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新加坡税务知识总结大全第1篇纳税人分为居民个人和非居民个人两类。
一般情况下，居民个人和非居民个人都要就其在新加坡取得的所有收入纳税。
自2004年1月1日之后，纳税人在新加坡取得的海外收入不再纳税。
新加坡的纳税居民个人（特定例外情况除外）必须对发生于或来源于新加坡的收入缴纳所得税。
新加坡的纳税居民个人在新加坡收到或被视为收到的来源于外国的收入无需缴纳所得税，除非该收入是通过新加坡的有限合伙企业收到或者被视为收到。
个人来源于新加坡的某些投资收入也无需纳税。
新加坡的非居民个人只需对发生于或来源于新加坡的收入缴纳所得税。
新加坡税务知识总结大全第2篇《新加坡税收法》是企业和个人税务相关事项的管理条例。
新加坡国内税务局（Inland Revenue Authority ofSingapore，IRAS），1992年成立，是新加坡政府法定机构，隶属于财政部，主要负责为政府管理税务、评估税款、征收税款、执行税款的支付，并负责新加坡国内税收征管政策的制定与执行。
新加坡国内税务局隶属于财政部（Ministry of Finance，简称MOF），并采用董事会的模式进行管理，下设税务法规和国际税务部、国际事务关系部、法规执行部、纳税服务部以及调查稽核部等部门。
新加坡税务知识总结大全第3篇印花税仅适用于与股票、股份等金融工具及不动产相关的书面文件或者电子文件，包括不动产的按揭出售以及出租。
在新加坡境内签署的文件，应在文件签署之日起14日内缴纳印花税；在新加坡境外签署的文件，应在新加坡收到文件的30日内缴纳印花税。
不同类型的文件适用的税率不同。
与不动产有关的文件包括不动产的买卖、交换、抵押、信托、出租等；与股份有关的文件包括股份的派发、转让、赠予、信托、抵押等。
①在购买不动产方面，买方购买住宅地产最高都需按4%的税率缴纳印花税；②购买非住宅地产最高需要按照3%的税率缴纳印花税；③特定类型的个人或者企业购买住宅地产（包括住宅用地）还需要缴纳额外的买方印花税，税率为5%至40%，具体税率取决于买方的类型，买方印花税以及额外的买方印花税都将基于购买价或者市场价格孰高的原则确认；④销售工业地产及住宅地产的卖方印花税最高税率分别为15%以及12%，具体税率取决于购买的时间以及持有期间；⑤对于年租金超过1000新元的不动产出租，可以对租约或租契征收从价印花税，而年租金低于1000新元的出租可予免税。
新加坡企业税收情况介绍一、税收体系和制度新加坡以属地原则征税。
任何人（包括公司和个人）在新加坡发生或来源于新加坡的收入，或在新加坡取得或视为在新加坡取得的收入，都属于新加坡的应税收入，需要在新加坡纳税。
也就是说，即使是发生于或来源于新加坡之外的收入，只要是在新加坡取得，就需要在新加坡纳税。
另外，在新加坡收到的境外赚取的收入也须缴纳所得税，有税务豁免的除外（如：股息、分公司利润、服务收入等）。
新加坡为城市国家，全国实行统一的税收制度。
任何公司和个人（包括外国公司和个人）只要根据上述属地原则取得新加坡应税收入，则需在新加坡纳税。
二、主要税赋和税率新加坡现行主要税种有：公司所得税、个人所得税、消费税、房产税、印花税等。
此外，还有对引进外国劳工的新加坡公司征收的劳工税。
新加坡之前还有遗产税，政府在2008年2月15日之后取消了该税种。
【企业所得税】新加坡对内外资企业实行统一的企业所得税政策。
新加坡税法规定，企业所得税的纳税义务人包括按照新加坡法律在新加坡注册成立的企业、在新加坡注册的外国公司（如外国公司在新加坡的分公司），以及不在新加坡成立但按照新加坡属地原则有来源于新加坡应税收入的外国公司（合伙企业和个人独资企业除外）。
新加坡根据公司的控制和管理职能是否在新加坡，对纳税人分为居民公司和非居民公司两类。
居民公司是指公司的控制和管理职能在新加坡的公司。
也就是说，只要公司的控制和管理职能在新加坡，无论公司是否按照新加坡的法律在新加坡注册，其即为新加坡居民公司。
反之，若公司的控制和管理职能不在新加坡，即使是按照新加坡法律在新加坡注册的公司，在税务上也为非居民公司。
自2010估税年度起（即在2010年度缴纳2009财年的所得税）所得税税率调整为17%，并且所有企业可以享受前30万新元应税所得的部分免税待遇：一般企业首1万新元所得免征75%，后29万新元所得免征50%；符合条件的起步企业（前3年）首10万新元所得全部免税，后20万新元所得免征50%。
新加坡公司税务管理制度新加坡是一个社会发达、经济繁荣的国家，税收管理制度备受瞩目。
公司税务管理对于国家经济发展至关重要，它是整个税收体系的重要组成部分，直接影响着企业的生产经营和国家的税收收入。
新加坡公司税务管理制度具有专业性、科学性和规范性，受到广泛赞誉，下面我们就来详细介绍新加坡公司税务管理制度。
一、新加坡公司税收制度新加坡税制执行全球所得税制，对于本地收入和外部收入一视同仁，均需征税。
而且新加坡还有双重征税协定，避免了纳税人因双重征税而支付两国的税收。
1.公司所得税新加坡公司所得税税率属于较低水平的，根据企业年度利润额的不同，税率也有所不同。
对于年度利润超过1000万新加坡元的公司，适用于17%的税率；对于年度利润低于1000万新加坡元的公司，适用于8.5%-17%的税率。
此外，新加坡还对小型企业实行一定的税收优惠政策，如最低税率可达4.25%。
2.个人所得税对于新加坡居民而言，其个人所得税采用渐进式税率，根据个人年度收入额的不同，税率也有所不同。
而对于非新加坡居民或外籍人士，其个人所得税也要征税，且适用于统一的税率。
3.货物与服务税新加坡实行消费税，即货物与服务税（GST）。
对于大多数商品和服务的交易都要征收7%的GST税率，不过也有一些特定商品和服务可以免税，比如出口商品和金融服务等。
此外，对于少数必需生活的商品和服务，也不征收GST税。
二、新加坡公司税务管理制度1.税务筹划税务筹划是公司税务管理中的重要一环。
新加坡公司可以进行全球税务筹划，合法规避税收，减少税务成本，提高资金使用效率。
2.税务规范新加坡公司需遵守当地的税收法规，确保税务合规。
对于各项税务规范，公司需要严格按照相关规定申报、纳税，及时足额地缴纳各项税金。
3.税务风险税务风险是每个公司都需要面对的问题。
新加坡公司需要密切关注税收政策变化，合理评估税收风险，及时调整税务筹划，避免税务风险对企业经营的不利影响。
三、新加坡公司税务管理的挑战和对策1.复杂多变的税收政策随着国际贸易的发展和税收规定的调整，税收政策也在不断变化。
新加坡税务知识点汇总1. 税务体系概述新加坡税务体系是建立在公正、透明和简化原则之上的。
政府通过税收收入来支持国家运营和公共服务。
新加坡的税务体系有助于吸引国内外企业在这个国家进行投资和经营。
2. 新加坡的税种新加坡主要有以下几种税种：2.1 企业所得税新加坡的企业所得税适用于在新加坡境内的公司和外籍公司的新加坡分支机构。
公司所得税税率根据公司的居民或非居民身份而有所不同。
2.2 个人所得税个人所得税适用于在新加坡工作、居住或得到收入的个人。
个人所得税税率根据个人的居民或非居民身份以及个人的收入水平而有所不同。
2.3 消费税新加坡的消费税是商品与服务税（Goods and Services Tax，GST），适用于大部分货物和服务。
目前的消费税税率为7%，但政府有权调整税率。
2.4 其他税种新加坡还有其他一些税种，如房产税、物业税和印花税等。
这些税种的适用范围和税率不同，具体情况需要根据实际情况进行了解。
3. 税务居民和非居民在新加坡，个人和公司都被分为居民和非居民。
居民是指在新加坡境内拥有居住权或永久居住权的个人或公司。
非居民则是指在新加坡境外拥有居住权或永久居住权的个人或公司。
居民和非居民在税务上享有不同的待遇。
居民个人和公司需要缴纳新加坡的个人所得税和企业所得税，而非居民个人和公司只需要缴纳与在新加坡产生的收入相关的税费。
4. 税务优惠和减免为了鼓励投资和创业，新加坡政府提供了一系列的税务优惠和减免措施。
一些常见的税务优惠和减免包括：4.1 企业所得税奖励新加坡政府为企业提供了各种税务奖励，如双重税收协定、投资津贴和研发税务减免等。
这些措施有助于降低企业的税负，促进经济发展。
4.2 创业公司税务减免新加坡的创业公司可以享受创业公司税务减免，包括最初三年的免税额和后续减半税额。
这些减免措施为初创企业提供了在起步阶段减轻负担的机会。
4.3 股息和利息免税新加坡居民公司向股东支付的股息以及向非居民支付的利息可以享受免税待遇。
新加坡税务制度以及对企业的影响一、税收体系和税务制度新加坡以属地原则征税。
任何人（包括公司和个人）在新加坡发生或来源于新加坡的收入，或在新加坡收到或视为在新加坡收到的收入，都属于新加坡的应税收入，需要在新加坡纳税。
也就是说，即使是发生于或来源于新加坡之外的收入，只要是在新加坡收到，就需要在新加坡纳税；相应地，如果收入来源于新加坡境外，并且不是在新加坡收到或视为收到，则不需在新加坡纳税。
新加坡为城市国家，全国实行统一的税收制度。
任何公司和个人（包括外国公司和个人）只要根据上述属地原则取得新加坡应税收入，则需在新加坡纳税二、主要税种及内容现行的主要税种是：公司所得税、个人所得税、消费税、印花税、不动产税、社会保障税、外劳税等。
（一）公司所得税1.纳税人公司所得税的纳税人分为居民公司和非居民公司两类。
在新加坡，居民企业与非居民企业的划分取决于企业的实际控制权和管理权的机构地点。
在新加坡组建或在新加坡从事经营活动，并且其控制和管理是在新加坡的公司是居民公司。
一般地，新加坡分公司通常不被视为新加坡居民企业，因为其实际管理机构为其总公司。
2.征税对象居民公司和在新加坡有常设机构的非居民公司要就其来源于新加坡和在新加坡收到的来源于新加坡以外的收入纳税，没有常设机构的非居民公司仅就来源于新加坡的所得纳税。
如果非居民公司从事的生产经营活动中的一部分是在新加坡进行的，其所获得的利润中与其在新加坡以外的地方从事这种经营活动没有直接联系的部分，就被视为来自于新加坡的所得。
3．企业所得税率为17%4．征税收入业务盈利、股息，利息或者折扣、租金、使用费、溢价、任何有关物产的收入等5．可扣除项目(1）费用税前抵扣完全和纯粹的为生产收入的成本费用，如管理费用、财务费用、期间费用等。
(2）税务折旧抵扣折旧的计算。
新加坡的税收折旧一般要求采用直线法，年度基本折旧率如下：建筑物3%，重型设备7.5%，建筑设备12.5%，办公家具和设备10—15%，客运车辆25%，6.税收优惠（1）首1万新币的税务收入和接下来的29万新币提供了75% 和 50% 的部分免税优惠，因此，首30万新币的有效企业所得税率减低至仅8.36%。
新加坡公司报税规划方案1. 新加坡公司报税制度概述新加坡公司报税制度是以本地营业额作为计算依据的。
所有新加坡公司都需先注册成为Goods and Services Tax (GST)缴税人，以便在达到缴税门槛时纳税。
GST 是一个综合性的消费税，为7%。
除了GST，新加坡公司还需缴纳企业所得税 (Corporate Income Tax)。
企业所得税为本地公司所缴税金的主要来源，目前税率为17%。
同时，新加坡政府提供大量税收优惠政策，以吸引外资，这些优惠政策包括双重税收协定，研发支出额外扣税，海外营业额减免等等。
2. 新加坡公司报税规划方案2.1 GST计算在做好GST注册后，公司销售的产品与服务，需加上7%的消费税。
所得款项在首次收到后需在一般销售税申报表中声明并缴纳。
对于GST缴税额较高的公司，在报税计划时可考虑达到GST缴税减免的标准（SGD $1,000,000），这可减少大量的GST缴纳，同时降低公司纳税成本。
2.2 企业所得税计算对于企业所得税计算，新加坡公司可根据根据本地所得及海外所得作出区分。
对于本地所得，企业所得税是根据公司净利润计算的。
公司可采用财务调整计算的方式，以减少企业所得税的累积。
对于海外所得，新加坡企业可享用双重税收协定。
在双重税收协定下，企业可申请放弃对在外企业所得的遗产品税收。
此外，企业将所得红利从海外公司汇入时可获得小幅减免。
2.3 利用研发支出扣税新加坡政府为了鼓励企业的创新能力，在研发上予以大幅度的税收扣税。
凡在需求上确保合法性的研发费用，如：薪资收支、专业授权、技术固定资产等等，均有效获得税收扣税优惠。
这种税收优惠是直接扣减公司利润的方式，而非扣减应交企业所得税，因此对公司账目具有极大地灵活性。
2.4 海外营业额减免在某些情况下，本地公司的现金存量良好，但利润低下。
新加坡政府为了提高消费、刺激出口，设立了海外营业额减免政策。
在此项政策下，国内制造商的出口销售可享受0%的GST。
国际税收知识新加坡税制国际税收知识——新加坡税制新加坡现行的主要税种是：公司所得税、商品和劳务税、财产税、印花税、个人所得税等。
新加坡为了鼓励投资、出口、增加就业机会、高新技术产品的生产等有提供税收优惠政策。
新加坡的纳税年度是根据日历年度，然而企业纳税人也可以选择遵照其会计年度作为纳税年度。
一般来说，企业纳税人需要在会计年度结束后的3个月内提交预计的年度应税收入，所得税申报表则在每个纳税年度的11月30日前提交。
公司所得税新加坡的企业所得税率于世界上属于较低水平，目前的企业所得税率为17%。
公司所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业两类。
居民企业是指在新加坡组建或在新加坡从事经营活动、且其控制和管理在新加坡的企业。
一般情况下，如果一个公司的董事会主要在新加坡举行并且在新加坡进行主要的管理决策，这个公司就可能被认为是居民企业。
居民企业及在新加坡设有常设机构的非居民企业就来源于新加坡的经营所得以及在新加坡收到的来源于新加坡以外的收入纳税。
没有常设机构的非居民公司仅就来源于新加坡的所得（如利息、特许权使用费、技术服务费等）纳税。
对于股息收入（包括股票红利收入）一般是免税的。
商品和劳务税新加坡对提供商品和劳务以及进口商品征收7%的商品和劳务税。
金融服务（包括保险）免征商品和劳务税，商品和服务贸易出口执行零税率。
商品在进口环节征收商品和劳务税。
然而，为减轻纳税人的现金流负担，允许纳税人申请递延纳税的时限。
进口的服务不征收商品和服务税。
提供商品及服务是指，在新加坡境内提供商品，或者由位于新加坡的企业或个人提供的劳务。
位于新加坡的企业或个人一般是指，经营所在地属于新加坡、或者其常设机构位于新加坡的企业或个人。
另外，新加坡的商品及劳务税实行抵扣制，允许其从提供商品和劳务的应纳商品及劳务税中扣除采购商品和服务所发生的商品及服务税。
财产税财产税对所有房产、土地、建筑物或者租赁物业征收，是按照财产的年度价值计征的。
印花税与股票和不动产业有关的商业和法律文件须缴纳印花税。
