9 历次股权转让向政府机构提交的报告及其批准、确认、备案文件1.5.1 历次关于重大重组的股东大会(或者股东会)、董事会、监事会相关文件1.5.2 历次重组协议文件1.5.3 历次重组的政府批准文件1.5.4 历次重组的审计报告、评估报告、中介机构的专业意见1.5.5 债权人允许债务转移的相关文件1.5.6 重组相关的对价支付凭证和资产过户文件① “重大重组”指公司发生“合并、分立、收购或者出售资产、资产置换、重大增资或者减资、债务重组等”事项1.6.1 公司股东名称、出资额、出资比例清单1.6.2 公司(发行人)主要股东(实际控制人)的营业执照、公司章程、财务报告、审计报告1.6.3 作为发起人的自然人股东的身份证、国籍1.6.4 主要股东的情况说明：包括主营业务、股权结构、生产经营、主要股东之间关联关系或者一致行动情况及相关协议；1.6.5 主要股东所持公司股分有否质押、冻结和其他限制权利的情况的申明文件，如有，提供相关文件1.6.6 控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的公司股分有否重大权属纠纷情况的申明文件，如有，提供相关文件1.6.7 公司主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或者未来潜在变动情况的说明1.7.1 内部职工股的审批文件、募股文件、缴款证明文件及验资报告1.7.2 内部职工股历年托管证明文件1.7.3 若存在工会持股、职工持股会持股、信托持股或者股东数量超过二百人，则提供相关股分形成及演变的法律文件；上述股分进行清理过的，提供相关的协议文件、决策文件、价款支付凭证等1.8.1 监管机构的监管记录和处罚文件【市场营销部、技术研发部】2.1.2 请提供行业主管部门制定的发展规划、行业管理方面的法律法规及规范性文件2.1.3 请分析本行业未来走向和市场预测，影响本行业发展的有利和不利因素；2.1.4 请分析本行业竞争格局和市场化程度、行业内的主要企业和主要企业的市场份额、进入本行业的主要障碍、市场供求状况及变动原因、行业利润水平的变动趋势及变动原因；2.1.5 请分析本行业企业采用的主要商业模式、销售模式、赢利模式，公司(发行人)采用的模式说明2.1.6 请分析本行业是否有周期性、区域性或者季节性特征；2.1.7 请分析公司所处行业与上、下游行业之间的关联性，上下游行业发展状况对本行业及其发展前景的有利和不利影响；2.1.8 请分析影响本行业发展的有利和不利因素，如行业政策、可替代服务、行业发展瓶颈等。

公司债券法律意见书尽调清单一、背景介绍公司债券作为公司融资的主要渠道之一，在资本市场中扮演着重要的角色。

为了保证公司债券发行的合法性和合规性、保护债券投资者的权益，相关法律意见书的尽调工作显得尤为重要。

本文档旨在对公司债券法律意见书的尽调清单进行详细说明，以确保尽调工作的全面、系统和有针对性。

二、公司信息尽调1.公司基本情况–公司名称–注册地址–经营范围–注册资本–成立日期–法定代表人2.公司治理结构–董事会成员及背景–监事会成员及背景–高管团队成员及背景3.公司财务信息–近三年财务报表–主要经济指标–资金状况和偿债能力–公司对外担保情况4.公司法律风险–设立和变更手续是否合规–公司是否涉及诉讼和仲裁案件–公司是否存在未决的重大法律纠纷三、债券发行相关尽调1.发行方基本情况–发行方名称–注册地址–注册资本–法定代表人2.债券发行方案–发行规模–债券种类和期限–债券发行方式–债券募集资金用途–发行费用和手续费3.债券担保情况–是否提供担保–担保种类和担保方–担保物性质和价值4.债券发行文件–债券发行公告–债券发行说明书–债券承诺书–其他相关文件四、法律意见书尽调1.法律意见书范围–确定法律意见书的具体范围和内容2.相关法律法规尽调–相关证券法律法规–公司法律义务和法规3.债券发行法律风险尽调–发行方是否符合相关法律法规–发行方是否存在违约风险–发行方是否存在未披露重大信息4.债券投资者权益尽调–保障债券投资者权益的法律规定–发行方对债券投资者权益的保障措施五、其他尽调内容1.市场环境尽调–债券市场行情和趋势–相关法律政策和规定2.债券评级机构评估–债券评级结果和评级机构报告六、总结与建议根据以上法律意见书尽调清单的内容，可以全面了解公司债券的法律风险和投资者的权益保障情况。

在发行公司债券过程中，需要根据尽调结果提供相应的法律意见和建议，确保债券发行的合法性和合规性。

注意：本文档为公司债券法律意见书尽调清单，不具备法律意见书的法律效力。

法律尽职调查清单公司债法律尽职调查清单一、发行主体资格及历史沿革1、公司最新营业执照、组织机构代码证、税务登记证（三证合一请提供三证合一版本）2、公司设立登记工商文件、历次变更登记工商文件（包括但不限于股东、注册资本、实收资本、住所、经营范围、经营期限等）3、公司注册资本实缴证明（以非货币出资的情形适用），包括评估的相关文件及权属转移至公司的相关证明4、公司股东签署的现行有效公司章程5、公司现任法定代表人、董事会成员、监事会成员及高级管理人员情况材料,主要包括：（1）姓名及国籍；（2）性别；（3）年龄；（4）学历；（5）职称；（6）主要业务简历（7）曾经担任的重要职务及任期；（8）在公司的现任职务。

6、股东会、董事会、监事会议事规则、主要规章制度（含关联交易、公司财务、会计、投资等制度）和部门介绍（纸质+电子版）7、公司及全资和控股子公司关于最近三年及一期在工商、环保、土地、税务、劳动、安全生产、消防、技术监督等方面不存在重大违法、违规行为的证明或说明与承诺二、发行主体股权1、公司完整的股权结构图(追溯至实际控制人，包含股权比例与股东名称)2、公司各股东与公司之间以及股东之间关联关系的说明3、公司股东持有的股权是否设定质押或者承诺设定质押，若设定质押请提供相关主合同、质押合同及质押登记文件，以及相关公司董事会、股东会决议和相关审批文件等；若已解除质押，请提供解除质押的相关文件及登记文件4、公司股东持有的股权是否存在被司法冻结或权属争议等限制其转让的情形，若存在请提供该情形的书面说明和相关文件5、公司股东持有的股权是否存在委托持股或代持等相关情况，若存在请提供该情形的书面说明和相关文件6、公司股东是否与第三人签订转让、回购所持公司股权的协议，若存在请提供相关协议7、公司关联方及关联关系的梳理8、公司或其股东是否属于私募投资基金管理人或私募投资资金，若属于请提供登记备案相关文件9、公司设立至今股东历次股权转让的资料，包括但不限于：(1)股权转让协议。

债券发行
法律尽职调查清单
浙江律师事务所
二零一五年八月
清单说明
本文件清单作为项目开展和推进的基础，请公司确保文字材料和数据的真实、准确、完整，并请注意如下问题：
（1）如公司能够提供清单列出的某项文件，请在这项文件“有”一栏处画“√ ”，并请提供完整、准确的文件文本（包括其附件及任何修订、补充文件）复印件；若文件以几种文字写成，请提供该文件的各种文字版本。

（2）如公司查明没有清单列出的某项文件，请在该项文件“无”一栏处画“X”；如该项文件尚未取得，请在该项文件“备注”一栏中注明“尚未取得”并写明预计取得的时间。

（3）对于公司提供的文件复印件及书面说明，请加盖公司公章。

本文件清单如有未列或未明确列出、但可能对项目的合法性以及可能的交易造成影响的事件或文件，请公司自行进行说明并提供相关文件。

按照本文件清单提供有关文件时，应提供完整的复印件，包括对此等文件的任何增补和修订。

为方便查考，请在提供的每份文件上按本文件清单的顺序清楚标明编号。

如果公司无法提供本文件清单中的某些文件，敬请作出说明/解释。

根据公司提供文件的进度和项目推进的需要，我们可能会发出进一步的调查清单。

如对文件清单存在任何疑问，请随时联系项目组，确保在理解问题含义及意图后再进行回答。

对于公司在尽职调查过程中提供的任何支持和配合，项目组全体深表感谢！
法律尽职调查文件清单。

法律尽职调查清单
致各公司：
说明
1.本尽职调查清单旨在取得目标公司及其控股、参股公司、分支机构、办事处等（以下为表述方便，统称“公司”）所需资料，以
进行尽职调查。

2.请公司根据本尽职调查清单的要求提供所列文件与原件一致的复印件，并加盖公司公章。

3.若公司对本清单所列文件及问题有疑问，请根据问题的实质而不是字面含义作答，或向我们咨询讨论，提供的资料宁多勿少。

4.如有本清单未涉及的其他情况及文件，而公司认为该等情况及文件对本项目有重要影响、请公司及时提供有关说明及文件。

5.随着我们尽职调查的开展，根据实际需要，本所可能会对本尽职调查清单加以修改及提出补充尽职调查清单。

6.公司填写表格请注意：（1）提供情况栏：如公司已提供了该资料，则填“有”，可提供但本次因各种原因无法提供则填“待提供”，
如公司没有某种资料或该种资料不适用于公司则填“无”；（2）标注题号顺序：请公司在收集完资料后，将各部分资料按照本表格顺序排列，并标明在本清单中对应的题号；（3）备注栏：如公司认为需要就该资料的提供情况作简单说明或解释，请于本栏中填写；如另纸提供说明，请于此栏备注。

但对于应该有而没有的文件（例如拥有土地，但没有土地使用权证），请说明原因及相应的弥补措施（例如：“土地使用权证丢失，正在补办”）。

7.请重点关注以下表格加重提醒事项，务必提供真实完整的资料或书面做出明确说明。

法律尽职调查清单
20xx年x月x日。

债券发行法律尽职调查清单债券发行法律尽职调查清单清单说明本文件清单作为项目开展和推进的基础，请公司确保文字材料和数据的真实、准确、完整，并请注意如下问题：（1）如公司能够提供清单列出的某项文件，请在这项文件“有”一栏处画“√”，并请提供完整、准确的文件文本（包括其附件及任何修订、补充文件）复印件；若文件以几种文字写成，请提供该文件的各种文字版本。

（2）如公司查明没有清单列出的某项文件，请在该项文件“无”一栏处画“X”；如该项文件尚未取得，请在该项文件“备注”一栏中注明“尚未取得”并写明预计取得的时间。

（3）对于公司提供的文件复印件及书面说明，请加盖公司公章。

本文件清单如有未列或未明确列出、但可能对项目的合法性以及可能的交易造成影响的事件或文件，请公司自行进行说明并提供相关文件。

按照本文件清单提供有关文件时，应提供完整的复印件，包括对此等文件的任何增补和修订。

为方便查考，请在提供的每份文件上按本文件清单的顺序清楚标明编号。

如果公司无法提供本文件清单中的某些文件，敬请作出说明/解释。

根据公司提供文件的进度和项目推进的需要，我们可能会发出进一步的调查清单。

如对文件清单存在任何疑问，请随时联系项目组，确保在理解问题含义及意图后再进行回答。

对于公司在尽职调查过程中提供的任何支持和配合，项目组全体深表感谢！法律尽职调查文件清单S/N 有无备注（1）现时有效的公司营业执照（2）现时有效的公司组织机构代码证书（3）现时有效的公司税务登记证（国、地税）（4）现时有效的公司银行开户许可证和外汇登记证（若有） 1.2 公司取得的与生产经营有关的许可证、资质证书或其他证书公司历史沿革（形式上确认公司主体情况，是否具备发行主体资格）2.1 公司自成立至今的全部工商登记档案资料，并由工商行政主管机关在该等资料之上及/或其骑缝处加盖工商查询章2.2 其他未在工商行政主管机关登记或备案，但与公司的设立、历次股权变更、注册资本变更等有关的资料。

债券尽职调查清单第一部分、发行人及本期债券的资信状况1-1.截至目前，公司及下属子公司发行债券的余额及近三年公司及下属子公司债券发行及偿还情况列表。

1-2.截至目前，公司及下属子公司已获得银行授信的相关协议及已使用授信额度的情况列表。

1-3.最近三年与主要客户发生业务往来时，是否有严重违约现象的说明。

第二部分、发行人基本情况2-1.发行人营业执照、组织机构代码证、现行公司章程等工商登记文件。

2-2.截止目前，发行人重大资产重组情况，重要会议记录及会议决议，相关重大资产重组涉及资产评估事项的，提供资产评估情况。

2-3.截止目前，公司直接、间接控股企业及其他有重要影响的参股公司、合营企业和联营企业：（1）最新营业执照、公司章程、主营业务简介（控股子公司有无在银监会平台列表内的情况）（2）最近一年审计报告。

2-4.信用记录情况:（1）企业信用报告（2）纳税凭证、借款合同与还款凭证。

2-5.公司现任董事、监事、高级管理人员从业简历。

2-6.截至目前，本公司现任董事、监事及高级管理人员基本情况，请填写下表：2-7.主要业务、主要产品（或服务）的用途、所在行业状况及面临的主要竞争状况、经营方针及战略，近三年工作总结，业务发展目标和战略规划。

2-8.发行人近三年及一期主营业务收入明细，来自政府的补助明细2-9.发行人业务相关的情况，包括但不限于：报告期内主要产品或服务上下游产业链情况，发行人所从事的业务需要取得许可资格或资质的，应当提供当前许可资格或资质的情况。

2-10.截止目前，关联方、关联关系、关联交易，并说明关联交易的决策权限、决策程序、定价机制。

2-11.最近三年内是否存在资金被控股股东及其关联方违规占用，或者为控股股东及其关联方提供担保情形。

2-12.会计核算、财务管理、风险控制、重大事项决策等内部管理制度的建立及运行情况。

2-13.对外担保情况，提供对外担保合同或者协议，包括但不限于被担保方名称、担保金额、担保期限，被担保方经营情况和财务状况，是否具备履约能力，是否提供必要的反担保。

公司债尽调清单（模板）公司债说明：（（2）随着工作的深入，我们可能向贵公司进一步提出补充文件清单。

（（4）如有关问题或文件请求对贵公司确不适用，可不提供。

编号文件名称备注第一章发行人尽职调查情况 1-1 设立情况 1-1-1 发行人设立时的政府批准文件、法律意见书、营业执照、工商登记文件 1-1-2 发起人协议、创立大会文件 1-1-3 发行人设立时的公司章程 1-2 历史沿革情况 1-2-1 发行人历次变更的营业执照、历次备案的公司章程以及相关的工商登记文件1-2-2 发行人成立以来在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况的说明1-3 发起人、股东的出资情况1-3-1 发行人设立时各发起人的营业执照（或身份证明文件）、财务报告1-3-2 发行人设立及历次股本变动时的验资报告及验资资料 1-3-3 发行人设立后与股东之间的非交易性资金往来凭证 1-3-4 发行人与股东之间资金占用情况的说明及相关凭证1-3-5 发起人、股东以实物资产出资时涉及的资产评估报告、审计报告及国有资产评估结果核准或备案文件1-3-6 发起人、股东以实物资产出资时，涉及的资产产权变更登记资料文件1-3-7 自然人发起人直接持股和间接持股的有关情况，及其在发行人任职情况1-4 控股股东及实际控制人、发起人及主要股东情况1-4-1 发行人控股股东或实际控制人的组织结构（参控股子公司、职能部门设置）1-4-2 发行人的组织结构（参控股子公司、职能部门设置）1-4-3 控股股东及实际控制人、发起人及主要股东的营业执照、公司章程、最近一年及一期的财务报告及审计报告1-4-4 控股股东及实际控制人、发起人及主要股东如为自然人的，应提供关于国籍、永久境外居留权、身份证号码以及住所的说明1-4-5 控股股东及实际控制人控制的其他企业的营业执照、公司章程、最近一年及一期的财务报告及审计报告1-4-6 控股股东及实际控制人、发起人及主要股东持有发行人股份是否存在质押或权属争议情况的说明及相关文件1-4-7 发行人关于全部股东名称、持股数量及比例、股份性质的说明 1-4-8 股东中战略投资者持股的情况及相关资料 1-5 发行人控股子公司、参股子公司的情况1-5-1 发行人控股子公司、参股子公司的营业执照、公司章程、最近一年及一期的财务报告及审计报告1-5-2 发行人重要控股子公司、参股子公司的主要其他合作方情况和相关资料 1-6 员工及其独立性情况 1-6-1 关于员工人数及其变化、专业结构、受教育程度、年龄分布的说明1-6-2 社保证明和相关费用缴纳凭证 1-7 资产权属及其独立性情况 1-7-1 房屋所有权证 1-7-2 土地使用权证1-7-3 商标、专利、非专利技术、水面养殖权、探矿权、采矿权、版权、特许经营权等无形资产的权属证明1-7-4 资产是否存在被控股股东、其他关联方控制或占用情况的说明1-8 业务、财务、机构的独立情况1-8-1 控股股东、实际控制人与发行人从事的主要业务与拥有的资产情况1-8-2 如存在业务交叉，相互占用资产、资源的情况，要特别说明解决措施和效果1-8-3 控股股东、实际控制人与发行人的财务部门的设置以及独立运作情况 1-9 商业信用情况 1-9-1 重大商务合同及其履行情况 1-9-2 企业征信报告 1-9-3 行业监管机构的监管记录和处罚文件1-9-4 主要银行给予发行人的授信额度、主要银行信用评级情况以及发行人获得的主要荣誉和奖励1-10 内部职工股（如适用）第二章业务与技术调查 2-1 行业情况及竞争状况 2-1-1 行业主管部门制定的发展规划、行业管理方面的法律法规及规范性文件行业研究资料行业杂志、行业分析报告3 国家有关产业政策及发展纲要 2-1-4 通过公开渠道获得的主要竞争对手资料 2-2 采购情况 2-2-1 行业和发行人采购模式的说明文件2-2-2 与原材料、辅助材料以及能源动力供求相关的研究报告和统计资料2-2-3 发行人过往三年的采购情况以及成本变动分析 2-2-4 主要供应商（至少前10名）的各自采购额占年度采购总额的比例说明 2-2-5 与主要供应商（至少前10名）的供货合同 2-2-6 发行人关于采购来源以及价格稳定性的说明 2-2-7 与采购相关的管理制度、存货管理制度及其实施情况2-2-8 发行人关于关联采购情况的说明2-2-9 董事、监事、高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要中所占权益 2-3 销售情况 2-3-1 行业和发行人销售模式的说明文件 2-3-2 销售合同（包括关联销售合同）、销售部门对销售退回的处理意见等资料2-3-3 权威市场调研机构关于销售情况的报告2-3-4 主要产品市场的地域分布和市场占有率资料报告期按区域分布的销售记录 2-3-6 报告期对主要客户（至少前10名）的销售额占年度销售总额的比例及回款情况2-3-7 与主要客户（至少前10名）的销售合同 2-3-8 会计期末销售收入异常增长2-3-9 报告期产品返修率、客户诉讼和产品质量纠纷等方面的资料 2-3-10 重大关联销售 2-3-11 董事、监事、高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要客户中所占权益第三章同业竞争和关联交易调查 3-1 同业竞争情况 3-1-1 发行人、控股股东或实际控制人及其控制的企业主营业务情况的说明3-1-2 控股股东或实际控制人关于避免同业竞争的承诺函3-2 关联方及关联交易情况主要关联方的工商登记资料 3-2-2 关联交易管理制度 3-2-3 与关联交易相关的会议资料 3-2-4 关联交易协议 3-2-5 发行人高管人员及核心技术人员是否在关联方单位任职、领取薪酬情况第四章董事、监事、高级管理人员及核心技术人员调查 4-1 任职及任职资格 4-1-1 与任职情况及资格有关的三会文件4-1-2 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员相互之间是否存在亲属关系4-1-3 监管部门对于上述人员任职资格的批准或备案文件 4-2 简历及操守 4-2-1 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员简历4-2-2 发行人关于董事、监事、高级管理人员及核心技术人员是否存在违规行为的说明4-2-3 发行人与高管人员所签定的协议或承诺以及履行情况第五章与内部控制调查5-1 公司章程及其规范运行情况5-1-1 与公司章程历次修改相关的三会文件、公司章程进行工商变更登记5-1-2 发行人就其三年内没有存在违法违规行为发出的明确的书面声明5-2 组织结构和三会运作情况5-2-1 组织结构及关于部门职能描述的文件5-2-2 公司治理制度规定，包括三会议事规则、董事会专门委员会议事规则、董事会秘书制度、总经理工作制度、内部审计制度等文件资料5-2-3 历次三会的会议文件，包括书面通知副本、会议记录、会议决议等第六章财务与会计调查 6-1 发行人最近三年及一期的财务资料 6-1-1 最近三年及一期经审计的财务报告及原始财务报表6-1-2 下属子公司最近三年及一期经审计的财务报告或原始财务报表6-1-3 披露的参股子公司最近一年及一期的财务报告及审计报告6-1-4 如发行人最近一年及一期内收购兼并其他企业资产（或股权），且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目20%（含20%），需要被收购企业收购前一年的利润表并核查其财务状况6-1-5 如接受过国家审计，需要该等审计报告6-1-6 对财务资料中重点事项进行调查、复核或进行专项核查的相关资料 6-2 有关评估报告 6-2-1 公司设立时（含有限责任公司改制期间）及报告期内历次资产评估报告6-2-2 公司设立时（含有限责任公司改制期间）及报告期内历次土地评估报告6-2-3 其他评估报告（矿产、房地产开发存货等） 6-3 有关内控制度 6-3-1 公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评估6-3-2 注册会计师对内部控制的鉴证意见6-3-3 注册会计师关于内部控制的整改建议及企业的整改措施 6-4 销售收入 6-4-1 发行人收入的产品构成、地域构成及其变动情况的详细资料6-4-2 发行人主要产品报告期价格变动的资料 6-4-3 发行人报告期主要产品的销量变化资料 6-4-4 报告期主要产品的成本明细表 6-4-5 补贴收入的批复或相关证明文件 6-4-6 金额较大的营业外收入明细表 6-4-7 对主要客户的函证文件 6-5 期间费用6-5-1 营业费用明细表 6-5-2 管理费用明细表 6-5-3 财务费用明细表6-5-4 经注册会计师验证的发行人报告期加权平均净资产收益率和非经常性损益明细表 6-6 发行人银行账户资料 6-7 应收款项 6-7-1 应收款项明细表和账龄分析表 6-7-2 主要债务人及主要逾期债务人名单 6-7-3 与应收款项相关的销售合同 6-7-4 应收持发行人5％及以上表决权股份的股东账款情况 6-8 存货明细表及构成分析 6-9 重要的对外投资6-9-1 被投资公司的营业执照 6-9-2 被投资公司报告期的财务报告 6-9-3 投资协议 6-9-4 被投资公司的审计报告 6-9-5 报告期发行人购买或出售被投资公司股权时的财务报告、审计报告及评估报告6-9-6 重大委托理财的相关合同 6-9-7 重大项目的投资合同 6-9-8 发行人内部关于对外投资的批准文件 6-10 固定资产的折旧明细表和减值准备明细表 6-11 主要债务 6-11-1 银行借款合同 6-11-2 委托贷款合同 6-11-3 应付持发行人5％及以上表决权股份的股东账款情况 6-12 纳税情况 6-12-1 报告期的纳税申报表和税收缴款书6-12-2 公司历史上所有关于税务争议、滞纳金缴纳、以及重大关税纠纷的详细情况以及有关文件及信函 6-12-3 公司及各控股子公司的所有纳税凭证 6-12-4 发行人享有税收优惠的有关政府部门的批复 6-12-5 报告期内产品出口退税税率变动情况及相关文件 6-12-6 当地税务部门出具的关于发行人报告期内纳税情况的证明文件 6-13 无形资产摊销和减值情况 6-14 报告期内发行人主要财务指标情况表6-15 报告期内重大会计差错更正情况6-16 报告期内重大会计政策、估计变更情况 6-17 报告期内发行人管理层关于商誉减值测试情况说明 6-18 盈利预测报告 6-19 境内外报表差异调节表 6-20 历次验资报告第七章业务发展目标调查 7-1 发展战略 7-1-1 中长期发展战略规划资料 7-2 业务发展目标 7-2-1 未来二至三年的发展计划 7-2-2 业务发展目标相关文件 7-2-3 制定业务发展目标的依据性文件 7-2-4 业务发展目标与现有业务的关系 7-2-5 募集资金投向与业务发展目标的关系第八章募集资金运用调查 8-1 本次募集资金运用的相关资料 8-1-1 可行性研究报告 8-1-2 关于本次募集资金运用的股东大会、董事会的议案、决议和会议纪要8-1-3 涉及本次募集资金项目有关主管部门的批复或相关核准或备案文件8-1-4 本次募集资金投向涉及安全、环保等需相关政府部门出具的批复8-1-5 如收购资产的，拟收购资产的财务报告、审计报告、资产评估报告及收购协议8-1-6 如收购的资产为在建工程，相关工程资料及收购协议8-1-7 拟增资或收购的企业最近一年及一期经具有证券业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表 8-2 历次募集资金使用情况的相关资料 8-2-1 发行人关于历次募集资金运用情况的说明8-2-2 会计师出具的专项报告以及募集资金运用项目的核算资料8-2-3 历次募集资金投向变更的相关决策文件 8-2-4 变更后项目的核准或备案文件 8-2-5 历次募集资金的使用情况报告8-3 发行人关于募集资金运用对财务状况及经营成果影响的详细分析8-4 关于建立募集资金专项存储、使用的文件8-4-1 关于募集资金专项管理的相关制度文件8-4-2 募集资金专项账户的开户证明、使用情况的说明8-5 募集资金投向产生的关联交易（如有需提供） 8-5-1 关联方资料 8-5-2 评估报告和审计报告 8-5-3 项目合作协议及合资公司设立文件第九章风险因素及其他重要事项调查 9-1 既往经营业绩发生重大变动或历次重大事件的相关资料 9-2 重大合同（包括已履行完毕但属于报告期内且对发行人有重要影响的合同） 9-3 诉讼和担保情况 9-3-1 与重大诉讼或仲裁事项相关的合同、协议，法院或仲裁机构受理的相关文件9-3-2 所有对外担保（包括抵押、质押、保证等）合同第十章10-1 担保人基本情况介绍、最新营业执照副本10-2 担保人最近一年一期审计报告及未经审计财务报表10-3 资信状况，担保人获得主要贷款银行的授信情况（提供目前尚未到期的银行贷款合同）等 10-4 担保人累计对外担保金额、累计担保余额及其占净资产比例； 10-5 担保人或有负债情况 10-6 担保人偿债能力分析 10-7 担保物登记情况（如房产证、土地证） 10-8 担保物评估报告 10-9 担保意向函，担保函，担保合同。

关于发行公司债尽职调查清单一、公司设立和存续相关材料（一）《企业法人营业执照》、组织机构代码证、国税登记证、地税登记证；（二）公司章程；（三）验资报告；（四）股权转让资料：股权转让合同、资产评估报告、审计报告（若有）、关于股权转让的董事会决议和股东会决议、有关外资主管部门的批准文件及批准证书（若适用）、股权转让对价的支付凭证、股东变更的工商登记文件；（五）增资资料（若有）: 增资协议、资产评估报告、审计报告（若有）、董事会或股东会关于增资的协议、验资报告及付款凭证、有关外资主管部门的批准文件及批准证书（如适用）、注册资本变更的工商变更登记文件；（六）公司股份登记薄、说明公司股份发行和所有权的记录及股东协议（若有）；（七）关于公司股权所涉表决权的协议、限定或限制公司股权的协议（若有）。

二、公司组织架构、管理制度及下属子公司的相关文件（一）内部组织架构、部门职责；（二）主要管理制度（包括战略规划制定、财务、采购、投资管理和内部控制制度等）；（三）下属子公司的营业执照复印件、组织机构代码证、国税登记证、地税登记证、情况简介；（四）下属子公司的股权结构图；（五）下属子公司上一年度经审计的财务报表。

三、公司业务经营相关文件（一）公司设立至今取得或换发的对公司资产及业务产生影响的一切重要的政府许可、营业执照、批复、证明、授权、批准、重要来往函电(若有)；（二）有关产品和销售有关该产品所有的限制的政策规定；（包括但不限于生产许可、登记备案文件）（三）取得的其他任何许可证；（四）进出口配额、许可证；（五）其他从事业务经营所需的许可；（六）其他相关文件（若有）。

四、公司负债及义务（一）债务清单：1.未履行完毕的，单笔金额超过人民币50万元；2.列明债权人的姓名、借款额、余额、到期日和收益的使用（无论是否有担保）。

（二）相关文件和协议：（包括贷款协议、信用协议、借据、其他负债证明，所有由公司提供担保、保证人协议、信用证、其他合约、相关的重要函件）。

公开发行公司债券尽职调查清单
编号及文档名称
是否提供
备注
1、发行人基本情况、历史沿革和实际控制人情况
1-1
发行人工商资料
1-1-1
发行人工商变更登记资料、股权结构、股东名册、资产评估报告，了解发行人设立及最近三年内实际控制人变化情况
1-2
发行人股东情况
1-2-1
发行人的控股股东及实际控制人的基本情况
（包括中国证监会证券期货市场失信信息公开查询平台、中国人民银行征信系统、全国企业信用信息公示系统、国家税务总局的重大税收违法案件信息公布栏、最高人民法院失信被执行人信息查询平台显示的该控股股东或实际控制人的诚信状况）实际控制人应当调查到最终的国有控股主体或自然人为止。
9-2
是否存在重大仲裁、诉讼和其他重要事项及或有事项，并分析对发行人的重大影响
10、核查义务
10-1
核查债券持有人会议规则及债券受托管理协议内容是否符合《管理办法》和中国证监会、相关自律组织业务规则的规定
2-4-3
借款合同，及是否存在对再融资的其他限制条款
3、发行人及本期债券的资信情况
3-1
发行人的资信情况
3-1-1
纳税凭证、借款合同和还款凭证、查询中国裁判文书网、税务网站凭证
3-1-2
违约现象
3-1-3
发行人近三年发行的债券，其他债务融资工具以及偿还情况，以及本次发行后累计公司债券余额及占最近一期经资产的比例
5-5
偿债计划、保障措施、争议解决
5-5-1
偿债计划及偿债措施，偿债账户的资金来源，提取的起止时间，提取额度、提取金额，管理方式、监督安排及信息披露等
5-5-2
构成违约的情形，违约责任及争议解决机制

第七部分 风险因素及其他重要事项资料
重大合同（包括已履行完毕但属于报告期内且对发行人有重要影响的合同） 诉讼和担保情况 与重大诉讼或仲裁事项相关的合同、协议，法律或仲裁机构受理的相关文件 所有对外担保（包括抵押、质押、保证等）合同
第八部分 其他资料
序号
8.1.1 8.1.2 8.1.3 8.1.4 8.1.5 8.1.6 8.1.7
资料名称
公司股东会、董事会关于债券发行和上市的决议 评级报告 评级机构营业执照、相关从业资质复印件 法律意见书 律师事务所的营业执照、执业许可证复印件 审计机构的营业执照、证券业务许可证复印件 承销团成员营业执照，证券业务许可证复印件
券商 审计 律师 评级 合计 备注
注意事项： 1、如无特别说明，以上资料均要求提供原件或加盖单位公章的复印件，并同时提供相应的电子版文件（如有）； 2、如提供复印件的，请将资料原件提供给我方人员供其现场查看，复印件加盖公司公章后交我方人员带走； 3、除以上资料外，我方可能会进一步提出新的资料清单，请贵公司积极配合。
公司自成立以来的章程和章程修正案
公司章程历次修改相关的三会文件 公司治理制度，包括三会议事规则、董事会专门委员会议事规则、总经理工作制度 、内部审计制度等文件资料 公司组织结构图及相关部门职能的文件
发行人控股子公司、参股子公司的情况
序号
资料名称
券商 审计 律师 评级 合计 备注
1.8.1 发行人控股子公司、参股子公司的主营业务、经营情况介绍 1.8.2 发行人控股子公司、参股子公司的营业执照、公司章程 1.8.3 发行人控股子公司、参股子公司最近一年及一期的财务报告及审计报告 1.9 董事、监事、高级管理人员情况 1.9.1 董事、监事、高级管理人员的简历 1.9.2 董事、监事、高级管理人员的任职文件 1.10 商业信用情况 1.10.1 贷款卡查询资料 1.10.2 主要银行给予发行人的授信额度、主要银行信用评级情况 1.10.3 行业监管机构的监管记录和处罚文件 1.10.4 银行、税务、海关、环保等机构的调查反馈文件

公司债券尽职调查工作底稿清单证券公司债券的尽职调查工作是本公司筹资过程中重要的一环，为保证公司债券发行的质量和可行性，我们将在以下几个方面进行尽职调查：一、公司背景及业务1. 公司的注册资本、实收资本和股权结构；2. 公司成立时间、历史经营状况、经营范围及业务模式；3. 公司主要业务及产品，市场占有率，行业地位；4. 公司对市场的定位及市场策略；5. 公司在国内外市场上的发展情况、营收情况和盈利能力；6. 行业发展趋势及政策环境。

二、财务状况1. 公司的财务报表及会计师出具的审计报告；2. 公司的偿债能力，包括流动比率、速动比率、利息保障倍数等指标；3. 公司的盈利情况，包括净利润、ROA、ROE等指标；4. 公司的现金流状况，包括经营现金流、投资现金流和筹资现金流等；5. 公司的资产负债状况、资产质量等指标；6. 公司的财务风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等；7. 所在行业的财务数据对比。

三、法律风险1. 公司的法定代表人、董事和高管的背景及信誉状况；2. 公司的知识产权注册和保护情况；3. 公司合同的法律性质及条款合规性；4. 公司的税务合规性，包括税务登记、申报及纳税记录等；5. 公司的环保、安全等方面的合规情况；6. 其他可能产生法律风险的因素。

四、社会责任1. 公司的社会责任报告及CSR活动；2. 公司的针对员工、顾客、供应商等涉及多个方面的企业社会责任管理；3. 公司是否遵守相关的国际公约、行业准则或政策；4. 公司所在地区环境保护、公益事业、文化等方面贡献；5. 其他体现公司对社会和环境的责任感和义务的方面。

五、风险管理和内部控制1. 公司风险管理制度的建立和实施情况；2. 公司内部控制制度的完善和运转情况；3. 公司风险管理及内控制度的有效性评估；4. 经营风险控制情况、内部审计的独立性和有效性；5. 公司的业务风险、市场风险、信用风险、流动性风险等风险管理措施。

以上是公司债券尽职调查工作的清单，我们将全面梳理公司状况，确保公司债券发行的可行性和稳健性。

律师事务所尽职调查清单发行公司债券模版律师事务所尽职调查清单发行公司债券模板尽职调查清单本清单仅作为指导性文件，不能代替具体案件的实际情况作出调整。

调查人员应根据公司及本次发行具体情况进行尽职调查。

一、公司（债务人）的调查1. 公司的基本情况（1）公司的注册信息及企业执照的编号、注册地址、实际经营地点。

（2）公司的股权及股权结构，持股人信息、股权变动情况。

（3）公司的法律体系、组织机构及人员构成。

（4）公司的资本结构、产权结构、整体经营状况及收入来源。

2. 公司的财务状况（1）公司的财务报表、资产负债表、现金流量表等，以及审计师意见书。

（2）公司的财务数据分析及财务比率分析。

（3）公司的监管机构或其他机构的审核或评估报告，如财政部门、证监会等。

（4）公司的财务报表审查报告。

3. 公司的经营状况（1）公司的历史营业情况及现有的主要业务。

（2）公司的产品或服务范围，生产能力、资产组成及化工产品质量等有关情况。

（3）公司的供应商、客户、竞争对手的信息及对公司的影响。

（4）公司的市场占有率、市场份额及销售额等市场情况。

（5）公司与股东、合作伙伴之间的业务交往及互动。

4. 公司的法律合规情况（1）公司的经营资质，如企业登记、经营许可、行业许可证、环保证书、税务登记等。

（2）公司的税务合规情况，如纳税记录、税收清单、企业所得税、增值税等。

（3）公司的信用记录，如银行信用、税务信用等。

（4）公司的合同、协议等文书的法律合规情况，包括文书的签署、执行情况等。

（5）与公司的诉讼、仲裁及其他法律纠纷相关的情况。

二、发行相关的调查1. 债券的相关信息（1）债券的种类、债券发行的目的、用途。

（2）债券的定价、利率、发行期限等相关信息。

（3）债券的发行方式或债券结构，如公开发行、定向发行、多重层面债券等。

2. 债券的法律合规情况（1）债券的发行注册情况及相关审批手续是否完备。

（2）债券的法律文件是否完备、合规且司法效力的。