南京市浦口区、高新区建筑业税纳税申报表

企业所得税年度纳税申报基础信息表及填报说明4A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表A000000 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明纳税人在企业所得税年度纳税申报时应当向税务机关申报或者报告与确定应纳税额相关的信息。

本表包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分内容。

有关项目填报说明如下：一、基本经营情况本部分所列项目为纳税人必填（必选）内容。

1.“101纳税申报企业类型”：纳税人根据申报所属期年度的企业经营方式情况，从《跨地区经营企业类型代码表》中选择相应的代码填入本项。

跨地区经营企业类型代码表“非跨地区经营企业”：纳税人未跨地区设立不具有法人资格分支机构的，为非跨地区经营企业。

“总机构（跨省）——适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》”：纳税人为《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第57号发布、国家税务总局公告2018年第31号修改）规定的跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立不具有法人资格分支机构的跨地区经营汇总纳税企业的总机构。

“总机构（跨省）——不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》”：纳税人为《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第57号发布、国家税务总局公告2018年第31号修改）第二条规定的不适用该公告的跨地区经营汇总纳税企业的总机构。

“总机构（省内）”：纳税人为仅在同一省、自治区、直辖市和计划单列市内设立不具有法人资格分支机构的跨地区经营汇总纳税企业的总机构。

“分支机构（须进行完整年度申报并按比例纳税）”：纳税人为根据相关政策规定须进行完整年度申报并按比例就地缴纳企业所得税的跨地区经营企业的分支机构。

“分支机构（须进行完整年度申报但不就地缴纳）”：纳税人为根据相关政策规定须进行完整年度申报但不就地缴纳所得税的跨地区经营企业的分支机构。

建筑业小规模纳税人纳税申报示例注意事项：一、不同类型纳税人可填写栏次有差异。

纳税人如仅从事营改增应税行为（包括“3+7”试点应税项目），则仅可填写“服务、不动产和无形资产”相关栏次，“货物及劳务”栏次不可填写；如仅从事原增值税应税行为（指销售货物和提供加工修理修配劳务），则仅可填写“货物及劳务”相关栏次，“服务、不动产和无形资产”栏次不可填写；如既从事营改增应税行为又兼营原增值税应税行为，财“货物及劳务”和“服务、不动产和无形资产”栏次均可填写。

如仅从事营改增应税行为的纳税人发生了原增值税应税行为，或仅从事原增值税应税行为的纳税人发生了营改增应税行为，需先到主管税务机关办理相应税（费）种认定，核定相应征收品目后方可填写相应栏次。

二、申报系统中的表样与文件规定表样略有差异。

一是系统中主表比文件规定表样多2栏。

系统中表样为24栏，文件规定表样为22栏，增加的两行分别为第15栏“核定销售额”和第17栏“核定应纳税额”，该两栏为系统自动带出，不可修改，主要是便于核定征收纳税人申报，当核定征收纳税人申报时，应纳税额按申报销售额和核定销售额孰高计算，是否享受小微企业免征增值税优惠也按申报销售额和核定销售额孰高确定。

增加的两栏对查账征收纳税人填报没有影响。

二是《附列资料》表样设计不同。

文件规定的表样为横表，申报系统中为竖表，相关栏次内容和逻辑关系均相同，不影响纳税人填报。

三、小微企业免征增值税优惠政策在申报表中的体现。

一是货物劳务与服务、无形资产销售额分别计算适用小微企业政策，即：当货物劳务销售额未超过小微企业标准时，货物劳务享受免税政策；当服务、无形资产销售额未超过小微企业标准时，服务、无形资产享受免税政策。

二者互不影响，可以同享受，也可享受其中之一。

二是纳税人销售不动产的销售额不参与小微企业免征增值税标准的计算。

当总销售额超过小微企业标准，如扣除不动产销售额后其他应税行为不超过标准的，其他应税行为仍可享受免税优惠；当总销售额未超过小微企业标准，如有不动产销售行为的，不动产销售额仍应计算缴纳增值税，不享受免税优惠，但其他应税行为仍可享受免税优惠。

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表:
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分)
中华人民共和国
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人地税计算机代码：□□□□□□□□
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：金额单位：人民币元
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表填写范本：
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间：2011 年 4 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分)
中华人民共和国
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）税款所属期间： 2011年 1 月 1日至 2011 年 3 月 31 日
纳税人地税计算机代码：□□□□□□□□
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：金额单位：人民币元。

营业税申报表填报指南营业税是一种税收形式，适用于企业的经营收入。

为了规范申报程序，准确填写营业税申报表，本文将为您提供一份详细的填报指南。

一、表格概述营业税申报表是一种规范化的表格，用于企业向税务部门申报营业税。

表格由多个表格组成，包括基本信息、纳税人情况、销售情况、税款计算等。

二、填报步骤以下是填写营业税申报表的详细步骤：1. 填写基本信息：在表格的第一页，填写企业的名称、纳税人识别号、联系方式等基本信息。

确保这些信息的准确性，避免因填写错误而产生不必要的麻烦。

2. 填报纳税人情况：在表格的第二页，根据企业的情况填写相应的栏目。

例如，如果是一般纳税人，选择“一般纳税人”选项；如果是小规模纳税人，选择“小规模纳税人”选项。

3. 填写销售情况：在表格的第三页，填写企业的销售情况。

包括销售额、税率、应纳税额等信息。

根据企业的销售发票和其他相关证明文件，按照要求填写相应的栏目。

4. 计算税款：根据填报的销售情况，根据相关税率和计算公式，计算出应纳税额。

在表格的相应栏目中填写这一信息。

5. 填写其他信息：根据实际情况，填写其他需要提供的信息，如企业所得税预缴等。

确保填写的信息准确、完整。

6. 核对与提交：在填报完成后，仔细核对所填写的信息，确保没有错误或遗漏。

如果存在错误，及时进行修正。

最后，将填报表格提交给税务部门。

三、填报注意事项在填写营业税申报表时，需要注意以下几点：1. 准确填写基本信息：基本信息是填报表格的首要步骤，要确保这些信息的准确性。

错误的基本信息可能导致申报有误。

2. 仔细计算销售情况：销售情况的计算是填写申报表格的核心部分。

请仔细核实销售发票和其他相关证明文件，确保计算结果准确无误。

3. 及时修正错误：如果在填报过程中发现错误，应及时进行修正。

错误的修正可以避免后续的问题和纠纷。

4. 清晰、整洁地填写表格：表格的填写应规范、整洁，确保信息清晰可读。

如果填写不规范，可能导致申报表被退回或无法被接受。

附件1跨区域涉税事项报告表【填表说明】1.本表由纳税人在跨区域经营活动前向税务机关报告时，以及在办理跨区域涉税事项报验管理有效期延期时填写。

纳税人在跨区域经营活动前向机构所在地的国税机关填报，在办理报验管理有效期延期时向经营地或机构所在地的国税机关填报。

2.本表一式二份，纳税人、机构所在地或经营地的国税机关各留存一份。

3.“纳税人识别号（统一社会信用代码）”栏，未换领加载统一社会信用代码营业执照的纳税人填写原15位纳税人识别号，已领用加载统一社会信用代码营业执照的纳税人填写18位统一社会信用代码。

4.“经办人”栏填写办理《跨区域涉税事项报告表》的人员；“跨区域涉税事项联系人”栏填写负责办理跨区域经营活动具体涉税事宜的人员。

“座机”“手机”栏请务必准确填写，以方便联系沟通，尤其是方便税务机关及时反馈办理进程。

5.“经营方式”栏，按照实际经营情况在对应选项“□”里打“√”。

6.“企业所得税”栏，根据实际情况选择，企业所得税在国税机关缴纳的在“国税□”里打“√”，企业所得税在地税机关缴纳的在“地税□”里打“√”，依法不需要缴纳企业所得税的在“无企业所得税□”里打“√”。

7.“合同名称”和“合同编号”栏，按照同一份合同的名称和编号填写。

8.“合同相对方纳税人识别号（统一社会信用代码）”栏，根据合同相对方的实际情况填写，若合同相对方无纳税人识别号（统一社会信用代码），可不填写。

9.“跨区域涉税事项报验管理编号”“最新有效期止”栏，由办理报验管理有效期延期的纳税人填写。

10.纳税人因合同延期，需办理报验管理有效期延期的，重新使用本表，但只填写“纳税人名称”“纳税人识别号（统一社会信用代码）”以及“延长有效期”栏次，并签章。

建筑企业纳税申报方案模板建筑企业纳税申报方案一、目的和背景纳税申报是建筑企业在履行纳税义务时必须进行的一项工作，合理规划和准确填报纳税申报报表对于企业财务管理和税收筹划具有重要意义。

本纳税申报方案旨在确保建筑企业的纳税申报准确、规范，避免税务风险的出现。

二、法律依据1. 《中华人民共和国企业所得税法》；2. 《中华人民共和国个人所得税法》；3. 《中华人民共和国增值税法》；4. 《中华人民共和国印花税暂行条例》；5. 其他相关法律法规及规章文件。

三、纳税申报程序1. 收集企业相关财务和税务文件，包括但不限于原始凭证、发票、银行对账单、纳税申报表等；2. 对企业财务和税务文件进行核对和整理，确保准确性和完整性。

3. 根据相应纳税申报表格的格式要求，填写纳税申报表；4. 对填写的纳税申报表进行内部审查，确保申报数据的准确性；5. 将填写完毕的纳税申报表提交给财务主管或税务专员，由其进行终审；6. 提交纳税申报表至税务机关，并按照要求提交相关附件及材料；7. 跟进纳税申报，及时处理税务机关提出的问题或要求；8. 定期进行纳税申报情况的统计和分析，为下一期纳税申报提供参考。

四、注意事项1. 严格遵守国家税收法律法规，确保纳税申报合法合规；2. 对于不同类别税种，要按照相应的规定和要求进行申报；3. 纳税申报表的填写要准确无误，避免数据错误；4. 对于涉及税收政策调整的情况，要及时了解和适应，确保纳税申报的准确性；5. 做好纳税申报的档案保管工作，确保随时能够提供相关材料。

五、预期效果1. 保证纳税申报的准确性和合规性，避免税务风险的发生；2. 提高纳税申报的效率，节约企业财务和人力资源的成本；3. 加强对纳税政策的了解和适应性，优化税收筹划；4. 完善纳税申报的内部控制，提升企业财务管理水平。

六、实施计划1. 制定纳税申报流程及责任分工，并向相关人员进行培训；2. 定期组织检查和评估纳税申报工作的质量和效果；3. 根据需要进行纳税申报流程的优化和改进；4. 加强对税法、税务政策等方面的学习和培训，提升纳税申报人员的专业能力。

中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分)国家税务总局监制填表说明一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用，包括依法被税务机关指定的扣缴义务人。

其中：核定应税所得率的纳税人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。

二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至所属季（月）度最后一日。

企业年度中间开业的纳税人填报的“税款所属期间”为当月(季)度第一日至所属月(季)度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。

2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。

3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。

三、具体项目填报说明1、第1行“收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。

填写本年度累计取得的各项收入金额。

2、第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。

3、第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。

计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定的应税所得率”。

4、第4行“成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。

填写本年度累计发生的各项成本费用金额。

5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。

6、第6行“应纳税所得额”：填报计算结果。

计算公式：应纳税所得额=第4行“成本费用总额”÷（1-第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”。

7、第7行“经费支出总额”：按照经费支出换算收入方式缴纳所得税的纳税人填报此行。

填报累计发生的各项经费支出金额。

8、第8行“经税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。

营改增后建筑业纳税申报表填写第一篇：营改增后建筑业纳税申报表填写营改增后不会填写增值税申报表咋办？带您轻松填报——增值税纳税申报表填写指引发布日期：2016年05月15日来源：每日税讯作者：分享到：28 一、一般纳税人增值税纳税申报表填写指引（一）填写顺序一般纳税人按照以下顺序填写申报表：1.销售情况的填写第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1至11列；第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。

（有差额扣除项目的纳税人填写）第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12至14列。

（有差额扣除项目的纳税人填写）。

第四步：填写《增值税减免税申报明细表》。

（有减免税业务的纳税人填写）2.进项税额的填写第五步：填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。

（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）第六步：填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。

（有固定资产（不含不动产）进项税额抵扣业务的纳税人填写）第七步：填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。

第八步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。

3.税额抵减的填写第九步：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。

（有税额抵减业务的纳税人填写）4.主表的填写第十步：填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。

（根据附表数据填写主表）（二）一般业务的填写增值税一般纳税人发生的一般业务（不包含即征即退、减免税、出口退税、汇总申报、税额抵减、差额征税、固定资产抵扣、不动产抵扣业务），只需要填写附表一、附表二、进项结构明细表和主表中的部分项目。

其他表格不需要填写。

1.销售情况的填写（1）一般计税方法的填写纳税人适用一般计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同的税率确定的销售额和销项税额，分别填写到对应的“开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。