大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业2满分答案

A.B.C.D. 正确答案：A.B.C.D. 正确答案：A.B.C.D. 正确答案：A.B.C.D.正确答案：A.B.C.D.正确答案：A.B.C.D.正确答案：A.B.C.D.A.B.C.D.A.B.C.D.正确答案：A.B.C.D.正确答案：二、多选题（共5 道试题，共30 分。

）1. 风险识别中要关注的要点包括（）。

A. 风险识别流程与活动指引B. 风险识别过程策划及记录C. 风险识别技术的适宜性D. 风险识别信息库的完整性和更新正确答案：A B C D 满分：6 分2. 从历史数据分析，下列属于企业职能风险的有（）。

A. 人力资源风险B. 设计风险C. 采购风险D. 生产风险正确答案：A B C D 满分：6 分3. 风险分析的基本流程包括（）。

A. 数据收集B. 技术方法选择C. 分析实施D. 分析结果正确答案：A B C D 满分：6 分4. 下列各项中，属于战略目标中业绩目标的有（）。

A. 资本利润率B. 新产品比率C. 利润增长率D. 市场开发能力正确答案：A C 满分：6 分5. 企业内的信息报告包括（）。

A. 例行报告B. 实时报告C. 专题报告D. 综合报告正确答案：A B C D 满分：6 分三、判断题（共5 道试题，共20 分。

）1. 现金收入必须当天存入银行，不得坐支、不得以白条抵库。

A.对B.错正确答案：A 满分：4 分2. 企业所面临的一切风险都是可以规避的。

A.对B.错正确答案：B 满分：4 分3. 风险应对建立在深入的风险评估基础之上，为风险控制活动提供依据。

A.对B.错正确答案：A 满分：4 分4. 风险应对是风险分析的基础。

A.对B.错正确答案：B 满分：4 分5. 应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会1/3以上董事审议同意并作出决议。

A.对B.错正确答案：B 满分：4 分。

【2019奥鹏】-大工19秋《内部控制与风险管理》在线作业2-0001 试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.下列指标中，属于成长性业绩目标的是（）。

A.销售利润率
B.资本利润率
C.成本降低率
D.利润增长率
[解析提示：认真完成本题作答，参考001]
标准解析参考答案:D
2.（）是公司货币资金管理第一责任人。

A.财务部负责人
B.财务总监
C.董事长
D.总经理
[解析提示：认真完成本题作答，参考001]
标准解析参考答案:A
3.下列不属于生产质量控制活动业务风险的是（）。

A.达不到质量要求而导致的客户投诉、退货、订单流失、销售下降等
B.达不到承诺的质量要求而导致被罚款
C.达不到承诺的质量标准而导致法律诉讼
D.达不到承诺的交货期导致法律诉讼
[解析提示：认真完成本题作答，参考001]
标准解析参考答案:D
4.下列各项中，不属于经营目标的是()。

A.赢利目标
B.资产安全
C.人员效率
D.业绩
[解析提示：认真完成本题作答，参考001]
标准解析参考答案:C
5.下列不属于信息系统应用控制完整性要求的是（）。

A.所有的数据是正确和合理的
B.所有的交易都经过处理，且只处理一次
C.例外情况的发现和解决
D.不允许数据的重复录入和处理
[解析提示：认真完成本题作答，参考001]
标准解析参考答案:A
6.下列不属于内部沟通的是（）。

大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案一、单选题（共10 道试题，共50 分。

）1. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动标准答案：C2. （）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。

A. 董事会B. 监事会C. 经理层D. 董事长标准答案：A3. 事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。

A. 目标设定B. 风险偏好C. 内部环境D. 信息沟通标准答案：A4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架标准答案：C5. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别标准答案：A6. 外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。

A. 1/4B. 1/2C. 1/3D. 1/5标准答案：B7. （）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。

A. 董事会B. 董事长C. 经理层D. 公司总裁标准答案：D8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估标准答案：B9. 企业开展经营活动的物质前提是（）。

A. 财务报告及相关信息真实完整B. 保护资产的安全与完整C. 企业发展战略的制定D. 提高经营的效率和效果标准答案：B10. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序标准答案：B二、多选题（共5 道试题，共30 分。

）1. 内部控制整合框架中提出的目标有（）。

大工17春《内部控制与风险管理》在线作业3满分答案正确答案:A、B、C、D2.企业内部控制的基本目标包括()。

A.经济效益目标B.合规目标C.报告目标D.资产目标满分：6分正确答案:B、C、D3.以下哪些属于内部控制的要素()。

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与通信满分：6分正确答案:A、B、C、D4.以下哪些属于IT治理的关键成功因素()。

A.明确IT治理目标和范围B.建立适当的IT治理结构C.制定适当的IT治理政策D.完善IT治理的执行和监督机制满分：6分正确答案:A、B、C、D5.以下哪些属于内部审计工作的基本原则()。

A.独立性B.客观性C.保密性D.全面性满分：6分正确答案:A、B、C、D三、判断题(共5道试题,共20分)1.内部控制是指企业为实现经营目标，通过对各项业务活动的计划、组织、指挥、协调、监督、检查等环节的全面管理，以达到保障企业财产安全和规范经营行为的一种管理方式。

(。

)满分：4分正确答案:√2.企业内部控制的基本原则包括全面性、适度性、及时性、连续性和动态性。

(。

)满分：4分正确答案:×3.内部审计是指企业为了保障内部控制有效性，对企业各个方面进行全面、客观、独立的审计和咨询服务。

(。

) 满分：4分正确答案:√4.内部审计的工作范围主要包括财务管理、内部控制、风险管理、合规性和IT治理等方面。

(。

)满分：4分正确答案:√5.企业应当建立健全内部控制制度，但并不需要进行内部控制评价和自我评价。

(。

)满分：4分正确答案:×。

大工秋《内部控制与风险管理》在线作业一、单选题（共道试题，共分.）. 从控制目标地角度来看，相关地内部控制能够防止、发现并纠正财务报告地重大错报指地是（）.. 合规目标内部控制地有效性. 资产目标内部控制地有效性. 报告目标内部控制地有效性. 经营目标内部控制地有效性. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷地是（）.. 企业决策失误，导致并购不成功. 董事、监事和高级管理人员舞弊. 管理人员或技术人员纷纷流失. 媒体负面新闻频现. 如果某企业更正已公布地财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）.. 重大缺陷. 重要缺陷. 一般缺陷. 严重缺陷. 对内部控制评价承担最终责任地内部控制评价责任主体是（）.. 董事会. 经理层. 监事会. 审计委员会. 日常监督中地内部审计监督不包括（）.. 制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等. 对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人地廉洁从业状况、管理制度地落实情况、内部控制地实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议b5E2R。

. 根据风险评估效果，对企业认定地重大风险地管控情况及成效开展持续性地监督. 对审计中发现地违反国家法律法规和企业章程规定地事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定地落实情况进行跟踪监督p1Ean。

. 在专项监督地计划阶段地主要任务不包括（）.. 从业务单元或业务流程地管理人员处获得情况说明和纠正措施. 规定监督地目标和范围并确定具有该项监督权力地主管部门和人员. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致. 在专项监督地执行阶段地主要任务不包括（）.. 获得对业务单元或业务流程活动地了解并确定其相关地内部控制是如何设计运作地. 与业务单元或业务流程地管理人员以及其他适当地管理人员复核结果. 评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施. 记录内部控制缺陷和拟定纠正地措施并与适当地人员复核并验证调查结果. 内部环境文档不包括（）.. 组织结构图. 经营分析报告. 权限体系表. 岗位职责说明和员工守则. 内部控制执行地证据不包括（）.. 管理层搜集汇总地各部门信息. 定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确. 管理层搜集汇总地各部门出现地问题. 相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题地记录及解决方案. 下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定地是（）.. 设置总会计师地大中型企业，应设置与其职权重叠地副职. 对于重大地业务和事项，董事长可以单独进行决策. 董事会负责组织领导企业内部控制地日常运行. 企业定期对内部控制地有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告二、多选题（共道试题，共分.）. 内部监督所需地相关地间接信息包括（）.. 控制运行地统计数据. 关键风险指标. 关键绩效指标. 行业同比数据. 内部控制地程序包括（）.. 建立健全内部监督制度. 制定内部控制缺陷标准. 实施监督. 记录和报告内部控制缺陷. 内部控制地一套严密、高效地闭环控制系统地因素包括（）. . 内部监督. 风险评估. 信息与沟通. 控制活动. 企业在内部控制评价报告中披露地内容包括（）.. 董事会声明. 内部控制评价工作地总体情况. 内部控制评价地依据. 内部控制缺陷及其认定. 企业对内部控制评价至少应当遵循地原则包括（）.. 全面性原则. 重要性原则. 客观性原则. 有效性原则三、判断题（共道试题，共分.）. 如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境地变化，对专项监督地需要程序就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高.()DXDiT。

大连理工大学网络教育学院
2021年秋《内部控制与风险管理》
期末考试复习题
☆注意事项：本复习题满分共：400分。

一、《内部控制与风险管理》考试大纲
期末考试采用开卷的形式，时间为90分钟，满分100分。

考试题目类型为：
一、单选题（共5小题，每小题2分，共10分）
二、多选题（共5小题，每小题2分，共10分）
三、判断题（共5小题，每小题2分，共10分）
四、名词解释（共2小题，每小题5分，共10分）
五、简答题（共2小题，每小题15分，共30分）
六、案例分析题（1小题，共30分）
二、复习题
一、单选题（本大题共20小题，每小题2分，共40分）
1、风险评估的步骤不包括（）。

A．风险识别
B．风险分析
C．风险评价
D．风险应对
【答案】D
2、事项识别、风险评估和风险应对的前提是（）。

A．目标设定
B．风险偏好
C．内部环境
D．信息沟通
【答案】A
3、《企业风险管理框架》在《内部控制整合框架》的基础上新增的三个风险管理要素将企业的管理
重心更多地移向（）。

A．风险管理
B．事项识别
C．风险组合
D．风险应对
【答案】A
4、下列各项中，不属于销售与收款业务风险的是（）。

A．经营风险
B．管理风险
C．财务风险
1。

大工 18 春《内部控制与风险管理》在线作业1总分： 100 分100分一、单选题共10题，50分1.事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。

A目标设定B风险偏好C内部环境D信息沟通答案：A得分:5分2.《萨班斯法案》的颁布时间为（）。

B2002 年C2003 年D2004 年答案：B得分:5 分3.以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）。

A目标设定B外部环境C风险确认D风险评估答案：B得分:5分4.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。

A治理结构B结构设置及权责分配C内部审计D人力资源政策答案：A得分:5分5.内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）。

A事前控制B制度设计、制度执行与监督评价C事中控制D事后控制答案：B得分:5分6.为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。

A企业的规章制度B企业文化C管理层的管理理念D管理者与员工的关系答案：B得分:5分7.（）是内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的有力保障。

A控制环境B风险评估C控制活动D信息与沟通答案：A得分:5分8.以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。

A经营目标B财务报告目标C谨慎性目标D合规性目标答案：C得分:5分9.相对《内部控制整合框架》，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（）。

A新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素C提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D对内部控制做了最权威的定义答案：D得分:5分10.外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。

A1/4B1/2C1/3D1/5答案：B得分:5分二、多选题共 5 题，30分1.下列属于风险管理整合框架中提出的目标是（）。

网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业学习中心：江苏徐州沛县学院奥鹏学习中心[17]专业：专升本年级： 2012年春季学号：201202151361学生：杨尚军完成日期： 2014年2月22日注意：请从以下题目中任选其一作答！题目一：A企业是一家家具生产企业，成立于1996年，下设财务部、采购部、销售部、生产部和仓储部，由总经理全面负责。

近年来，企业规模不断扩大，销售业绩大幅增长，但企业利润增长缓慢。

经过分析，发现A企业的采购成本不仅高于行业内同等规模的其他企业，而且其增长明显高于销售收入的增长。

为此，2005年初A企业专门成立了一个调查小组，以期发现问题所在。

经过调查，发现A企业采购与付款业务中存在以下情况：（1）A企业采购的物资主要是原材料和五金配件，原材料包括木板、塑板、玻璃板等，五金配件包括螺栓、金属把手等；（2）采购申请由各个生产车间提出，经生产部经理批准后，送采购部；（3）企业规定采购金额在10万元以下的，由生产部经理批准，采购金额超过10万元的，由总经理批准，由于总经理出差而生产车间又急用，生产部经理多次批准了超过10万元的采购申请；（4）采购部有4名员工，其中经理1名，采购员3名（以下简称甲、乙、丙），甲和乙负责原材料的采购，丙负责五金配件的采购，自企业成立以来，以上人员一直负责现在的工作；（5）对于基本原材料，A企业目前有两个固定的供应商，供应商由采购部选择，报总经理批准；（6）对于五金配件，则根据需要由采购员丙在市场购买，价格和供应商由丙自行决定；（7）物资采购后，由采购部指定部门内的人员进行验收，出具验收证明后交仓储部保管；（8）采购发票经采购部经理签字后送财务部，财务部据此付款；（9）采购退货由采购部负责，由于业务繁忙，为减轻工作量，决定采购部一般集中在每个季度末向财务部提供一份退货清单。

要求：1、从内部会计控制角度出发，分析A企业采购与付款业务存在的缺陷，并简要说明理由。

大工21春《内部控制与风险管理》在线作业2试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)1.下列不属于公司内部信息的是()。

A.公司的战略性经营目标B.人力资源政策C.法律法规信息D.财务政策及程序答案:C2.货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（）。

A.“一支笔”模式B.分级审批C.多重审批D.混合审批答案:A3.下列各项中，不属于销售与收款业务风险的是()。

A.经营风险B.管理风险C.财务风险D.合规风险答案:B4.企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（）。

A.财务报告B.内部报告C.外部报告D.内部审计报告答案:B5.设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上。

其中不属于内部环境的是（）。

A.员工素质B.资金C.技术变化D.管理答案:C6.不属于信息系统日常运作内容的是（）。

A.机房环境控制B.系统日常运作控制C.备份与恢复D.人员管理答案:D7.下列不属于生产质量控制活动业务风险的是（）。

A.达不到质量要求而导致的客户投诉、退货、订单流失、销售下降等B.达不到承诺的质量要求而导致被罚款C.达不到承诺的质量标准而导致法律诉讼D.达不到承诺的交货期导致法律诉讼答案:D8.公司（）是最高层次的目标，它与公司的使命、愿景相协调，并支持后者。

A.战略目标B.报告目标C.经营目标D.合规目标答案:A9.任何一个用户不能同时具有两种（或两种以上）不相容的权限，体现的原则是()。

A.需求导向原则B.最小授权原则C.未明确允许及禁止原则D.职责分离原则答案:D10.不属于生产成本控制活动的关键性文档的是()。

A.生产成本预算表B.生产人工、物料消耗记录C.生产成本核算底稿D.质量记录答案:D二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)11.下列属于信息报告的是()。

A.例行报告B.实时报告C.专题报告D.综合报告答案:ABCD12.企业内的信息报告包括（）。

大工17秋《计算机原理》在线作业2一、单选题共10题，50分1、单位时间里存储器所存取的信息量称为()。

A存取时间B存储周期C存储器带宽D存储器容量答案：C得分:5分2、在微程序控制的计算机中,若要修改指令系统,只要()。

A改变时序控制方式B改变微指令格式C增加微命令的个数D改变控制存储器的内容答案：D得分:5分3、()是数据地址寄存器。

ADRBIRCPCDAR答案：D得分:5分4、计算机的运算精度取决于()。

A机器字长B指令字长度C存储器容量D存取时间答案：A得分:5分5、下列不属于微指令结构设计所追求的目标的是()。

A提高微程序的执行速度B提高微程序设计的灵活性C缩短微指令的长度D增大控制存储器的容量答案：D得分:5分6、程序控制器PC属于()。

A运算器B控制器C存储器DI/O接口答案：B得分:5分7、若计算机的字长为4个字节,则表明该机器()。

A能处理的数值最大为4位十进制数B能处理的数值最多由4位二进制数组成C在CPU中能够作为一个整体处理32位的二进制代码D在CPU中运算的结果最大为2的32次方答案：C得分:5分8、在cache的地址映射中,若一个主存块只能拷贝到cache的一个特定行位置上去的多对一映射方式为()。

A全相联映射B直接映射C组相联映射D混合映射答案：B得分:5分9、能够改变程序执行顺序的是()。

A数据传送类指令B移位操作类指令C输入输出类指令D转移类指令答案：D得分:5分10、在指令格式中采用扩展码的设计方案主要是为了()。

A减少指令字长度B增加指令字长度C保持指令字长度不变而增加指令操作的数量D保持指令字长度不变而增加寻址空间答案：C得分:5分二、判断题共10题，50分1、相对于内存来说,外存的存储容量大,但存取速度慢。

A对B错答案：A得分:5分2、带宽是衡量数据传输速率的重要技术指标。

A对B错答案：A得分:5分3、高级语言与计算机的硬件结构及指令系统关系密切。

A对B错答案：B得分:5分4、CPU的命中率与cache的容量、组织方式、程序的行为有关,与块的大小无关。