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中国重工2020年三季度管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况中国重工2020年三季度成本费用总额为743,306.48万元，其中：营业成本为665,174.5万元，占成本总额的89.49%；销售费用为9,384.54万元，占成本总额的1.26%；管理费用为78,393.31万元，占成本总额的10.55%；财务费用为-15,733.73万元，占成本总额的-2.12%；营业税金及附加为6,087.86万元，占成本总额的0.82%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额1,007,445.46 100.00716,748.99100.00743,306.48100.00营业成本932,264.93 92.54703,830.6498.20 665,174.5 89.49营业税金及附加6,756.29 0.67 6,820.9 0.95 6,087.86 0.82 销售费用16,538.82 1.64 9,591.52 1.34 9,384.54 1.26 管理费用44,952.68 4.46 58,735.88 8.19 78,393.31 10.55 财务费用6,932.74 0.69 -62,229.95 -8.68 -15,733.73 -2.122、总成本变化情况及原因分析中国重工2020年三季度成本费用总额为743,306.48万元，与2019年三季度的716,748.99万元相比有所增长，增长3.71%。
以下项目的变动使总成本增加：财务费用增加46,496.22万元，资产减值损失增加33,994.53万元，管理费用增加19,657.43万元，共计增加100,148.17万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少206.98万元，营业税金及附加减少733.04万元，营业成本减少38,656.14万元，共计减少39,596.16万元。
大金重工2020年上半年经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年上半年利润总额为18,969.83万元，与2019年上半年的
7,137.47万元相比成倍增长，增长1.66倍。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年上半年营业利润为19,006.6万元，与2019年上半年的7,359.15万元相比成倍增长，增长1.58倍。
以下项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增加263.27万元，财务费用减少317.33万元，共计增加580.6万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少358.57万元，资产减值损失减少1,284.53万元，营业成本增加18,666.82万元，销售费用增加2,526.39万元，管理费用增加345.96万元，营业税金及附加增加254.84万元，共计减少23,437.1万元。
各项科目变化引起营业利润增加11,647.44万元。
3、投资收益
2020年上半年投资收益为252.13万元，与2019年上半年的610.7万元相比有较大幅度下降，下降58.71%。
4、营业外利润
2020年上半年营业外利润为负36.77万元，与2019年上半年负221.68万元相比亏损有较大幅度减少，下降83.41%。
5、经营业务的盈利能力。
大金重工2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为143,849.52万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为104,654.5万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供117,367.94万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为26,481.59万元。
4.短期负债规模
从当前的财务状况来看，该企业短期贷款规模较大。
从其盈利情况来看，如果要求企业立即偿还其短期贷款，则该企业资金缺口为1,474.73万元。
在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是57,817.12万元。
企业实际已经取得的短期带息负债为104,654.5万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为28,171.2万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为42,994.16万元，在5年之内偿还的贷款总规模为72,640.09万元，当前实际的带息负债合计为104,654.5万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为1,474.73万元。
不过，该资金缺口在企
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
大金重工2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
大金重工2020年三季度资产总额为484,074.65万元，其中流动资产为369,858.57万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的34.16%、25.05%和20.73%。
非流动资产为114,216.08万元，主要以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的42.65%、33.15%和9.9%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产
300,939.91 100.00
359,704.89
100.00
484,074.65
100.00
流动资产
209,313.88 69.55
258,493.11
71.86
369,858.57
76.41
存货56,898.92 18.91 69,750.22 19.39 126,359 26.10 货币资金34,446.37 11.45 52,553.94 14.61 92,662.98 19.14 应收账款67,206.46 22.33 66,105.7 18.38 76,665.4 15.84
非流动资产91,626.03 30.45
101,211.78 28.14
114,216.08
23.59
固定资产38,438.74 12.77 45,987.72 12.78 48,714.2 10.06 在建工程32,659.94 10.85 33,311.25 9.26 37,862.17 7.82 无形资产11,334.97 3.77 11,103.3 3.09 11,306.8 2.34
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的44.78%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的27.9%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年三季度2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产
209,313.88 100.00
258,493.11
100.00
369,858.57
100.00
存货56,898.92 27.18 69,750.22 26.98 126,359 34.16 货币资金34,446.37 16.46 52,553.94 20.33 92,662.98 25.05 应收账款67,206.46 32.11 66,105.7 25.57 76,665.4 20.73 预付款项18,458.37 8.82 22,279.48 8.62 39,264.5 10.62 交易性金融资产0 - 24,200 9.36 10,035.42 2.71 其他流动资产20,574.95 9.83 2,266.66 0.88 4,935.15 1.33
应收票据10,112.74 4.83 13,617.79 5.27 481.37 0.13
3.资产的增减变化
2020年三季度总资产为484,074.65万元，与2019年三季度的359,704.89万元相比有较大增长，增长34.58%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：存货增加56,608.78万元，货币资金增加40,109.05万元，预付款项增加16,985.03万元，应收账款增加10,559.7
万元，在建工程增加4,550.91万元，其他非流动资产增加4,398.01万元，固定资产增加2,726.48万元，其他流动资产增加2,668.49万元，开发支出增加1,162.77万元，无形资产增加203.5万元，共计增加139,972.7万元；以下项目的变动使资产总额减少：递延所得税资产减少37.36万元，应收利息减少265.66万元，应收票据减少13,136.42万元，交易性金融资产减少14,164.58万元，共计减少27,604.02万元。
各项科目变化引起资产总额增加124,369.76万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。
