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对国有商业银行股份制改革的思考
国有商业银行股份制改革是当前中国经济改革的重要方向之一。
在这方面，我认为有以下几点思考：
1. 提高竞争力：国有商业银行的股份制改革可以引入民营资本，增加银行的市场竞争力，推动银行业务的创新和提高服务质量。
通过引入竞争的机制，可以倒逼国有银行提高效率、优化运营管理，从而更好地满足市场需求。
2. 防范风险：国有商业银行股份制改革也可以减少国有银行的风险集中度，降低系统性风险。
通过引入更多的股东，可以增加银行的资本实力，提高风险抵御能力。
同时，引入民营资本也可以通过市场化的机制来监督国有商业银行的经营行为，减少不良资产的形成及风险的隐藏。
3. 改善治理结构：通过股份制改革，可以引入市场机制，提高国有商业银行的治理结构和决策效率。
引入民间资本可以增加银行的经营灵活性和市场敏感性，提高银行的决策效率和市场适应能力。
同时，对股东的监督和约束，也可以提高国有商业银行的透明度和稳定性。
4. 推动金融体制改革：国有商业银行股份制改革还可以推动金融体制的改革。
通过引入民间资本，可以解决国有银行资本过多，资金过度集中等问题，从而实现金融资源的优化配置和市场化运作。
同时，也可以带动其他金融机构的改革和创新，促进金融业的健康发展。
总的来说，国有商业银行股份制改革是必要的、迫切的。
通过引入民间资本，可以提高银行的竞争力、风险承受能力和治理水平，推动金融体制的改革和创新，促进经济的稳定增长和金融业的健康发展。
但在推进改革的过程中，也需要注意合理引入民间资本，防范金融风险，保护国有银行的公共利益。
商业银行股份制改造与科学发展观(一)“摘要”商业银行股份制改造的艰巨性、复杂性、迫切性、改造面临的经济、社会体制转轨期现实环境约束以及国有商业银行在我国经济体系中地位的重要性，要求商业银行股份制改造必须以科学的发展观为指导。
商业银行股份制改造以科学的发展观为指导，就是要注重建立健全公司治理机制、注重转换经营管理机制、妥善解决股份制改造过程中商业银行的历史遗留问题。
“关键词”商业银行，股份制改造，科学发展观科学发展观，就是坚持以人为本，经济社会全面、协调、可持续和统筹兼顾的发展观，它是切合当代世界发展趋势和中国实际和改革开放的实践的一种新的发展观。
国有商业银行股份制改造是我国金融业的一次全新改革实践，意义重大、举世瞩目，必须坚持以科学的发展观为指导，用正确的立场、观点和方法指导建设银行的改革实践，确保改革的顺利推进和最终成功。
一、商业银行股份制改造必须坚持科学发展观1、商业银行股份制改造目标的艰巨性要求改造必须坚持科学的发展观为指导。
我国国有商业银行股份制改革的总目标是：紧紧抓住改革管理体制、完善治理结构、转换经营机制、改善经营绩效这几个中心环节，将国有独资银行改造成资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好、具有国际竞争力的现代化股份制商业银行。
通过改革，使国有独资银行在公司治理结构和国际通行的财务指标方面，达到并保持国际排名前100家大银行中等以上的水平。
国有独资商业银行多年来为支持改革、促进经济发展、维护社会稳定做出了重要贡献，在金融资源配置中发挥了至关重要的作用。
但是，与国外相比，国有独资商业银行无论是在经营管理水平，还是业务品种，抑或是人才素质、科技水平等方面都有明显的差距。
国有独资商业银行不同程度地存在资产质量差、资本充足率低、风险管理薄弱、核心竞争力不强等问题，还没有建立起富有活力的经营机制，难以适应国内外经济环境的变化，潜在风险严重。
国有商业银行的现状和股份制改造目标之间还存在较大距离，任务十分艰巨，只有以全面、协调、可持续和统筹兼顾的科学发展观为指导才可能完成艰巨的改造目标。
作者： 黄明祥
作者机构： 中国工商银行广东省分行
出版物刊名： 南方金融
页码： 17-18页
主题词： 现代金融企业;科学发展观;股份制改革;工商银行广东省分行;企业建设;中国工商银行;国有独资商业银行;股份制商业银行;契机;股份有限公司
摘要：2005年中国工商银行成功实施了财务重组，成立了中国工商银行股份有限公司。
这标志着工商银行完成了由国有独资商业银行向股份制商业银行的历史性跨越，全行进入了全面建设现代金融企业的新时期。
2006年是国家和广东省实施十一五规划开局之年，工商银行广东省分行（以下简称“工行，“东省分行”）将以科学的发展为指导，推进增长方式和经营模式的两个转变，实现健康可持续发展。
科学发展观银行股份制改造论文「摘要」商业银行股份制改造的艰巨性、复杂性、迫切性、改造面临的经济、社会体制转轨期现实环境约束以及国有商业银行在我国经济体系中地位的重要性，要求商业银行股份制改造必须以科学的发展观为指导。
商业银行股份制改造以科学的发展观为指导，就是要注重建立健全公司治理机制、注重转换经营管理机制、妥善解决股份制改造过程中商业银行的历史遗留问题。
「关键词」商业银行，股份制改造，科学发展观科学发展观，就是坚持以人为本，经济社会全面、协调、可持续和统筹兼顾的发展观，它是切合当代世界发展趋势和中国实际和改革开放的实践的一种新的发展观。
国有商业银行股份制改造是我国金融业的一次全新改革实践，意义重大、举世瞩目，必须坚持以科学的发展观为指导，用正确的立场、观点和方法指导建设银行的改革实践，确保改革的顺利推进和最终成功。
一、商业银行股份制改造必须坚持科学发展观1、商业银行股份制改造目标的艰巨性要求改造必须坚持科学的发展观为指导。
我国国有商业银行股份制改革的总目标是：紧紧抓住改革管理体制、完善治理结构、转换经营机制、改善经营绩效这几个中心环节，将国有独资银行改造成资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好、具有国际竞争力的现代化股份制商业银行。
通过改革，使国有独资银行在公司治理结构和国际通行的财务指标方面，达到并保持国际排名前100家大银行中等以上的水平。
国有独资商业银行多年来为支持改革、促进经济发展、维护社会稳定做出了重要贡献，在金融资源配置中发挥了至关重要的作用。
但是，与国外相比，国有独资商业银行无论是在经营管理水平，还是业务品种，抑或是人才素质、科技水平等方面都有明显的差距。
国有独资商业银行不同程度地存在资产质量差、资本充足率低、风险管理薄弱、核心竞争力不强等问题，还没有建立起富有活力的经营机制，难以适应国内外经济环境的变化，潜在风险严重。
国有商业银行的现状和股份制改造目标之间还存在较大距离，任务十分艰巨，只有以全面、协调、可持续和统筹兼顾的科学发展观为指导才可能完成艰巨的改造目标。
对国有商业银行科学发展观的研究' 科学观是以胡锦涛为总书记的新一届中央领导集体，以“三个代表”重要思想为指导，深刻分析新世纪、新阶段的新任务、新要求而提出的战略思想，树立和落实科学发展观是一项系统工程，既要在宏观上加以整体把握，又要在微观上付诸实施。
国有商业银行能否牢固树立并认真落实科学发展观，不仅关系到国有商业银行自身的发展，而且事关我国金融发展的全局。
本课题从我国国有商业银行发展的角度，深入阐述了国有商业银行科学发展观的内涵，对国有商业银行发展过程中的问题，从科学发展观的角度进行了系统分析，认真研究了国有商业银行落实科学发展观应遵循的基本原则，探讨了实现国有商业银行科学发展观的具体途径和对策。
一、国有商业银行科学发展观的含义（一）科学发展观的基本要义。
发展观是对事物发展的根本的和系统的观点，是世界观的重要组成部分，它是从主体的角度来看待和规划发展，是人力图按照自己的利益和要求，赋予自己参与的发展过程以某种方式、目标和价值。
发展观所要回答的就是有关事物，包括自然、人类和思维意识发展的问题，是关于发展的本质、原因、内含、动力、趋势的总体看法和根本观点。
就人类社会的发展来说，发展观是关于社会发展的本质、目的、内涵和要求的总体看法和根本观点，是对社会发展一般进程的客观规律的认识和把握。
有什么样的发展观，就会有什么样的发展道路，发展模式和发展战略，就会对发展的产生根本性、全局性的重大影响。
不同的发展观在实践上对经济社会发展产生不同的导向作用，正确的发展观是正确的导向，不正确的发展观则会导致发展的乏力、受阻乃至失败。
作为不断追求进步发展的人类社会来说，为了从根本上使发展的客观进程有利于自身的利益，就必须追求和树立科学的发展观。
科学发展观就是对事物发展一般进程的客观规律的科学认识和把握。
作为科学世界观重要组成部分的科学发展观就是马克思主义的唯物辩证发展观。
在对我国二十多年改革开放实践进行科学的基础上，在坚持马克思主义世界观方法论基础上，党的十六届三中全会明确提出了我国社会经济的科学发展观，即“坚持以人为本，树立全面、协调、可持续的发展观”，促进经济社会和人的全面发展。
论我国国有商业银行的股份制改造一、我国国有银行改革进程的历史回顾作为经济整体改革的重要内容，国有商业银行经历了长期、渐进的改革过程。
早在1979年10月，邓小平同志就指出：“银行要成为发展经济革新技术的杠杆，要把银行真正办成银行。
”在这一思想的指导下，国有商业银行拉开了改革的序幕。
可具体分为以下几个阶段：(1)国家专业银行分设(1979～1993)；(2)国有独资商业银行改革(1994～2002)；(3)股份制商业银行改革，2003年底，党中央、国务院决定，选择中国银行、中国建设银行(简称两家试点银行)进行股份制改革试点。
此次股份制改革，将从根本上改善国有商业银行的经营状况，实现国有商业银行从传统体制向现代企业制度的历史性转变。
二、国有商业银行股份制改造的必要性1.股份制改造是国有商业银行发展的必然自世界上第一家股份制银行——英格兰银行成立以来，股份制银行在世界各国商业银行组织体系中占据着统治地位。
同时，商业银行作为企业组织，股份公司制度符合逻辑的成为商业银行最佳企业制度形式。
2.股份商业银行制度有利于改善国有商业银行的产权结构金融是现代经济的核心，要使国有银行真正实现政企分开，实现真正的企业化、商业化、市场化经营，就要改革国有银行的产权制度，引进多元化的产权结构，使行长对全体股东负责，而不是只对政府负责，股份商业银行制度形成了有效的多元化产权约束机制，解决了因产权结构单一造成经营风险高度集中的问题。
3.股份制改造是国有商业银行补充资本金的市场化路径国有独资商业银行的银行资本金来源只有依靠政府财政，更多的资产来自于存款、金融债、中央银行贷款等负债。
由于我国财政资金的紧张，国家银行的资金运用已经在一定程度上承担了财政性的功能。
同时，随着银行不良资产的增大，其经营风险因素也日益增大。
在国有独资条件不变的情况下，这种风险达到一定程度后要由存款户或国家来承担，最终是由国家通过多发行货币的方式解决。
因此，通过改变商业银行的国有独资形式，可以开辟新的资本来源渠道，分散银行的经营风险，有利于恰当调整银行、企业和居民之间的旧的债权债务关系。
商业银行如何运用和落实科学发展观金融是现代经济的核心，银行是我国金融业的主体，而国有商业银行则是我国金融业主体中的主体。
作为我国金融市场主导力量的商业银行，如何运用和落实科学发展观，不仅关系到国有商业银行自身的发展，而且事关我国经济金融发展的全局。
一、必须把握科学发展观的第一要义,坚持加快发展不动摇发展观是用来指导发展实践的。
在传统发展观的指导下，“增长＝发展"的评价标准在金融领域大行其道，商业银行存在强烈的总量偏好，片面追求上速度、上规模，过分强调资产负债规模或存贷款等业务指标的高增长速度，走的是一条“重总量扩张，轻结构优化”的发展之路，其结果是我们在为某些总量指标的快速增长而陶醉和欣喜时，亦不得不接受结构失衡带来的负面后果.运用科学发展观来指导商业银行的发展实践，必须把加快有效发展作为出发点，加强战略管理，提高市场核心竞争力.一要深化优势业务发展战略。
既要保持传统业务优势，又要培育战略成长业务，拉长效益高成长期；统筹货币政策变动和盈利增长的需要，盘活存量、做大流量,提高优质和高收益客户贷款比重；实施主动负债管理，着力降低负债成本，提高贷款议价能力，扩大利差收入;扩大投资交易规模，优化投资组合，稳步提高投资收入比重。
在改善资产业务质量方面，把握好“进”和“退”的关系。
坚持有进有退的原则，科学判断和准确把握产业、行业和企业的生命周期,在经济结构调整和产业结构调整中调整优化信贷资产结构；在优化负债业务结构方面，处理好“被动”和“主动”的关系.加强对吸收存款方式的管理，通过推行存款证券化，发行大额可转让定期存单、开办银行本票和回购协议业务等方式，扩大存款来源、优化存款结构、降低负债成本,使负债和相应的资产相匹配。
要突出中间业务战略地位，解决好“新业务”和“老产品"的关系。
坚持以效益为目标，彻底摒弃不计成本盲目拓展那些低效、无效的中间业务的错误做法。
大力拓展智能型、科技型、高附加值的“新业务”，着力提高中间业务的效益和在整个银行业务中的比重，扩大可持续竞争优势。
关于商行实践科学发展观的再思考树立和落实科学发展观，是一项系统工程，既要在宏观上加以整体把握，又要在微观上付诸实施。
金融是现代经济的核心，商业银行是我国金融业的主体，其能否牢固树立并认真落实科学发展观，意义重大而深远，这不仅关系到商业银行自身的发展，而且事关经济社会发展的全局。
一、坚持以人为本。
科学发展观，第一要义是发展，核心是以人为本，基本要求是全面协调可持续，根本方法是统筹兼顾。
商业银行作为金融服务业，是有效资源配置的生产力，是通过严格的信用权责约束机制优化资源配置的生产力。
从经济与金融的辨证关系来看，无论其如何转轨变形，支持和服务国民经济建设是其义不容辞的职责和义务。
商业银行是我国金融业的主体，对社会经济具有引导调控职能，其发展的根本目的就是通过经济社会协调发展，提升人们的生活质量。
商业银行践行科学发展观，包括两方面内容，一方面所制定的金融政策及所从事的金融活动必须把人们的利益作为出发点和落脚点，如适度调控信贷投入、保持经济稳定增长、实现充分就业，在信贷活动中贯彻产业政策、环保政策，限制直到取消高投放、高消耗、高污染、低产出的产业和企业的信贷投入等，促进生产方式和自然环境的改善，最终实现提升人们的生活质量。
目前，我国经济社会正处在从传统向现代转型的关键时期，市场经济体制不完善，商业银行发展存在诸多体制性、机制性障碍，受到许多内外因素的制约。
这个时期，商业银行要更好、更快地发展，关键是要牢固树立科学发展观，以发展为主题，以效益为目标，以质量为基础，以管理为保障，努力追求效益、质量、规模的有机统一、协调发展。
另一方面是指商业银行在内部管理上体现以人为本，我们知道，保证商业银行高效运行的关键因素取决于每一个从业人员的素质、技术熟练程度、职业道德、服务水平及合作精神。
商业银行员工这种不可代替性决定了其服务能力、业务素质需要不断的提高和改进。
因此，要把员工作为企业发展主体，通过不断进行品德教育和技能培训，强化对员工职业生涯设计的帮助与指导，努力做到企业需要与员工个人需要协调一致，共同发展，不断开发人力资源，让每个人发挥所长，充分挖掘其潜力，使员工真正安心于企业工作，努力营造人才脱颖而出的良好机制，从而实现企业和员工的双赢。
【以科学发展观引领农业银行改革发展】以科学发展观为引领作为国有控股的大型商业银行，近年来中国农业银行始终坚持以科学发展观统领改革发展全局，有效实现了服务经济社会发展、建设现代商业银行制度与推动业务快速健康发展的协调统一，走出了一条具有农行特色的科学发展道路。
科学发展观是我国经济社会发展的长期指导方针，也是引领中国特色社会主义事业进步的重要理论基石。
作为国有控股的大型商业银行，近年来中国农业银行始终坚持以科学发展观统领改革发展全局，始终坚持面向“三农”的市场定位和服务实体经济的经营方向，始终坚持稳健经营、从严治行的战略方针，着力转变不符合科学发展观的思想观念、经营模式和管理方式，着力解决影响和制约科学发展的突出问题，着力夯实长期可持续发展的基础，有效实现了服务经济社会发展、建设现代商业银行制度与推动业务快速健康发展的协调统一，走出了一条具有农行特色的科学发展道路。
一、坚持改革创新转变发展方式改革与创新是企业发展的永恒动力。
作为国有商业银行改革的收官之作，农业银行近年来经历了财务重组、设立股份公司、公开上市等内部体制机制的重大变革。
以此为契机，农业银行贯彻落实全面、协调、可持续的科学发展理念，坚持以改革创新的办法解决前进中的各种问题与矛盾，统筹兼顾，综合施策，着力推动经营理念、发展方式和运作机制与现代商业银行的接轨，全行综合竞争实力、可持续发展能力和价值创造能力持续提升，已经成长为一家资产质量优良、公司治理完善、服务功能齐全、总体实力较强、品牌形象较好的大型公众持股银行。
牢固树立现代商业银行经营理念。
股改上市后，农业银行站在全新的改革发展起点上，按照现代商业银行的运行机理，规范搭建起以党委为核心的新型公司治理架构，建立健全职责边界清晰、决策程序科学、议事规则完备、监督制衡有效的公司治理机制，切实提高治理效能，奠定农业银行走科学发展道路的坚实基础，为实现全行规范高效运行提供有力保障。
及时调整经营理念，牢固树立以客户为中心、以市场为导向、以效益为目标的现代商业银行经营理念，努力破除不合时宜的陈旧保守思想、认识和习惯，使推动科学发展成为全行的思想共识。
商业银行股份制改造与科学发展观余保福摘要：商业银行股份制改造的艰巨性、复杂性、迫切性、改造面临的经济、社会体制转轨期现实环境约束以及国有商业银行在我国经济体系中地位的重要性，要求商业银行股份制改造必须以科学的发展观为指导。
商业银行股份制改造以科学的发展观为指导，就是要注重建立健全公司治理机制、注重转换经营管理机制、妥善解决股份制改造过程中商业银行的历史遗留问题。
科学发展观，就是坚持以人为本，经济社会全面、协调、可持续和统筹兼顾的发展观，它是切合当代世界发展趋势和中国实际和改革开放的实践的一种新的发展观。
国有商业银行股份制改造是我国金融业的一次全新改革实践，意义重大、举世瞩目，必须坚持以科学的发展观为指导，用正确的立场、观点和方法指导建设银行的改革实践，确保改革的顺利推进和最终成功。
一、商业银行股份制改造必须坚持科学发展观1、商业银行股份制改造目标的艰巨性要求改造必须坚持科学的发展观为指导。
我国国有商业银行股份制改革的总目标是：紧紧抓住改革管理体制、完善治理结构、转换经营机制、改善经营绩效这几个中心环节，将国有独资银行改造成资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好、具有国际竞争力的现代化股份制商业银行。
通过改革，使国有独资银行在公司治理结构和国际通行的财务指标方面，达到并保持国际排名前100家大银行中等以上的水平。
国有独资商业银行多年来为支持改革、促进经济发展、维护社会稳定做出了重要贡献，在金融资源配置中发挥了至关重要的作用。
但是，与国外相比，国有独资商业银行无论是在经营管理水平，还是业务品种，抑或是人才素质、科技水平等方面都有明显的差距。
国有独资商业银行不同程度地存在资产质量差、资本充足率低、风险管理薄弱、核心竞争力不强等问题，还没有建立起富有活力的经营机制，难以适应国内外经济环境的变化，潜在风险严重。
国有商业银行的现状和股份制改造目标之间还存在较大距离，任务十分艰巨，只有以全面、协调、可持续和统筹兼顾的科学发展观为指导才可能完成艰巨的改造目标。
2、商业银行股份制改造的复杂性要求必须坚持科学的发展观为指导。
国有银行股份制改造涉及人、财、物、组织机构等的全面重组与再造，涉及中国金融的稳定与发展，是一项复杂的系统工程。
同时这场涉及金融体系每一个层面的国有商业银行股份制改造正面临着一个“九连环”式的挑战：改革中的每一个部分都与其他部分紧紧相连，而每一个分目标的达成既受其他目标改革效果的限制，又直接影响着其他部分的改革进程。
因此，股份制改造是一项兼具政策面、技术面、操作面的系统变革工程，各项关系错综复杂。
为圆满完成股份制改造各项任务，必须按科学发展观的要求，统筹兼顾各项工作关系。
国有商业银行进行股份制改造既要考虑改制方案的现实可行性，解决现实问题，又要考虑未来的可持续长远发展，以人为本，统揽全局，把国有商业银行股份制改造与金融体制改革、经济体制改革结合起来，要考虑改制后银行的长期可持续发展。
只有以科学发展观指导国有银行股份制改造，用正确的立场、观点和方法指导国有银行的改革实践，用科学的发展观来看待和处理改造中遇到的问题，以科学发展观为指导对改制方案进行全面系统科学的设计，方能统筹兼顾，既解决现实问题，又兼顾长远发展，使国有银行真正建立起产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学，激励与约束相结合的现代企业制度，实现可持续快速发展。
3、国有商业银行在我国经济体系中地位的重要性要求股份制改造必须坚持科学发展观。
金融是现代经济的核心，银行业在我国金融体系中居于主导地位。
国有独资商业银行是我国金融业的主体，在经济和社会发展中具有举足轻重的地位，维系着国民经济命脉和经济安全。
截至2003年末，四家国有独资商业银行的资产总额达到15万亿元人民币，占银行业总资产的55%，吸收了65%的居民储蓄，承担着全社会80%的支付结算服务，贷款余额占全部金融机构贷款余额的56%，是我国经济发展的主要资金供应者。
在全部银行业资产中，国有独资商业银行占近60%，在国有重点企业贷款中，国有独资商业银行约占80%.作为中国银行业的主体，四家国有商业银行的改革和发展，国有独资商业银行的改革搞得好坏，对其他国有商业银行改革乃至整个金融机构体制改革也将产生重要的影响，国有商业银行的改革成功与否直接关系到我国经济和金融发展的全局。
特别是我国加入世界贸易组织后，银行业面临着全面开放金融市场和参与国际竞争的巨大压力，无论是从维护国家金融安全，参与国际竞争，还是支持经济社会发展，促进经济结构调整，都要求加快推进国有商业银行的股份制改造。
同时由于国有商业银行在金融体系中的特殊地位，其能否稳健经营、健康发展，关系到我国的经济发展、金融安全和社会稳定。
国有商业银行的股份制改造意义重大，涉及面广，几乎涉及全体中国公民的切身利益，影响深远，改制只能成功，不能失败，唯有坚持科学的发展观，全面、协调、可持续和统筹兼顾，才能确保改革的最终成功。
4、商业银行股份制改造的迫切性要求必须坚持科学的发展观为指导。
我国加入世贸组织后，国有独资商业银行的国际竞争力亟待提高。
目前，中国银行业对外开放的大势已不可逆转。
根据我国与世界贸易组织的有关协议，到2006年底我国将全面开放银行业，外资金融机构将享受与中资金融机构同等的国民待遇，外资银行将与中资银行在公平、对等的基础上展开竞争。
如果不抓紧时间深化体制改革，消除国有商业银行公司治理结构和经营机制上的缺陷、改变经营管理落后的状况，提高国有商业银行的综合竞争力，届时就有可能在新一轮竞争中处于劣势甚至被淘汰，从而给经济发展和社会稳定带来重大影响。
因此，无论是从充分发挥国有商业银行的重要作用，进一步提高国有独资商业银行国际竞争力的现实要求，还是从根本上防范金融风险来说，都必须加快推进国有商业银行股份制改造。
任务重、时间紧，唯有坚持科学的发展观，全面、协调、可持续和统筹兼顾，才能确保股份制改造不偏离方向，取得圆满的成功。
5、商业银行股份制改造面临的经济、社会体制转轨期的现实环境约束要求必须坚持科学的发展观为指导。
我国正处于经济、社会的转轨时期，商业银行的股份制改制面临较多的现实环境约束。
从所面临的经营环境看，在转轨期，商业银行所处的经营环境十分复杂。
在经济运行方面，由于市场调节功能还不充分，转轨期的经济机制使得投资的快速增长与低水平重复建设并行发展，导致经济运行呈现较明显的不均衡态势。
在市场环境方面，随着市场经济的发展，商业银行正处于一个错综复杂、不断变化的市场之中，信用风险、市场风险、操作风险、政策风险相互交织，商业银行只有保持理性，规范运作、稳健经营，才不会在风云变幻的市场中迷失方向。
在信用环境方面，由于现阶段我国法制还不健全，社会信用体系尚未建立，借款人逃债现象屡有发生。
面对这样的信用环境，商业银行如果不能保持足够清醒，审慎分析借款人的真实信用状况，盲目跟风，短期迅速膨胀起来的资产就很容易转化为不良资产。
总之，由于处在经济转轨期，市场经济体制还不完善，商业银行的发展仍存在诸多体制性、机制性障碍，还受到许多来自内外部因素的制约，商业银行的股份制改造只有坚持科学发展观，立足于现实，着眼于长远，全面、协调、可持续和统筹兼顾，稳步推进，取得成功。
6、以科学发展观为指导进行国有银行股份制改造是我国金融领域近几十年来变革中积累的正反两方面的经验教训的总结。
改革开放二十多年以来，我国的金融体系一直处于不断的变革当中，多数变革取得了成功，推动了金融发展，促进了经济增长和社会进步。
但就中国的金融业改革整体而言，金融改革长期滞后于整体经济发展。
像中国过去的每一次市场化改革一样，中国金融业的改革也并不是在一个设计周密的规划之下“按部就班”去执行，而是一次次的试错与经验积累中摸索前进。
不少变革并没有达到预期的效果，有少数变革措施甚至导致了惨痛的失败和昂贵的代价，无法弥补。
反思失败的变革措施，一个深刻的教训就是没有坚持科学的发展观，忽视了整个金融体系的联动性、系统性，在对根本性问题未做大的触动的情况下，不时出台的一些修补措施并不能收到很好的效果，变革措施缺乏整体性和协调性考虑，部分变革措施的出台具有一定程度上的随意性、盲目性和主观性。
国有商业银行股份制改造是非常关键和艰巨的全新改革实践，我们不能再沿袭传统的纠错式改革的思维模式，要总结我国金融领域近几十年来变革中积累的正反两方面的经验教训，坚持科学的发展观，摒弃简单的、感性、盲目的改革冲动，树立改革理性，全面、协调、可持续和统筹兼顾。
二、以科学发展观为指导，在商业银行股份制改造过程中注重建立健全公司治理机制科学发展观是可持续的发展观。
商业银行股份制改造只是手段，最终目的是要建立健全商业银行可持续发展的机制，而商业银行可持续发展机制的基础在于建立健全公司治理机制，因此商业银行股份制改造过程中要积极采取各种有效措施努力健全商业银行的公司治理机制。
从国有银行的现状来说，治理有效结构的缺失已经使内部治理改革迫在眉睫。
与规范的公司治理相比，我国国有商行的治理机制有很大的差异。
国有商业银行区别于现代商业银行的根本点是产权主体机构的一元化和剩余索取权的不可交易性。
在传统的计划经济体制下，国家专业银行附属于国家所有，被赋予了行政机关的职能，因此国家专业银行的治理制度实际上被纳入了国家行政管理体系，银行的出资者与经营者之间的关系体现为国家与银行之间的领导与被领导，这种行政性制度安排区别于市场化国家政企分开的治理体制。
尽管近些年来商业银行的改革不断深化，但国有商业银行公司治理结构中存在的问题仍然突出，主要表现在以下几个方面：代理链过长，导致约束机制弱化;产权关系单一化和代表主体缺位或混乱限制了公司治理效率的提高;治理结构不健全，缺乏权力制衡，治理效率低下;高管人员的基础义务责任制度不健全，使公司治理中的约束激励机制作用有限。
在商业银行股份制改造过程中要立足于我国特殊的制度环境，积极采取各种有效措施努力健全商业银行的公司治理机制。
首先，在国有独资商业银行实施股份制改造和建立现代企业制度的基础上，彻底打破原有的行政化运作方式，并实现银行管理人员的职业化，使其成为真正的银行家，从而有效解决高级管理人员与银行经营目标偏离的问题，切实降低委托—代理成本，提高经营效率。
其次，建立、健全股东大会、董事会和监事会，完善公司治理的组织体系，形成有效的制衡机制。
对于母公司而言，不应参与上市银行的经营活动，主要职责是做好监督管理，并通过发挥董事的作用强化上市银行的内部控制，同时确保监事的独立性，进一步强化监事会的功能，以此来增强对银行董事会和经理阶层的监督和提高公司治理的效率。
同时，在上市银行大力引入独立董事，并实行董事责任追究制度，形成国家控股、独立董事充分发挥作用的机制，以弥补国家控股可能带来的效率损失。
